Factoring: ¿cuáles son estas palabras simples? Tipos de factoring

En la literatura económica a menudo se encuentran palabras desconocidas. Por ejemplo, factorizando qué es y cómo entender este término, no todos lo saben. Y este concepto se conoce desde el siglo XVII. Teniendo en cuenta que esto es en palabras simples, qué funciones tiene, en qué tipos se comparte, este artículo lo dirá. Para empezar, definamos el concepto.

Factoring: ¿qué es eso?

Uno de los tipos de acciones comerciales y de comisión que combina los préstamos a un cliente con la asignación del proveedor del pago pendiente (por los bienes entregados o el servicio prestado) y el derecho a exigir la liquidación de los mismos. Como resultado, este complejo de servicios proporciona la recepción de dinero de acuerdo con un recibo de pago, así como préstamos y un cierto garante del riesgo crediticio y cambiario.

Tipos de factoring

1. Factoring externo.
2. Factoring interno.
3. Factoring con regresión.
4. Factoring sin recurso.
5. Factoring abierto.
6. Factoring cerrado.

Externo e interno

En el primer caso, el factor y el propio cliente son agentes de diferentes países. En el proceso de servicio de este tipo, se aplica un esquema de factorización indirecta: las responsabilidades se distribuyen entre las empresas de manera uniforme. En este caso, el proveedor-vendedor emprende el proceso de organizar y financiar el suministro de exportación, y el comprador es responsable de la ejecución de todos los riesgos crediticios posibles y del cobro directo de deudas.

En el factoring interno, todas las partes de la relación, de acuerdo con los acuerdos de compra y venta, así como el factor en sí, están registradas en un país.

Con y sin recurso

Entonces, en el primer caso, la parte que no ha recibido dinero del comprador puede, dentro de un cierto período de tiempo, reclamarlo al proveedor. Inmediatamente, la compañía de factoraje se compromete a asumir todos los riesgos líquidos, y las obligaciones asociadas con el préstamo permanecerán con el proveedor.

Con una visión no regresiva, el riesgo de impago del deudor en su totalidad pasa a la empresa de factoraje, y como muestran las estadísticas, este esquema se practica en muchos países. La gestión de la factorización a este respecto es algo más simple.

Exterior e interior

En el primer caso, el comprador potencial es informado de que una persona, un factor, está involucrado en la transacción de compra y venta, y los fondos se acreditan en su cuenta, realizando la obligación de acuerdo con el acuerdo de suministro.

Con el factoring cerrado, el deudor no es informado de la asignación. El pago se realiza directamente al proveedor, que lo redirige al factor activo. La práctica mundial muestra que estos tipos de factoring sin recurso en la mayoría de los casos son abiertos, y con el recurso, puede haber formas cerradas y abiertas.

Funciones de factoraje. Financiacion

Todos los tipos de factoring desempeñan una función tal como proporcionar recursos financieros al proveedor para el producto el día de su entrega o en otro día especificado en el contrato. En pocas palabras: los productos que provienen de un proveedor vienen con un pago diferido.

Tal función de financiación en la factorización tiene sus ventajas, a saber:

• el proveedor en sí no reembolsa la cantidad pagada, ya que los costos del factor se reembolsan de los pagos del comprador real;
• el proceso de financiación dura el período en que el proveedor vende sus productos;
• La financiación se incrementará en ocasiones, debido al crecimiento y al aumento de las ventas.

La función descrita, de acuerdo con la factorización, libera al proveedor mismo del problema de dónde obtener capital de trabajo, y esto va sin un aumento correspondiente en la deuda crediticia. Junto con esto, el financiamiento en el marco de la factorización es algo más barato que el préstamo y la factorización. El ejemplo descrito anteriormente es más específico que un préstamo. En este caso, la empresa paga intereses solo por el período de tiempo real durante el cual utiliza las finanzas.

