La esperanza de vida de una empresa depende de las decisiones empresariales que tome el gerente. Tal decisión es una elección hecha por los organizadores de la compañía en el marco de sus deberes, derechos, competencias y autoridades.
Este es el resultado de un proceso con una cierta duración y estructura de acciones. Se toma una decisión empresarial a través de un análisis exhaustivo de la situación actual. Está dirigido a lograr los objetivos específicos de la organización. Las decisiones de la gerencia, los fundadores y los empleados de la empresa se toman, no en función de sus necesidades personales, sino para desarrollar la empresa y eliminar sus problemas actuales. Si una persona actúa como un empleado de la organización, las consecuencias afectarán a todos, desde el liderazgo hasta los empleados comunes.
A veces, los pasos estratégicos de los jefes no solo pueden cambiar el destino de una empresa individual, sino que también afectan la situación socioeconómica en la ciudad e incluso en toda la región. A diferencia de una persona privada, un emprendedor debe tomar una decisión a través de un proceso profesional, complejo, formalizado, responsable, analítico y combinado.
La elección puede ser exitosa y errónea. Pero los errores pueden minimizarse mediante una evaluación adecuada y oportuna de la situación. Las personas tienden a querer saber el futuro, especialmente cuando se trata de actividades empresariales. Sin embargo, en su implementación, uno debe estar preparado no solo para el éxito, sino también para un posible colapso: la bancarrota. Para el empresario, el fracaso económico es un fracaso cuando los socios de la empresa se ven obligados a utilizar medios legales para pagar las deudas.
En este artículo, consideraremos el concepto de bancarrota en sí mismo, hablaremos sobre sus tipos, signos, etapas, factores que lo influyen. Entonces comencemos.
Definición
La bancarrota es la incapacidad documentada y reconocida por el tribunal de arbitraje del deudor (entidad comercial) para satisfacer las reclamaciones hechas por los acreedores sobre obligaciones monetarias.
La bancarrota también se entiende como el procedimiento aplicado al deudor y dirigido a evaluar su situación financiera y desarrollar medidas para mejorarla. Si la aplicación de estas medidas se considera imposible o poco práctica, encontrarán la solución más óptima para satisfacer los intereses de los acreedores.
En la práctica mundial procedimientos de quiebra (insolvencia) se aplica tanto a personas físicas como jurídicas.
Tipos de bancarrota
La característica de bancarrota se complementa con sus tipos. En la práctica financiera y legislativa, hay 4 tipos de bancarrota:
1. Lo real. Este tipo de insolvencia se caracteriza por una falta total de oportunidades para que la compañía restablezca su solvencia y estabilidad financiera en el futuro cercano debido a pérdidas significativas de capital.
2. Técnico. En este caso, la quiebra de la empresa se debe a un gran retraso en la devolución de sus cuentas por cobrar. Al mismo tiempo, su tamaño excede el monto de los préstamos de la compañía, y el monto de los activos es mucho mayor que el volumen de las obligaciones financieras. Si la gestión de crisis de la empresa, incluida su reorganización, es realizada por profesionales que conocen bien el orden de quiebra de las empresas, entonces la insolvencia técnica nunca entrará en el plano legal.
3. Intencional. La definición en sí misma habla de la creación deliberada por parte del propietario o director de la empresa de su insolvencia.Los hechos revelados y probados de quiebra intencional son procesados.
4. Ficticio. Se caracteriza por una declaración de insolvencia deliberadamente falsa por parte de la empresa. El objetivo principal de esta acción es engañar acreedores y obtener de ellos cuotas (aplazamiento) de pago o un descuento en el monto adeudado. Tales acciones son penalmente punibles.
Signos de quiebra de la empresa. Primer grupo
Esto incluye indicadores que contienen posibles dificultades financieras y la probabilidad de insolvencia en el futuro cercano:
- pérdidas significativas regulares, expresadas en una disminución en la producción, índice de pérdida crónica y una reducción en las ventas;
- bajos índices de liquidez y su mayor descenso;
- aumentar las fronteras peligrosas de la participación del capital prestado;
- disminución del potencial de producción;
- un aumento sistemático en la duración del capital de trabajo;
- la presencia de exceso de reservas de productos terminados y materias primas;
- cambios adversos en la base de datos de pedidos;
- déficit de capital de trabajo de la empresa;
- retraso crónico en cuentas por cobrar y por pagar;
- el uso de nuevos flujos financieros en condiciones desfavorables;
- una caída en el valor de las acciones de la compañía
El segundo grupo de signos.
