En el artículo, consideraremos cómo verificar la confiabilidad de la contraparte. Las empresas pueden verse bastante bien en el exterior, tener una hermosa oficina y un departamento de ventas educado, y grandes deudas junto con tribunales permanentes pueden cubrirse por dentro, e incluso el director puede estar huyendo.
¿Por qué verificar las contrapartes?
¿Qué nos dice la disposición sobre la verificación de la fiabilidad de las contrapartes? Las empresas sin escrúpulos son muy buenas para falsificar su reputación. En ningún caso se puede confiar en la publicidad en Internet y, además, con generosos descuentos o trajes caros. Es por eso que es imperativo verificar la documentación de los contratistas.
No puedes cooperar con lo efímero
La contraparte puede llegar a ser una de esas compañías, que se creó hace una semana específicamente con el fin de obtener un anticipo del cliente y desaparecer para siempre. En este caso, solo puede perder dinero, pero esto también es desagradable.
Puede resultar que la empresa no exista en absoluto. Hay un sitio web, hay un nombre y una cuenta para transferencias de dinero, pero no hay una entidad legal y, directamente, varios engañadores se esconden detrás de la organización.
Cálculo de estafa
La contraparte puede cometer delitos financieros, por ejemplo, retirar dinero en efectivo u obtener deudas de crédito ilegales. En tal situación, las agencias de aplicación de la ley verificarán no solo a las contrapartes, sino también a sus socios.
Problemas fiscales
En el caso de que este organismo considere que la compañía no ha verificado suficientemente la integridad de su contraparte potencial, entonces el beneficio puede ser denegado. Es decir, la organización no podrá pagar menos impuestos ni aplicar una tasa reducida. Ahora descubriremos qué documentos deben estudiarse en primer lugar.
¿Cómo verificar la confiabilidad de la contraparte?
Para minimizar el riesgo fiscal, antes de la conclusión de una transacción, se aconseja a los contribuyentes que soliciten documentación que confirme la capacidad legal de las contrapartes auditadas y la capacidad de cumplir con todas las obligaciones contraídas. Se aconseja a las empresas que soliciten los siguientes valores para verificar la fiabilidad de las contrapartes:
- El requisito del estatuto de la organización.
- La presencia de un certificado de información sobre la organización en IP, EGRIP, USRLE.
- Certificado de registro de la empresa o empresario individual ante la autoridad fiscal.
- Extracto del registro de la organización.
- El número promedio de empleados.
- Proporcionar informes fiscales y contables.
- Disponibilidad de una licencia, si la actividad está sujeta a ella.
- Información sobre vehículos cuando concluyen un contrato de suministro o transporte.
- Información sobre equipos de construcción cuando la empresa realiza trabajos por contrato.
La lista de documentos para verificar la confiabilidad de la contraparte suele ser estándar. Toda la documentación presentada debe estar debidamente certificada, es decir, con firma y sello. Se requiere un documento que confirme el nombramiento de un gerente. En este caso, estamos hablando de la decisión de la junta general y el orden de la cita.
La técnica principal: ¿qué es?
La metodología para verificar la confiabilidad de las contrapartes implica el estudio de los datos básicos de la organización con la que la compañía tiene la intención de concluir un acuerdo.Para esto, se toma un extracto gratuito de la USRLE, en el que se observan los datos generales: la fecha de registro junto con la dirección, capital registrado, teléfonos, nombres de gerentes y fundadores, tipos de actividades de la organización. Las declaraciones están disponibles públicamente en el sitio web de impuestos, la contraparte puede ser verificada por el PSRN, TIN o por su nombre.
Necesitamos verificar que todo esto coincida con las expectativas, y al mismo tiempo con sentido común. Será muy extraño si la empresa celebra un acuerdo para el suministro de accesorios con una empresa dedicada a fiestas infantiles.
Una señal alarmante es una gran cantidad de diferentes tipos de actividades de la compañía: desde la venta de alimentos hasta la refinación de petróleo. Esto puede ser un síntoma de una organización descuidada que se utiliza para bombear dinero. Y la falta del tipo de actividad requerida para la transacción, según la oficina de impuestos, es uno de los signos de una empresa de un día.
Verificación de dirección de contraparte
Es mejor solicitar una tarjeta de organización y verificar la confiabilidad de la contraparte. Debe averiguar si la dirección es masiva. Este término se refiere a la ubicación de un número significativo de empresas que simplemente lo compran para registrarse en Internet. En él se pueden ubicar miles de empresas diferentes.
Esto puede significar que la contraparte no se encuentra en el lugar declarado. Por lo tanto, será extremadamente difícil de encontrar en caso de conflicto. Una dirección masiva adquirida para el registro no puede en sí misma indicar que una contraparte no es confiable. Pero en la imagen general de la auditoría, debo estar alerta.
