Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι η εμφάνιση μιας κατάστασης στην οποία μια τράπεζα δεν μπορεί να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις της ή δεν είναι σε θέση να παράσχει την απαιτούμενη αύξηση των περιουσιακών στοιχείων. Η χειρότερη εξέλιξη αυτής της κατάστασης οδηγεί στην αφερεγγυότητα της οργάνωσης, με άλλα λόγια, στην πλήρη πτώχευσή της. Ονομάζεται επίσης μείωση της απόδοσης. Εμφανίζεται όταν συμβαίνουν αλλαγές στα τρέχοντα στοιχεία ενεργητικού. Πρόκειται για κίνδυνο από την πλευρά της αριστεράς πλευράς, η οποία οφείλεται στη θέση των στοιχείων αυτών στον ισολογισμό. Εάν αλλάξουν οι υποχρεώσεις, τότε ο κίνδυνος λέγεται δεξιόχειρας, σύμφωνα με μια παρόμοια εικόνα.
Ορισμός
Ένα σημαντικό σημείο είναι ότι ο κίνδυνος ρευστότητας έχει στενή σχέση με άλλους κινδύνους, δηλαδή την πίστωση, την κατάθεση και το ενδιαφέρον. Η εμφάνισή της δικαιολογείται πλήρως από τη μεταβολή της ποιότητας των υποχρεώσεων και των περιουσιακών στοιχείων και, στη συνέχεια, οδηγεί στην πλήρη αφερεγγυότητα του οργανισμού, δηλαδή στην άμεση χρεοκοπία του.
Δομή τραπεζικού επιτοκίου
Υπάρχει ένας σημαντικός δείκτης - ο κίνδυνος ασφάλισης ζημιών (LP). Είναι απόλυτα εξαρτημένο από τις υποχρεώσεις τραπεζικής τράπεζας, δηλαδή από την ικανότητα της τράπεζας να ανταλλάσσει την απαραίτητη εξοικονόμηση με μετρητά και να μην την χάσει όταν την ανταλλάσσει. Εάν ο δείκτης είναι μηδέν, τότε ο κίνδυνος ρευστότητας είναι μέγιστος. Η μείωση του κινδύνου θα παρατηρηθεί εάν ο δείκτης αυξηθεί σε θετική κατεύθυνση. 
Σε περίπτωση που το βραχυπρόθεσμο χρέος είναι ίσο με το μηδέν, η αξία των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και του κεφαλαίου κίνησης θα είναι ίση, επιπλέον, η τελευταία θα φτάσει στο μέγιστο. Επιπλέον, η παρουσία κινδύνου δεν εξετάζεται σε περίπτωση απουσίας του. Αξίζει να θεωρηθεί ότι το εν λόγω καθεστώς είναι υποθετικό. Αλλά ταυτόχρονα, αυτοί οι δείκτες μπορούν να θεωρηθούν ως μια πιθανότητα να πληρώσουν ένα αποδεκτό επίπεδο κινδύνου, αυτό, με τη σειρά του, θα βοηθήσει την οργάνωση να διατηρήσει την κανονική φερεγγυότητα κατά τον επόμενο κύκλο παραγωγής.
Συμβιβασμοί
Η αναζήτηση μιας πορείας που θα οδηγήσει σε συμβιβασμό μεταξύ κινδύνων, κερδών, κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων και πηγών κάλυψης για αυτά τα κεφάλαια είναι μια μελέτη των διαφόρων κινδύνων που αντικατοπτρίζονται στη θεωρία της οικονομικής διαχείρισης. Οι δείκτες κερδοφορίας είναι ο ίδιος συμβιβασμός που επιτυγχάνεται με τη διαχείριση κεφαλαίου κίνησης. Με άλλα λόγια, η αντιστάθμιση μεταξύ της αποτελεσματικότητας της εργασίας και του κινδύνου απώλειας ρευστότητας εξαρτάται άμεσα από την πολιτική διαχείρισης του κεφαλαίου κίνησης. Αυτή η μέθοδος μας οδηγεί σε δύο σημαντικά ζητήματα.
Συντηρητικό μοντέλο
Είναι απαραίτητο να επιλέξουμε τη βέλτιστη δομή του τραπεζικού χαρτοφυλακίου των οικονομικών, που θα περιλαμβάνει τον κίνδυνο ρευστότητας του περιουσιακού στοιχείου, τον κίνδυνο αγοράς και την κερδοφορία των εργασιών, αυτός είναι ο σκοπός αυτής της εργασίας. Με άλλα λόγια, πρέπει να επιλέξετε την βέλτιστη πολιτική διαχείρισης βάσει κινδύνου, προκειμένου να αυξήσετε την κερδοφορία και να επιτύχετε τη βέλτιστη αξία του κινδύνου απώλειας. 
Μια λογική λύση σε αυτή την κατάσταση θα ήταν να καθοριστούν ορισμένα όρια στις συγκεκριμένες επιχειρησιακές ενέργειες μιας εμπορικής οργάνωσης. Αυτή η λίστα περιλαμβάνει:
- Πιθανές απώλειες.
