Si va a comprar un apartamento, no se olvide de la deducción de impuestos que puede obtener del estado. La ley que le garantizaba recibir dicho reembolso de impuestos se emitió en 1998, pero debido al hecho de que se revisó recientemente con algunos cambios, este tema ha vuelto a ser relevante.
Criterios básicos para la deducción.
La deducción de impuestos por la compra de un apartamento se proporciona solo a un individuo, no se proporcionan deducciones para empresarios individuales. Tenga en cuenta que puede contar con una deducción comprando no solo un apartamento.
También es posible obtener beneficios fiscales adicionales al comprar una casa privada, parte de una casa o apartamento, una habitación en un apartamento, también al adquirir una parcela de tierra para construcción o con edificios ya existentes en ella. Al mismo tiempo, la vivienda debe estar ubicada en Rusia, y el comprador debe ser ciudadano de este país.
Características de la deducción fiscal en 2014
Ahora echemos un vistazo más de cerca, cómo obtener una deducción de impuestos al comprar un apartamento, la cantidad que puede obtener, así como las características si compró una hipoteca y cómo difieren las deducciones para trabajadores y jubilados.
El reembolso de una parte del impuesto sobre la renta pagado por un comprador se entiende como una deducción fiscal. El monto máximo del impuesto sobre la renta que se le puede devolver al comprar un nuevo apartamento es de 260 mil rublos, porque, según la ley, puede reducir la base impositiva en un máximo de 2 millones de rublos a partir de 2008 (anteriormente, el límite era de 1 millón de rublos) incluso si compraste un apartamento por 5,3 millones.
Por lo tanto, resulta 2 millones * 13% (tasa de impuesto sobre la renta personal) = 260 mil rublos. Además, antes se permitía que la deducción del impuesto sobre la renta personal se recibiera solo una vez en la vida, incluso si el costo del apartamento era muy inferior a 2 millones de rublos. Ahora la nueva edición explica la oportunidad de aprovechar ese beneficio varias veces, pero la deducción se calculará sobre el costo total de la vivienda comprada. Es decir, si compró un departamento por 1.2 millones de rublos, y un año después compró una pequeña parcela por 1.9 millones de rublos, entonces reduzca la base impositiva en 1.2 millones en el primer caso y solo en 0.8 millones, convirtiendo el segundo compra
Deducciones de impuestos hipotecarios
Un cambio significativo en la última edición afectó la adquisición de vivienda en una hipoteca. Ahora, todas las personas cuyo nuevo apartamento fue comprado a crédito pueden recibir una deducción de impuestos del estado al comprar un apartamento con una hipoteca, reduciendo su base impositiva en no más de 3 millones de rublos. Tenga en cuenta que esto se aplica solo al interés que se pagó o se pagará al banco por la hipoteca, y no al monto total del préstamo.
Además, puede aprovechar la oportunidad de recibir dicho beneficio solo una vez, independientemente de si ha gastado el límite o no. Por lo tanto, si sabe que después de un tiempo comprará otra vivienda a crédito, cuyo costo será mayor, es mejor no apresurarse con el diseño de esta deducción.
Usted recibe una deducción de impuestos cuando compra un apartamento con una hipoteca mientras paga el préstamo. Es decir, los fondos se devuelven a su cuenta anualmente, según la parte del préstamo que pagó.
Deducciones fiscales para pensionistas
Uno de los criterios principales para recibir una deducción de impuestos es que puede ser recibida por todos los ciudadanos que trabajan, de cuyos salarios el 13% del impuesto sobre la renta personal se paga al estado. ¿Cómo obtener una deducción fiscal al comprar un apartamento para un pensionista, porque el impuesto sobre la renta no se deduce de su pensión? Tratemos de resolverlo.
Deducción de impuestos para jubilados que trabajan
Para los jubilados que trabajan, la edición de 2014 de la Ley establece que pueden transferir todas sus deducciones fiscales perdidas por adquirir un apartamento hace varios años, pero no más de 3 años, es decir, pueden devolver el impuesto que pagaron por un máximo de los últimos tres años, pero no más del límite máximo.
Considere el trabajo de esta Ley. Si una persona se jubiló en 2013, pero continúa trabajando y pagando el impuesto sobre la renta personal, que es el 13% de su salario, y en 2014 compró un apartamento, al final del año, dicho pensionista puede contar con la deducción de ingresos, ya que está trabajando correctamente impuestos pagados todo el 2014. Al mismo tiempo, todavía tiene la oportunidad de recibir deducciones para 2011-2013, ya que es un pensionista que trabaja. Debe prestar atención al hecho de que si no ha utilizado la cantidad total a la que se aplican las deducciones fiscales, también debe presentar una declaración en 2015, hasta que utilice su deducción al máximo.
Deducción fiscal para jubilados recién jubilados
¿Cómo obtener una deducción de impuestos al comprar un apartamento para un pensionista, si al momento de la compra no estaba trabajando?
Si un empleado se retiró y ya no trabaja, y compró una casa en un par de años, entonces puede contar con una deducción de impuestos, porque la ley establece claramente que un pensionista puede transferir un máximo de tres deducción desde el momento en que se compró la casa, si durante este período tuvo ingresos imponibles.
Si una persona se convirtió en pensionista en 2012 y ya no trabaja, y en 2014 realizó una compra, entonces la deducción de impuestos se le debe 3 años antes de comprar un apartamento, es decir, para 2011-2013, ya que en 2013 ya estaba jubilado y no pagó impuestos, entonces puede devolver los impuestos pagados solo para 2011 y para 2012 hasta el momento de la transición a la jubilación.
