La forma más común de pago entre empresas es un préstamo. Y esto es comprensible, porque es mucho más rentable atraer fondos de terceros para el desarrollo de la empresa que retirar los suyos de la facturación.
Esta forma de trabajo es especialmente aceptable para organizaciones pequeñas cuya solvencia no es demasiado grande. Para ellos, el crédito comercial es casi la única oportunidad para el desarrollo empresarial. Existen varios tipos y métodos para proporcionar dicho préstamo; los consideraremos con más detalle.
Préstamo comercial: la esencia del asunto
Independientemente de su nombre, dicho préstamo no es clásico, porque para sus instituciones de provisión bancaria, las organizaciones de crédito no están involucradas, no se requiere una licencia. Además, no es una transacción independiente, sino que se negocia como una adición al contrato principal.
Las empresas y las organizaciones se otorgan préstamos comerciales entre sí, además, dicho acuerdo también puede celebrarse entre individuos y empresarios individuales. Dado que dicho préstamo se otorga en forma de productos básicos, en lugar de en términos monetarios, casi cualquier contrato de arrendamiento, venta, servicio, etc. puede contener un suplemento de préstamo expresado en forma simple por escrito.
Préstamo de factura
El tipo más común de préstamos comerciales es la factura de crédito. El formulario de liquidación en este caso es una obligación de deuda por escrito por una cierta cantidad, que el comprador transfiere al proveedor. Las diferentes condiciones de un préstamo comercial implican diferentes letras de cambio:
- Factura individual (o simple): implica la participación en la transacción de solo dos partes. Después de un cierto período de tiempo, el prestatario (dibujante) acepta pagar al acreedor (dibujante) en efectivo por la cantidad prescrita en el contrato. La forma simple de las facturas es la más común en Rusia y se utiliza para pagos nacionales.
- Tratta (letra de cambio) - dicho acuerdo de préstamo requiere un tercero. Según esta, el librado (prestamista) le da instrucciones directas al librado (prestatario) para que realice el pago conforme al acuerdo a favor de un tercero, el remitente dentro del tiempo especificado. En Rusia, un proyecto de ley se usa solo para acuerdos interestatales (internacionales), donde el banco del exportador actúa como un recordatorio.
El proceso de liquidación de una letra de cambio supone que el vendedor envía los bienes y un paquete de documentos para el pago a la dirección del comprador. Uno de esos documentos es el borrador. ¿Cuál es su esencia? Una vez recibido el documento, el librador (el comprador) acepta el borrador, es decir, confirma su consentimiento para pagar a favor de un tercero, acepta los términos y el monto del pago. Sin dicha firma, una letra de cambio no tiene fuerza legal y no es un medio de pago.
Factoring y decomiso
Otra forma que puede tomar un préstamo comercial es la factorización. La esencia de este fenómeno es la recaudación por parte de un banco o una empresa de factor especializado de las cuentas por cobrar de un cliente. Esto significa que la compañía factorial compra su deuda al acreedor, mientras que no solo se le transfiere el monto total, sino también entre el 70 y el 80%.
El resto se pagará al vendedor después de que la empresa de factoraje reciba dinero del deudor, mientras que los ingresos de la propia empresa de facto se deducirán del monto del pago residual. Esto permite al vendedor devolver rápidamente su dinero según el contrato y volver a ponerlo en circulación.Si dicho préstamo se lleva a cabo en las relaciones de comercio exterior con la participación de una letra de cambio, dicho préstamo comercial se llama pérdida.
En este caso, se produce un pago parcial o total del contrato de comercio exterior, y el exportador notifica al importador que el cálculo debe hacerse con la empresa falsificadora. Una vez que el importador transfiere el monto total del acuerdo a las cuentas del agente falsificador, el exportador debe ser notificado de la finalización de la transacción.
Leasing
Esta es otra forma de préstamo comercial. Implica el arrendamiento a largo plazo de bienes muebles e inmuebles con la posibilidad de su redención a valor residual después del vencimiento del contrato. Muy a menudo puede ser un alquiler de vehículos, equipos, instalaciones de producción o un préstamo para bienes raíces comerciales.
