Σήμερα θα μάθουμε εάν ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας μπορεί να εργαστεί με ΦΠΑ. Τέλος πάντων, πρέπει να εξοικειωθείτε με μια ποικιλία φορολογικά συστήματα στη Ρωσία, τα οποία χρησιμοποιούνται ειδικά για μεμονωμένους επιχειρηματίες. Στην πραγματικότητα, αυτό το ζήτημα είναι εξαιρετικά σημαντικό. Πράγματι, ανάλογα με την απόφασή σας, το ποσό των φόρων θα αλλάξει, καθώς και το ποσό τους. Ως εκ τούτου, αξίζει να μάθετε για όλα τα πιθανά σενάρια. Ίσως δεν θα είναι κερδοφόρο για σας να εργαστείτε σε αυτό ή εκείνο το σύστημα.
Καταβάλλουν ΦΠΑ
Πρώτα πρέπει να καταλάβετε ποιος πληρώνει τον ΦΠΑ. Εξάλλου, ορισμένοι πιστεύουν ότι ο λεγόμενος φόρος προστιθέμενης αξίας δεν καταβάλλεται από μεμονωμένους επιχειρηματίες. Στην πραγματικότητα, αυτό δεν είναι απολύτως αληθές.
Όπως ήδη αναφέρθηκε, πολλά εξαρτώνται από το φορολογικό σας σύστημα. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι ΕΠ θα πρέπει να καταβάλλουν ΦΠΑ. Και χωρίς αποτυχία. Επίσης, αυτή η πληρωμή γίνεται από οργανισμούς που ασχολούνται με πωλήσεις. Ωστόσο, όπως και οι επιχειρηματίες. Επομένως, εάν εξετάζετε εάν ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας μπορεί να εργαστεί με ΦΠΑ, η απάντηση θα είναι ναι. Το ερώτημα είναι διαφορετικό - υπό ποιες συνθήκες και πόσο επωφελής είναι.
Γενικό σύστημα
Για να κατανοήσετε όλα αυτά, θα πρέπει να εξοικειωθείτε με διάφορα φορολογικά συστήματα. Και η πρώτη επιλογή που γίνεται μόνο είναι η IP στο OSNO. Αυτή η επιλογή είναι κοινή στη Ρωσία, αλλά δεν είναι πάντα κερδοφόρα.
Το γενικό φορολογικό σύστημα είναι η επιλογή που επιλέγεται από όλους τους επιχειρηματίες από προεπιλογή. Θα εργαστείτε σε αυτό εάν, κατά τη διάρκεια της εγγραφής, ένας ειδικός τρόπος δεν καθορίστηκε ως IP.
Ίσως αυτό το σύστημα να είναι το πιο πλήρες σε σχέση με την πληρωμή των φόρων. Εδώ το πρόβλημα με αυτά θα είναι περισσότερο από αρκετό. Ιδανικό για όσους πρόκειται να ασχοληθούν με το εμπόριο, κυρίως χονδρεμπόριο. Διαφορετικά, ένα OS στο OSNO δεν είναι μια πολύ κερδοφόρα επιλογή. Ειδικότερα, αν σκοπεύετε να εργαστείτε ανεξάρτητα και μόνο "για τον εαυτό σας", θα πρέπει να εξετάσετε την ειδική (ειδικά) φορολογικά καθεστώτα. Ανάμεσά τους, είστε σίγουροι ότι θα επιλέξετε κάτι κατάλληλο.
DOS και φόρους
Έτσι, διαπιστώσαμε εάν η ΠΕ μπορεί να λειτουργήσει με ΦΠΑ. Αλλά σε ποιες περιπτώσεις γίνεται αυτή η επιλογή; Εάν επιλέξετε OSNO, τότε ο φόρος προστιθέμενης αξίας θα πρέπει να καταβληθεί χωρίς αποτυχία. Κατ 'αρχήν, οφείλεται στο γεγονός ότι είναι προτιμότερο να επιλέξει αυτό το σύστημα κατά τη διεξαγωγή των πωλήσεων χονδρικής.