El segundo grupo incluye indicadores cuyos valores negativos no son una razón para considerar la situación financiera actual como crítica, pero indican la probabilidad de un fuerte deterioro en el futuro cercano. Y si no toma medidas efectivas, el resultado será uno: la quiebra de la empresa. Estos signos incluyen:
- dependencia excesiva de la empresa de cualquier tipo de activo, tipo de equipo, proyecto específico, mercado o materias primas;
- trabajo irregular, tiempo de inactividad forzado;
- pérdida de las principales contrapartes;
- falta de inversión;
- subestimación de las actualizaciones de tecnología y equipos;
- contratos ineficaces a largo plazo;
- pérdida de gerentes experimentados del aparato de gestión, etc.
Etapas de quiebra de una empresa
1. Oculto En esta etapa, comienza una caída discreta en el valor de la compañía debido a tendencias adversas (internas y externas). Por eso es tan importante mantener registros especiales sobre la base de los cuales se puede hacer una evaluación de la quiebra de una empresa. Ayudará a predecir los requisitos previos para bajar los precios y aplicar el apalancamiento para la mejora en forma de recursos científicos y técnicos y personal calificado.
2. Inestabilidad financiera. En la segunda etapa, comienzan las dificultades monetarias y aparecen los primeros signos de bancarrota. Tales como cambios repentinos en los estados financieros y la estructura del balance. Cualquier transformación de los elementos del balance no es deseable.
Vale la pena preocuparse si hay una fuerte disminución en la cantidad de dinero en la cuenta (esto es especialmente cierto cuando se trata de la bancarrota de una empresa municipal), un aumento en las cuentas por cobrar y por pagar, y una caída en los volúmenes de ventas. Es urgente resolver problemas o atraer especialistas para esto, de lo contrario vendrá la siguiente etapa.
3. La aparente quiebra. La compañía no puede pagar las deudas a tiempo, y esto se vuelve obvio desde un punto de vista legal. La quiebra de una empresa se expresa en la inconsistencia de los flujos de efectivo (salida y entrada de dinero). Una empresa puede ir a la quiebra tanto durante el crecimiento de la industria (auge) como durante una recesión. Con el auge de la industria, la competencia aumenta, y en una recesión, el ritmo de desarrollo disminuye. Es decir, cada empresa individual necesita luchar por su propio crecimiento en cualquier circunstancia del mercado.
Factores de influencia
Los factores que afectan la insolvencia (quiebra) de una empresa se dividen en internos y externos.
Factores intrínsecos
1. Clientela insolvente.
2. Ventas bajas debido a la mala organización de las actividades de marketing.
3)Escasez de capital de trabajo (por esta razón, a menudo se produce la quiebra de una empresa unitaria).
4. Atracción de fondos prestados en condiciones desfavorables, etc.
Factores externos
1. Económico (inflación, disminución de la producción, etc.).
2. Político (política económica exterior del país, inestabilidad de la sociedad, etc.).
3. Demografía (composición de la población, tamaño, etc.).
4. Fortalecimiento de la competencia internacional.
Como regla general, la quiebra de una empresa es una consecuencia de la influencia combinada de factores externos e internos. En países con economías de mercado desarrolladas y un sistema político estable, la ruina de las entidades comerciales está relacionada en un 70% con factores internos y un 30% con factores externos.
Conclusión
Muy raramente quiebra en un corto período de tiempo, aunque no tiene éxito grandes ofertas puede socavar seriamente la situación financiera de incluso una empresa muy estable. Por lo general, la incapacidad para pagar las deudas crece gradualmente, transformándose de los episodios de rutina de la vida de la empresa en una amenaza diaria.
Para evitar la ruina, es necesario un análisis objetivo de la situación de la empresa. Es decir, necesitamos un diagnóstico de quiebra de la empresa. Es un sistema de análisis financiero que puede identificar los parámetros del desarrollo de crisis de la empresa. Si sus resultados son decepcionantes, debe elaborar un plan de acción para sacar a la empresa de una posible crisis.