A continuación se presenta un pedido de muestra sobre la verificación de la confiabilidad de las contrapartes.
Verificar si el director de la empresa ha sido descalificado
Vale la pena buscar al jefe de la contraparte en la lista de personas descalificadas. Y también es necesario aclarar información sobre aquellos que se negaron a través de la corte a liderar a este socio. Los directores descalificados no pueden administrar la empresa ni celebrar contratos. En general, no pueden hacer nada en nombre de la organización, aunque solo sea mediante un poder notarial concluido. Por iniciativa, tal individuo enfrenta responsabilidad administrativa. ¿Todavía cómo verificar la confiabilidad de la contraparte?
Aclarar qué negocios se llevan a cabo: pequeños o medianos
Es necesario romper el registro al que pertenece la contraparte. Esto demostrará el nivel de rotación de la empresa con el número de empleados en la organización. Las pequeñas empresas pueden tener hasta cien empleados, y las medianas pueden tener de 101 a 250 personas según las cifras oficiales. Las empresas de un día u organizaciones fraudulentas no emplearán a tanta gente.
Averigüe si la contraparte está en quiebra
El registro federal puede aclarar información sobre esto. En el caso de que se iniciaran procedimientos de quiebra contra la contraparte y se suspendiera su actividad, entonces no puede concluir ninguna transacción. En general, es imposible cooperar con dicha empresa.
En el caso de que la bancarrota recién haya comenzado, debe esperar un poco, ya que tal situación financiera puede estabilizarse. Cuando un futuro socio se declara en bancarrota de manera independiente, lo más probable es que sea simplemente astuto y que no tenga dinero, y es mejor no involucrarse con él. Consideremos ahora el tema de la cooperación con oponentes extranjeros.
¿Cómo verificar la fiabilidad de la contraparte extranjera?
Cuando el organismo regulador descubre que la empresa rusa no tiene experiencia o que intencionalmente comienza a cooperar con una dudosa empresa nacional, el primero es acusado de evasión fiscal y es inspeccionado por inspectores fiscales.
Si se sospecha que se ha asociado con una contraparte extranjera poco confiable, entonces el Servicio de Impuestos Federales junto con el servicio de aduanas, las autoridades cambiarias y de control de exportaciones participarán en el estudio de su trabajo. En este sentido, debe aprender cómo puede verificar una entidad legal extranjera antes de planificar una actividad conjunta.
¿Por qué necesito verificar una contraparte extranjera?
No importa si la empresa realiza actividades de comercio exterior o si opera exclusivamente dentro de su propio país. El hecho es que se considera necesario verificar el estado legal y financiero de las contrapartes. El objetivo de este estudio es intentar protegerse del riesgo financiero, evaluar los posibles beneficios de la cooperación y evitar futuros problemas.
Sin solicitar documentación a la contraparte, la empresa corre el riesgo de ser engañada: puede tener todo tipo de cobro con deudas y su presencia amenaza con interrumpir el período de recepción de dinero en virtud del contrato.
O puede concluir un contrato con una persona que no tiene derecho a hacerlo y que no es un representante oficial de la empresa, entonces el documento se declarará inválido. En caso de que de repente quede claro que alguna actividad de la empresa es contraria a los requisitos de la ley rusa, se declarará inoperante, y esto significa que todos los acuerdos concluidos se cancelan sin compensación. Cualquier problema lleva a la compañía a pérdidas financieras.
En el caso de que las estructuras estatales rusas, que son responsables de las actividades de comercio exterior, de repente noten que la organización se ha conectado con una dudosa empresa extranjera, todas sus solicitudes serán rechazadas. Además, ciertas autoridades pueden realizar una auditoría exhaustiva.
¿Quién supervisará?
En primer lugar, estos son los siguientes servicios:
- Inspección fiscal Los beneficios fiscales serán denegados.
- Autoridades de control de divisas y exportaciones. Los empleados de las estructuras estatales serán dirigidos por la gerencia para realizar auditorías de campo del negocio financiero de la compañía.
- Servicio de aduanas La carga enviada por acuerdo con empresas dudosas se retrasará en la frontera.
- Institución bancaria
Que se están preparando transacciones sospechosas, los empleados del banco serán notificados de los controles de divisas y exportaciones. En primer lugar, se requiere una auditoría de una organización extranjera y una solicitud de los documentos necesarios para su implementación a fin de no despertar sospechas de una conspiración criminal o imprudencia en el servicio tributario por evasión fiscal. Incluso el tribunal arbitral introdujo esa noción como "diligencia debida en la elección de la contraparte". El descuido de los procedimientos de inspección puede resultar en responsabilidad fiscal. Examinamos cómo verificar la confiabilidad de la contraparte.