- Αγορά (τιμές και επιτόκια).
- Πιστωτικό όριο (λαμβάνοντας υπόψη τον κίνδυνο να μην τηρήσει ο αντισυμβαλλόμενος τις υποσχέσεις, τις αδυναμίες πληρωμής, τους τίτλους).
- Ρευστότητα (περιορισμοί που λαμβάνουν υπόψη την εφαρμογή ενός αρνητικού σεναρίου).
Καθαρό κεφάλαιο κίνησης
Το επίπεδο του καθαρού κεφαλαίου κίνησης επηρεάζει άμεσα τη ρευστότητα και την αποδεκτή αποτελεσματικότητα των περιουσιακών στοιχείων στην τρέχουσα κατάσταση.Ανάλογα με το αν ο δείκτης τείνει στο μηδέν ή αυξάνεται, ο κίνδυνος απώλειας ρευστότητας θα κυμανθεί. Ο κίνδυνος ισούται με το μηδέν μόνο εάν δεν υπάρχουν βραχυπρόθεσμα πιστωτικά χρέη και το Μ (καθαρό κεφάλαιο κίνησης) έφθασε στο ανώτατο όριο του, δηλαδή τα περιουσιακά στοιχεία είναι ίσα με το κεφάλαιο. 
Εάν εξετάσουμε το συντηρητικό μοντέλο, βλέπουμε ότι το κυμαινόμενο τμήμα των περιουσιακών στοιχείων μπορεί να αποκλειστεί πλήρως από τις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Φυσικά, αυτό το μοντέλο είναι εντελώς τεχνητό, δεδομένου ότι υποθέτει την απουσία βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων και μηδενικού δείκτη κινδύνου.
Περιοριστική πολιτική
Εάν επιδιωχθεί μια περιοριστική πολιτική, το επίπεδο των κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων θα τείνει στις ελάχιστες αξίες της. Αυτό το πλαίσιο πολιτικής, το οποίο προσφέρει διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας, μπορεί να αυξήσει τον κύκλο εργασιών των κεφαλαίων, καθώς και να μειώσει την ανάγκη για κεφάλαιο. Αλλά αξίζει να θεωρηθεί ότι φέρνει την οργάνωση πιο κοντά στην πτώχευση. Φυσικά, η χρήση βραχυπρόθεσμου χρέους ως επικάλυψη πάγιου κεφαλαίου είναι αδύνατη. Εάν η τράπεζα έχει κάνει βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, τότε έχει τον μέγιστο κίνδυνο απώλειας και το κεφάλαιο κίνησης είναι μηδενικό. 
Αλλά αν δεν υπάρχουν βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις και είναι ίσες με το μηδέν, τότε η απώλεια ρευστότητας δεν απειλεί τον οργανισμό, αλλά δεν υπάρχει ούτε κέρδος, που δεν είναι καθόλου θετικό για την τράπεζα. Με άλλα λόγια, η διοίκηση πρέπει να επιλέξει το πιο σημαντικό για αυτούς - να μειώσει τον κίνδυνο ρευστότητας ή να αποκομίσει κέρδος, καθώς αυτοί οι δύο δείκτες αντανακλούν αναλογικά ο ένας τον άλλον. Επίσης, η υποστήριξη για το επίπεδο των κινδύνων μπορεί να πραγματοποιηθεί λόγω υπερβολικών περιουσιακών στοιχείων, κάτι που θα επηρεάσει αρνητικά τα κέρδη, αλλά εδώ, πάλι, πρέπει να αναζητήσετε συμβιβασμό.
Συμβιβαστικό μοντέλο
Το μοντέλο αυτό φαίνεται πιο πραγματικό και είναι κατάλληλο για την επικρατούσα πραγματικότητα της ύπαρξης του τραπεζικού τομέα. Σύμφωνα με το κεφάλαιο κίνησης της, επικαλύπτεται με όλους τους δυνατούς τρόπους. Ο τύπος μοιάζει με το άθροισμα του σταθερού κεφαλαίου κίνησης και του μισού μεταβλητού κεφαλαίου κίνησης ίσο με το καθαρό κεφάλαιο κίνησης. Με άλλα λόγια, το κέρδος δεν φτάνει στο μέγιστο, αλλά λόγω αυτού, υπάρχει μείωση του κινδύνου πτώχευσης. Εδώ η κερδοφορία (κίνδυνος) υποφέρει, ενώ η ρευστότητα είναι σταθερή. Φυσικά, σε μια κατάσταση μιας πραγματικά λειτουργούσας τράπεζας, πολλά χρήματα θα πάνε στην υπηρεσία αυτού του συστήματος, αλλά ταυτόχρονα, όλοι οι δείκτες εξαρτώνται άμεσα ο ένας από τον άλλο και επηρεάζουν την κανονική λειτουργία του οργανισμού στο σύνολό του.