Ποιος θα πρέπει να να πληρώνουν φόρους σε έναν ιδιώτη επιχειρηματία, εάν προτιμά να εργάζεται χρησιμοποιώντας το γενικό φορολογικό σύστημα; Εδώ ο κατάλογος δεν είναι πολύ μεγάλος, αλλά οι μειώσεις είναι σοβαρές.
Η πρώτη πληρωμή που θα πρέπει να καταβληθεί στο δημόσιο ταμείο είναι ο ΦΠΑ μας. Προς το παρόν, είναι το 18% του ποσού που εισπράχθηκε για τα εμπορεύματα που πωλήθηκαν από εσάς. Οι ακριβείς αριθμοί θα πρέπει να υπολογίζονται κάθε φορά που ο ίδιος. Όπως μπορεί να μαντέψετε, πρόκειται για μια μη καθορισμένη πληρωμή. Ωστόσο, όπως οι περισσότεροι φόροι στη Ρωσία.
Τι πληρώνει ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας όταν εργάζεται σε OCO, εκτός από τον ΦΠΑ; Φόροι ακινήτων. Υπολογίζονται σύμφωνα με τις γενικές αρχές για όλους τους οργανισμούς. Αν δεν έχετε ιδιοκτησία, τότε αυτή η πληρωμή ακυρώνεται. Και μπορείτε να το αποφύγετε.
Τελευταίο, αλλά εξίσου σημαντικό, είναι ο φόρος εισοδήματος. Οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες θα πληρώσουν το 13% όταν εργάζονται στον OSNA. Ωστόσο, οι οργανώσεις δεν είχαν την τύχη - αναμένουν την απόσυρση του 20% των κερδών.
UTII
Ανάλογα με τον τρόπο λειτουργίας του μεμονωμένου επιχειρηματία, πρέπει να επιλεγεί ένα ή το άλλο φορολογικό σύστημα.Όπως έχουμε ήδη ανακαλύψει, υπάρχει μια βασική. Αυτή η επιλογή είναι επωφελής αν σχεδιάζετε να κάνετε χονδρική πώληση. Εξάλλου, εδώ εμφανίζεται ο ΦΠΑ, ο οποίος μπορεί να σας ευχαριστήσει.
Υπάρχουν όμως και αποκαλούμενες ειδικές λειτουργίες. Η φορολογία κατά της ΠΔ συνεπάγεται ελευθερία επιλογής. Είναι αλήθεια ότι μπορείτε να εργαστείτε μόνο σε ένα σύστημα τη φορά. Για παράδειγμα, η πιο κοινή επιλογή είναι UTII. Ή, όπως ονομάζεται επίσης, "καταλογισμός".
Αυτή η επιλογή δεν χρησιμοποιείται από όλους. Μετά από όλα, υπάρχει ένας ειδικός κατάλογος των δραστηριοτήτων στις οποίες είναι δυνατή η χρήση του UTII. Εάν η επιχείρησή σας δεν πληροί τις προχωρημένες απαιτήσεις, θα πρέπει είτε να μεταβείτε σε OSNO είτε να επιλέξετε κάποια άλλη ειδική λειτουργία. Το UTII συμβάλλει στη μείωση των ασφαλίστρων. Έτσι, μερικές φορές αυτή η επιλογή είναι πραγματικά ωφέλιμη. Συνήθως επιλέγεται όταν αυτό είναι δυνατό κατ 'αρχήν. Και δεν έχει σημασία αν εργάζεστε με υπαλλήλους ή μόνο "για τον εαυτό σας".