De acuerdo con este esquema, el registro se realiza para una empresa de arrendamiento financiero, cuyo acreedor, a su vez, es el banco. Una persona que adquiere dicha propiedad se convierte en arrendatario. Al mismo tiempo, se concluye un contrato en el que se prescriben el procedimiento y los términos para la compra total de la propiedad.
Cuenta abierta y envío
Entre los empresarios rusos, un tipo especial de transacción es bastante común: consignación o, como dicen, "bienes para la venta". Dicho préstamo comercial significa que el exportador (propietario) transfiere al expedidor (intermediario) ciertos bienes para su posterior venta al consumidor final.
El intermediario no paga por los productos recibidos de inmediato, sino solo por el hecho de su venta final. Si los bienes no se pueden vender, el destinatario lo devuelve al fabricante en su totalidad, y la transacción se considera fallida. Este tipo de préstamo comercial es muy conveniente en los casos en que se entrega un nuevo producto al mercado, y existen dudas sobre la posibilidad de su venta rápida.
Si existe una larga relación entre las empresas asociadas, el vendedor puede emitir una cuenta abierta en su socio-comprador. Esto significa que el comprador recibe sistemáticamente bienes con pago diferido sin documentar cada transacción específica. Por lo general, solo se negocia la cantidad máxima posible de deuda, y el comprador de vez en cuando paga facturas por productos entregados anteriormente o proporciona otros bienes a cambio, si esto se debe al contrato.
Monto del pago de un préstamo comercial.
El monto del pago por el uso de dicho préstamo no está regulado por la ley, sin embargo, vale la pena señalar que la tasa de préstamo comercial a menudo es mucho más baja que la del banco, ya que es beneficioso para ambas partes en la relación contractual. Aunque el monto del pago está determinado únicamente por el acuerdo entre empresas, es necesario correlacionarlo con los criterios principales específicos del mercado de préstamos:
- la tasa debe ser necesariamente menor que la proporcionada por las compañías de crédito o bancos, de lo contrario se pierde el atractivo de este método de préstamo;
- la tasa debería cubrir los costos del prestamista y el hecho de que su dinero se "rocía" a tiempo;
- El monto de la tarifa por el uso del préstamo no debe reducir la competitividad de los bienes comprados.
Fechas, multas
En algunos casos, es posible que no se cobren intereses sobre el préstamo o se devenguen solo en caso de incumplimiento de las obligaciones contractuales, como una especie de sanción por el cumplimiento injusto de los términos del contrato.
Un acuerdo de préstamo comercial a menudo no implica plazos estrictos, es decir, este proceso no está regulado a nivel legislativo. Todo está determinado solo por acuerdo de las partes. Muy a menudo, este período se determina hasta la recepción real de los fondos, lo que se justifica en caso de retraso en el pago realizado por la contraparte.
Ventajas
Los préstamos comerciales son proporcionados principalmente por empresas que necesitan expandir rápidamente su base de clientes, ya que esta es la forma más fácil de lograr este objetivo. Sin embargo, la empresa, el prestatario, a su vez, recibe a disposición la cantidad correcta de bienes, trabajo o servicios, incluso si no tiene los medios para pagarlos por completo.
Al mismo tiempo, tanto el prestamista como el prestatario logran su objetivo principal: acelerar la rotación de sus fondos. Para el comprador, hay una ventaja significativa más: todo el interés por utilizar un préstamo puede establecerse por adelantado en el precio de los bienes. También se pueden observar otras ventajas: la capacidad de apoyarse mutuamente por parte de las empresas, la simplicidad del despacho, la velocidad de recepción de bienes, la capacidad de maniobrar libremente el capital, reducir la necesidad de préstamos bancarios directos, etc.
Desventajas
Pero, además de las ventajas, el crédito comercial tiene sus inconvenientes. Uno de los aspectos negativos de dicho préstamo es que está limitado por el tamaño del inventario del proveedor y la solvencia del consumidor, es decir, el prestamista no puede proporcionar cuotas por más bienes de los que puede producir, y el prestatario no solicitará más servicios de los que necesita. . Otras deficiencias incluyen posibles cambios en las necesidades del mercado, fluctuaciones en los precios de los productos, la probable quiebra del prestatario, así como ignorar las condiciones de pago. Los aspectos negativos también pueden incluir la naturaleza a corto plazo de tales relaciones.