Deducción de impuestos para pensionados que están jubilados por más de tres años
Si un pensionista ha estado retirado por muchos años y, por supuesto, no paga el impuesto sobre la renta, no tiene derecho a recibir una deducción. Sin embargo, en algunos casos excepcionales, puede contar con una deducción de impuestos. Por ejemplo, si un pensionista vende vivienda por 2 millones de rublos, que había comprado anteriormente hace menos de 3 años, y luego en el mismo año compró una nueva casa por 5 millones de rublos. Cuando se tienen en cuenta todas las compensaciones al comprar y vender, un pensionista puede contar con un reembolso de parte del monto de los impuestos pagados. Para saber si puede usar esta deducción, comuníquese con la oficina de impuestos, ellos lo ayudarán a resolver este problema.
Deducción de impuestos para ciudadanos que no trabajan
Si al momento de comprar el apartamento no estaba empleado oficialmente y no pagó el impuesto sobre la renta personal del 13%, entonces surge la pregunta importante: "¿Cómo obtener una deducción de impuestos al comprar un apartamento para una persona que no trabaja?"
Tenga en cuenta que al comprar un apartamento, solo puede esperar recibir una deducción de ingresos al final del año y reembolsar el impuesto pagado este año. Es decir, si pagó en marzo de 2014, y en octubre compró un apartamento, recibirá deducciones por los impuestos que pagó durante 2013. Además, cuando lo contraten, deberá presentar un certificado en el lugar de trabajo para el reembolso de impuestos o al final del próximo año para recibir un reembolso para todo el año inmediatamente.
Fecha límite para solicitar una deducción fiscal
No tiene que preocuparse por la fecha límite de solicitud para utilizar la deducción de impuestos al comprar un apartamento. El período de limitación no está limitado para tal operación.Sin embargo, debe tener en cuenta los matices: si presenta una solicitud más de 3 años después de la adquisición, puede esperar una deducción en los ingresos de los últimos 3 años desde el momento en que presenta todos los documentos necesarios a la declaración de impuestos.
No debería arrastrarlo demasiado con este proceso si está comprando un apartamento por un pensionista (la deducción de impuestos y todos los matices asociados con este caso ya se han discutido en el artículo anterior).
Documentos requeridos para la deducción
Si ya ha comprado un apartamento, entonces debe redactar todos los documentos para poder deducir los impuestos. Comprar un departamento, documentos y todos los trámites burocráticos llevará un poco de tiempo, si sabe cómo organizar todo correctamente y qué documentos se deben recopilar para esto.
La lista de todos los documentos necesarios para el registro de la deducción del impuesto sobre la renta:
- 3-NDFL - declaración de impuestos;
- 2-impuesto sobre la renta personal - estado de resultados;
- acuerdo de compra de vivienda;
- documentos que confirman al propietario del apartamento, o un acto de transferencia de propiedad;
- pasaporte
- documentos de pago que confirman la compra de vivienda;
- solicitud de reembolso de impuestos;
- cuenta bancaria para recibir dinero.
Si también cuenta con el retorno de los ingresos al comprar un apartamento a crédito, además de todos los documentos anteriores que necesita traer:
- contrato de préstamo;
- un certificado del banco sobre la cantidad de intereses retenidos durante todo el año;
- documentos de pago de préstamos (no todas las inspecciones requieren estos documentos).
Opciones para obtener una deducción fiscal
Después de haber redactado todos los documentos necesarios, puede elegir el método por el cual recibirá el dinero.
- En la oficina de impuestos. Para ello, debe enviar una solicitud, pasaporte, a la inspección. estado de resultados (¡obligatorio!) y la cuenta corriente a la que se transferirán los fondos. Dicha solicitud debe presentarse desde el comienzo del año, pero a más tardar el 1 de mayo. Después de 3 meses, la inspección puede considerar su solicitud y transferirle la misma cantidad de fondos a la cuenta. Con esta opción, recibirá la deducción completa del año anterior, de acuerdo con los datos de su declaración.
- En el lugar de trabajo. En este caso, debe proporcionar algunos documentos al departamento de contabilidad en el lugar de trabajo, como un certificado de impuestos que confirme que está utilizando este beneficio, documentos que confirmen al propietario del apartamento y un acuerdo de compra. El empleador puede solicitarle documentos adicionales, ya que no hay una lista certificada de documentos.
Con este acuerdo, no recibirá el monto total de una vez, solo el impuesto sobre la renta personal no se deducirá de su salario, por lo tanto, recibirá un salario un 13% más que antes.
Si no puede decidir cómo obtener una deducción de impuestos al comprar un apartamento: en el trabajo o en la oficina de impuestos, luego de un año puede elegir otro método. Por ejemplo, en 2014, presente documentos a la oficina de impuestos y reciba una deducción de ellos, y en 2015 será posible presentar documentos al empleador.
Casos donde la inspección puede negarse a deducir
La Inspección puede negarse a recibir su deducción del impuesto sobre la renta si su caso cae en una de las siguientes categorías:
- si el empleador compró el departamento para su empleado;
- si las partes en la transacción son parientes cercanos;
- si no se proporcionan todos los documentos;
- si pagaste el costo de los subsidios.
El artículo describe con suficiente detalle cómo obtener una deducción de impuestos al comprar un apartamento. Ahora, al adquirir bienes inmuebles, incluso a crédito, sepa que casi todos los ciudadanos de la Federación de Rusia que pagan o pagan impuestos este año tienen derecho a contar con una deducción de impuestos. Además, incluso los jubilados que se han jubilado recientemente pueden recibir dicha deducción.
Preste especial atención a la exactitud de completar los documentos que se envían a la inspección fiscal, ya que los documentos ejecutados incorrectamente pueden ayudarlo a obtener una deducción de impuestos después de comprar un apartamento unos meses después.