Σταθερή πληρωμή
Μπορεί κάποιος επιχειρηματίας να εργαστεί με ΦΠΑ; Έχουμε ήδη διαπιστώσει ότι γενικά υπάρχει μια τέτοια ευκαιρία. Αλλά μόνο με βασικές. Τι πρέπει να κάνετε αν επιλέξετε "καταλογισμός"; Εδώ μπορείτε μόνο να χαίρεστε. Γιατί;
Το θέμα είναι ότι το UTII σημαίνει την καταβολή ενός σταθερού φόρου. Είναι αλήθεια ότι ο υπολογισμός θα πραγματοποιηθεί χρησιμοποιώντας τους καθορισμένους συντελεστές για μια συγκεκριμένη περίοδο φορολογικής αναφοράς. Το ποσό της πληρωμής θα εξαρτηθεί από πολλούς παράγοντες: το μέγεθος των χώρων που χρησιμοποιούνται στην επιχείρησή σας, τον αριθμό των εργαζομένων ή των οχημάτων κ.ο.κ. Κάθε είδος δραστηριότητας χαρακτηρίζεται από τα δικά της κριτήρια που επηρεάζουν το ποσό του καταβληθέντος φόρου. Εξετάστε αυτό το παράγοντα κατά την επιλογή ενός φορολογικού συστήματος.
Ένα ιδιαίτερο χαρακτηριστικό της UTII είναι ότι οι φόροι των μεμονωμένων επιχειρηματιών σε αυτή την περίπτωση δεν εξαρτώνται από το εισόδημά σας. Επομένως, μερικές φορές αυτό το σενάριο μπορεί πράγματι να αποδειχθεί επωφελές. Για παράδειγμα, όταν έχετε υψηλά κέρδη, και το ποσό του φόρου, λαμβάνοντας υπόψη όλους τους παράγοντες, αποδεικνύεται μικρό.
Ευρεσιτεχνίες
Τι άλλο; Η φορολογία μέσω IP είναι ένα πολύ δύσκολο θέμα. Κάθε χρόνο, η ρωσική νομοθεσία υπόκειται σε αλλαγές που συχνά έχουν θετικό αντίκτυπο στην επιχειρηματικότητα. Για παράδειγμα, πρόσφατα εισήχθη ένα νέο ειδικό φορολογικό καθεστώς. Ονομάζεται δίπλωμα ευρεσιτεχνίας.
Τι σημαίνει αυτό; Θα πρέπει να αγοράσετε ένα ειδικό έγγραφο που να επιβεβαιώνει το δικαίωμά σας να διεξάγετε αυτήν ή εκείνη τη δραστηριότητα - ένα δίπλωμα ευρεσιτεχνίας. Αυτή είναι η μόνη πληρωμή που απαιτείται από εσάς. Μετά από φόρους και άλλες εισφορές, δεν πληρώνετε στο δημόσιο ταμείο. Μπορούμε να πούμε ότι όλα πληρώνονται εκ των προτέρων.
Το καθεστώς διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας δεν είναι διαθέσιμο για όλους τους τύπους δραστηριοτήτων. Αλλά είναι ιδανικό για πολίτες που θέλουν να δοκιμάσουν τον εαυτό τους ως μεμονωμένοι επιχειρηματίες. Εξάλλου, η ελάχιστη διάρκεια ενός διπλώματος ευρεσιτεχνίας είναι 1 μήνας και το μέγιστο είναι ένα έτος. Μετά από αυτό, θα πρέπει και πάλι να αγοράσετε αυτήν την άδεια για να διεξάγετε αυτή ή αυτή τη δραστηριότητα.
Πόσο κοστίζει ένα δίπλωμα ευρεσιτεχνίας; Όλα εξαρτώνται από διάφορους παράγοντες. Πρώτον, από τις δραστηριότητές σας. Δεύτερον, από την περιοχή διαμονής (εγγραφή ως επιχειρηματίας). Τρίτον, από την περίοδο για την οποία αποκτήθηκε το έγγραφο. Όπως ήδη αναφέρθηκε, η IP δεν πρέπει να καταβάλλει φόρους όταν εργάζεται στο πλαίσιο αυτού του καθεστώτος.
STS
Είναι αλήθεια ότι η συζήτηση δεν τελειώνει εκεί. Πράγματι, οι μεμονωμένοι επιχειρηματίες έχουν μια επιλογή του φορολογικού συστήματος, και όχι τόσο μικρό. Μια άλλη επιλογή είναι η USN. Για τα IP, συχνά αυτή η επιλογή είναι ευεργετική και επίσης κατάλληλη για ελάχιστη απώλεια μετρητών. Οι άνθρωποι το ονομάζουν "απλοποιημένο".
