Το πρωτογενές έγγραφο (KO-2) της λογιστικής των τίτλων είναι ένα ένταλμα ταμειακών εξόδων (RKO). Εκδίδοντας χρήματα από το ταμείο της οργάνωσης, ο ταμίας συντάσσει ένα έντυπο. Το ίδιο το έγγραφο συντάσσεται από έναν λογιστή ή άλλο υπεύθυνο άτομο σε ένα μόνο αντίγραφο.
Εφαρμογή της CSC
RKO αποδεκτή από το Υπουργείο Στατιστικής. Μια εντολή εκδίδεται όταν εκδίδεται μετρητά σε υπάλληλο της εταιρείας. Και δεν έχει σημασία αν ο υπάλληλος είναι στο προσωπικό ή όχι.
Το ταμείο συμπληρώνει ένα ένταλμα ταμειακών διαθεσίμων κατά την παραλαβή των κεφαλαίων από το ταμείο προκειμένου να τα μεταφέρει σε έναν υπάλληλο της τράπεζας για την πίστωση χρημάτων στο εταιρικό λογαριασμό. Το έντυπο KO-2 απαιτείται εάν το συνολικό ποσό καταβάλλεται στο προσωπικό σε φύλλο μισθοδοσίας ή μισθοδοσίας.
Κατά την επεξεργασία των διορθώσεων του εγγράφου, δεν επιτρέπονται τα στυπώματα. Εάν είναι παρόντες, τότε ξαναγράψουμε τη φόρμα.
Εκταμίευση μετρητών
Σύμφωνα με τη μορφή της εντολής δαπάνης, εκδίδονται οι μισθοί, τα κεφάλαια στους προμηθευτές για αμειβόμενα αγαθά και άλλες υπηρεσίες.
Πριν από τη συμπλήρωση ενός εντάλματος μετρητών εξόδων και την έκδοση κεφαλαίων, το ταμείο υποχρεούται να επαληθεύει την αυθεντικότητα της υπογραφής του επικεφαλής και του λογιστή του οργανισμού, επιτρέποντας την έκδοση ορισμένου ποσού.
Αν οι πράξεις, τιμολόγια, δηλώσεις και άλλα έγγραφα με επιτρεπτή υπογραφή του διευθυντή της εταιρείας επισυνάπτονται στο αναλώσιμο, τότε η υπογραφή του στο έντυπο είναι προαιρετική.
Το ταμείο πρέπει να εκδίδει κεφάλαια βάσει εγγράφου ταυτότητας. Η λήψη χρημάτων από τρίτους επιτρέπεται με πληρεξούσιο. Αν ο παραλήπτης είναι άτομο, τότε το έγγραφο είναι συμβολαιογραφικό.
Ο αντισυμβαλλόμενος που λαμβάνει τα χρήματα οφείλει να εγγράψει γραπτώς το ποσό γραπτώς στο τιμολόγιο. Εμφανίζονται το όνομα, η σειρά, ο αριθμός ταυτότητας και η υπογραφή. Εάν δεν υπάρχει υπογραφή στην παραγγελία, τότε τα ποσά που καταχωρούνται θα καταχωρούνται ως έλλειψη και θα εισπράττονται από τον μισθό του ταμία.
Το μέγιστο ποσό που πρέπει να εκδοθεί σε μετρητά είναι 100 χιλιάδες ρούβλια. Τα ποσά που υπερβαίνουν την αξία αυτή καταρτίζονται με τραπεζική μεταφορά.
Μετά την πληρωμή, ο ταμία υπογράφει ένταλμα ταμειακής δαπάνης. Η σφραγίδα "Πληρωμή" τοποθετείται στη φόρμα και τα συνοδευτικά έγγραφα, η ημερομηνία υποδεικνύεται. Στο τέλος της εργάσιμης ημέρας, οι πληροφορίες από πιστωτικές και χρεωστικές παραγγελίες μεταφέρονται στο βιβλιάριο.
Κανόνες εγγραφής
Όταν συμπληρώνετε μια παραγγελία, δεν επιτρέπονται διορθώσεις και στυπώματα. Εάν εντοπιστεί σφάλμα στο έγγραφο, τότε το χαρτί ξαναγράφηκε με βάση το πιστοποιητικό του λογιστή, το οποίο ουσιαστικά υποδηλώνει την ουσία της ανακρίβειας και την ανάγκη να διορθωθεί.