En este aspecto, se puede observar con confianza: factoring, que es, en palabras simples, un tipo de financiamiento con garantía, que depende directamente del precio de los reclamos monetarios asignados a la empresa de factoring, es decir, del monto de la deuda del comprador con el proveedor. Esta concesión se compra por un factor, pero no se utiliza como garantía, y por lo tanto se está produciendo un cambio de titularidad en estas relaciones. Esta característica es especialmente relevante para países con economías en transición y un marco regulatorio imperfecto. Leyes sobre quiebra de personas jurídicas no codificado, la seguridad a nivel de la ley de transacciones no se desarrolla adecuadamente y los estándares comerciales no funcionan en su totalidad. Cuando el proveedor quiebra, la empresa de factoring no pierde sus finanzas, ya que el derecho de reclamar al deudor del proveedor se transfiere a sí mismo y no se retira si se activa el procedimiento de quiebra.

Respondiendo a la pregunta "factoring, ¿qué es?" Esta categoría se puede observar como financiación dentro de límites específicos. Este es un procedimiento más rentable en comparación con los préstamos estándar. Por lo tanto, el riesgo de no devolución del dinero en este caso recae en el comprador, y la solvencia del proveedor no es tan importante en comparación con el comprador. Es por eso que el uso de factoring es tan popular cuando el cliente es una gran empresa tanto a nivel de propiedad nacional como extranjera.

Gestión de cuentas por cobrar

El factoring, junto con todas las ventajas, le permite deshacerse del trabajo de rutina: no es necesario compilar informes y recordar todos los pagos a sus deudores. En su mayor parte, una empresa de factoring, a solicitud del proveedor, proporciona un informe completo de todas las deudas disponibles en el débito, más datos sobre los recibos del proveedor y todos los pagos de cada comprador.

Además, en la forma no garantizada, es precisamente el factor que asumirá la obligación de cobrar la deuda al deudor. Esto es especialmente cierto para las pequeñas empresas que no tienen un gran recurso con respecto a la recolección, al tiempo que ahorran significativamente mano de obra y fondos materiales.

Evaluación de la solvencia de un comprador específico.

En particular, en países y estados en los que una agencia de crédito no está tan desarrollada como nos gustaría, esta función no es muy popular. Si hablamos de países con economías en transición, la propia empresa de factoring desempeñará el papel de una agencia de crédito, absorbiendo todos los datos sobre la disciplina de un pagador particular o una empresa específica.

Junto con esto, es precisamente el factoring de las empresas las que pueden aplicar todo tipo de técnicas para evaluar la capacidad del comprador potencial de pagar deudas.

Aceptación de riesgo de crédito

Seguro de riesgos que están directamente relacionados con la entrega de un volumen específico de bienes y en pago diferido. Existe el riesgo de que el comprador no reciba los pagos dentro del tiempo acordado, por esta razón, el vendedor mismo comienza a tener problemas con la falta de recursos financieros para llegar a un acuerdo con sus proveedores.

Si hablamos de factoring, que está en relación con sus propias ventajas, es suficiente tener en cuenta que el mecanismo presentado es importante para las entidades jurídicas, cuyo acceso a los fondos prestados es bastante limitado. En este sentido, destacan sus ventajas, a saber:

1. El factoring no requiere una promesa en su comprensión original y, por lo tanto, está disponible precisamente para las pequeñas y medianas empresas que recién comienzan en un campo de actividad particular.
2. Cuando se factoriza, hay un uso del 100% del dinero, mientras que de acuerdo con los procedimientos estándar, la compañía tiene un saldo mínimo en la cuenta. En este sentido, el resultado de tal acción es que el prestatario paga el préstamo más de lo que está determinado formalmente por la tasa. Al factorizar, esta situación no ocurre.
3. Es factoring que ayuda a ahorrar en ganancias. Por lo tanto, de acuerdo con la nueva ley de impuestos, el impuesto en sí se aplica "a la implementación". En pocas palabras, de la parte del envío real de un producto. Al mismo tiempo, si la empresa le da al comprador un aplazamiento de los pagos, los medios financieros para los bienes entregados llegan un poco más tarde. De hecho, resulta que la obligación de pagar impuestos sobre las ganancias existentes surge algo antes que el dinero recibido de la venta del producto. El factoring es la medida que evita tal desacuerdo en las transacciones.

Entidades que con mayor frecuencia son partes del factoraje

• Empresas de rápido crecimiento.
• Empresas sin garantía.
• Empresas con una mayoría de sus cuentas por cobrar en activos.
• Empresas especializadas en servicios y productos de temporada.
• Empresas especializadas en la implementación de grandes proyectos, y para las cuales la fecha de vencimiento juega un papel importante.