Το κύριο πλεονέκτημα αυτού του συστήματος είναι ότι δεν απαιτεί πρόσθετη γραφική εργασία και τεράστιο όγκο αναφορών. Για παράδειγμα, σε όλες τις προηγούμενες περιπτώσεις, θα πρέπει να εγγραφείτε ταμειακή μηχανή, να φυλάξετε ένα ειδικό βιβλίο εισοδήματος και εξόδων, καθώς και ένα βιβλιάριο επιταγών.Και όταν ασχολούμαστε με το απλοποιημένο φορολογικό σύστημα για το IP, αυτά τα έντυπα αναφοράς δεν είναι διαθέσιμα. Αρκεί να υποβάλετε μια φορολογική δήλωση μία φορά το χρόνο.
Τι πληρώνουμε για το USN
Τι πληρώνει ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας εάν αποφασίσει να εργαστεί για μια "απλούστευση"; Υπάρχουν πολλές επιλογές. Το πρώτο είναι όταν έχετε εισόδημα και έξοδα. Σε αυτή την περίπτωση, θα πρέπει να καταβάλετε φόρο ύψους 5 έως 15%, το οποίο λαμβάνεται από το ποσό που εισπράχθηκε μετά την αφαίρεση από το κέρδος όλων των δαπανών σας για επιχειρηματική δραστηριότητα. Ο ακριβής φορολογικός συντελεστής εξαρτάται από την επιχείρηση και την περιοχή διαμονής σας. Θα πρέπει να ανακαλύψετε αυτά τα δεδομένα στη φορολογική υπηρεσία της πόλης σας.
Εάν δεν έχετε έξοδα, τότε είναι πιο ενδεδειγμένο να πληρώσετε το κράτος σύμφωνα με το δεύτερο σύστημα. Περιλαμβάνει την πληρωμή 6% των κερδών σας ανά έτος. Και τίποτα περισσότερο. Μόνο παρακρατήσεις στο Ταμείο Συντάξεων και στο Ταμείο Υποχρεωτικής Ασφάλισης Υγείας. Οι πληρωμές αυτές καθορίζονται ετησίως σε σταθερό ποσό. Είναι αλήθεια ότι αν το κέρδος σας είναι πάνω από 300.000 ρούβλια το χρόνο, τότε θα πρέπει να μεταφέρετε επιπλέον το 1% των κερδών σας.
Μπορεί ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας να εργαστεί με ΦΠΑ κατά την επιλογή ενός απλουστευμένου φορολογικού συστήματος; Όχι, αυτό είναι έξω από το ερώτημα. Το μόνο που μπορεί να κάνει ένας μεμονωμένος επιχειρηματίας στην περίπτωση αυτή είναι να επιλέξει ένα συγκεκριμένο σύστημα υπολογισμού του φόρου. Το "εισόδημα - έξοδα" είναι τέλειο όταν έχετε τεράστια έξοδα στις επιχειρήσεις. Διαφορετικά, είναι προτιμότερο να επιλέξετε την επιλογή με την πληρωμή του 6% του κέρδους.
Ενιαίος γεωργικός φόρος
Η τελευταία ευθυγράμμιση που γίνεται μόνο είναι το UCN. Ένας ιδιώτης επιχειρηματίας θα πρέπει να χρησιμοποιεί αυτή τη φορολογία εάν εργάζεται με γεωργικά προϊόντα ή τις επεξεργάζεται. Και μόνοι τους.
Στην πραγματικότητα, μια τέτοια επιλογή είναι εξαιρετικά σπάνια στη Ρωσία. Εξάλλου, σημαίνει αρκετά σοβαρή φορολογική επιβάρυνση. Έτσι, οι επιχειρηματίες που ασχολούνται με γεωργικές δραστηριότητες, προτιμούν να εργάζονται για το OSNO ή τα διπλώματα ευρεσιτεχνίας. Όλο και λιγότερο συνηθισμένο είναι το USC. Τώρα είναι σαφές ποιος πληρώνει τον ΦΠΑ και ποιο φορολογικό σύστημα επιλέγει.