Έντυπο KO-2 - λογαριασμό μετρητών. Οι κανόνες πλήρωσης τηρούνται σύμφωνα με το σχεδιασμό της αρχικής λογιστικής τεκμηρίωσης.
Σχέδιο δείγματος
- Ο πίνακας "Κωδικοί" τοποθετούσε τον οργανισμό OKPO.
- Το όνομα της εταιρείας σύμφωνα με τον Χάρτη αναφέρεται στην αρχή του εγγράφου. Καταχωρίζοντας την ημερομηνία εγγραφής του εντύπου.
- Η γραμμή "offsetting account, subaccount" - χρέωση, δηλαδή, καθορισμός των καταχωρήσεων λογιστικής.
- "Credit" - Λογαριασμός ταμειακής λογιστικής.
- Η στήλη "Sum" περιέχει τη σημασία σε λέξεις και αριθμούς.
- Η ενότητα "Κωδικός Σκοπού" καταγράφεται εάν η εταιρεία διαθέτει σύστημα κωδικοποίησης (σκοπός απόσυρσης μετρητών). Αν το σύστημα απουσιάζει, τότε τίθεται μια παύλα.
- Η γραμμή "Έκδοση" είναι το όνομα της εταιρείας ή τα αρχικά του ατόμου με το οποίο γίνονται οι υπολογισμοί.
- Στη γραμμή "Βάση" αναφέρεται η συναλλαγή: μισθός, πληρωμή με προμηθευτές και άλλες ενέργειες. Η φράση "προσωπικές ανάγκες" επιτρέπεται αν το ποσό που αναφέρεται στα έξοδα μετακίνησης.
- Τμήμα "Παράρτημα" - λίστα των εγγράφων που επισυνάπτονται στη διαταγή.
- Το ένταλμα μετρητών λογαριασμού (sample fill) περιέχει γραμμές για υπογραφές της διοίκησης επιχειρήσεων: διευθυντής και επικεφαλής λογιστής.
- Στη στήλη "Λήψη" ο παραλήπτης υποδεικνύει το ποσό. Σηματοδοτεί το έγγραφο και ορίζει την ημερομηνία.
- Στην ενότητα "Μέχρι", οι λεπτομέρειες του εγγράφου επιτίθενται - επιβεβαίωση της έκδοσης χρημάτων.
- Μετά την έκδοση του ποσού, ο ταμία υπογράφει το αντίγραφο του εντύπου.
Ηλεκτρονική μορφή
Σύμφωνα με τα τυποποιημένα έντυπα, μπορεί να εκδοθεί ένταλμα ταμειακής κατάθεσης σε ηλεκτρονική μορφή. KO-2 διεξάγεται στα προϊόντα λογισμικού "1C: Λογιστική", "BukhSoft" και άλλες εξειδικευμένες εφαρμογές.
Το έντυπο συμπληρώνεται, εκτυπώνεται στον εκτυπωτή πριν από την έκδοση των κεφαλαίων. Η εντολή υπογράφεται από τη διοίκηση του οργανισμού. Ο παραλήπτης δηλώνει το απαιτούμενο ποσό, βάζει την υπογραφή και την ημερομηνία του. Οι ταμειακές πινακίδες στο έντυπο μετά την έκδοση των χρημάτων.
Η ημερομηνία σύνταξης του εντύπου πρέπει να αντιστοιχεί στην ημέρα κατά την οποία πραγματοποιήθηκε η συναλλαγή για την έκδοση των κεφαλαίων.
Το έγγραφο δαπανών δεν εκδίδεται σε άτομα που έλαβαν τα χρήματα. Το έντυπο είναι καταχωρημένο στο περιοδικό KO-3 - ένα βιβλίο για την αποθήκευση των εντολών πίστωσης και λογαριασμού. Ο αριθμός των ταμειακών μητρώων τοποθετείται κατά προτεραιότητα. Η ανάληψη μετρητών καταγράφεται στο ταμείο KO-4 με την υποχρεωτική ένδειξη του αριθμού και της ημερομηνίας του αναλώσιμου.
Επιτρέπεται η έκδοση χρημάτων τόσο σε εθνικό όσο και σε ξένο νόμισμα.
Λήψη εντάλματος μετρητών λογαριασμού (μορφή)
