La regulación y contabilidad de las transacciones financieras entre entidades comerciales y autoridades fiscales se realiza a través de una factura.
Propósito del documento
Una factura es un documento contable comercial principal, que es la base para realizar acuerdos entre el comprador y el proveedor de bienes o el cliente y el contratista de trabajo y servicios.
Este documento se emite al proveedor para indicar que se prestó un servicio en particular, se enviaron los productos y también para confirmar el monto del IVA, que deberá tenerse en cuenta en el futuro.
La factura de muestra es bastante simple y no presenta dificultades. El vendedor de bienes completa este documento contable para informarlo a las autoridades fiscales. También puede ser utilizado por compradores en estructuras fiscales para reducir las obligaciones fiscales.
¿Cómo emitir una factura en el programa 1C?
En el programa 1C, puede completar fácilmente el llenado correcto de la factura. A continuación se describe una muestra y un algoritmo paso a paso.
El documento "Factura" se utiliza para documentar acuerdos preliminares para la venta de bienes, servicios a clientes.
Al vender bienes, servicios, se elabora una factura en la factura emitida en función de los datos especificados en la factura (modo de entrada de documentos basado en). Del directorio "Contrapartes", se selecciona un comprador específico (su nombre), la moneda que se emitirá y su tasa. Después de seleccionar al comprador, el "Tipo de operación" requerido se establecerá en el valor que se define de manera predeterminada para un cliente en particular en el directorio "Contrapartes". A pesar de esto, en cualquier cuenta es posible cambiar el valor del atributo "Tipo de comercio".
La factura de muestra se está completando teniendo en cuenta los acuerdos mutuos de los clientes. Si esta contabilidad se realiza bajo contratos en el directorio "Contratistas", entonces el contrato para el cliente se establece de manera predeterminada, y el nombre y los detalles del documento aparecen en el campo "Pedido". El valor de la propiedad se cambia seleccionando otro contrato en forma de documento de pedido (botón "..."). El documento "Cuenta" puede ser el primero en la cadena de acuerdos mutuos con clientes, es decir, un documento de pedido (botón "x"). Luego, en el campo "Orden", se verá la línea "Sin orden".
Cuando la contabilidad de liquidaciones mutuas se lleva a cabo en el contexto de la factura / factura, la factura emitida se convierte automáticamente en el documento de pedido.
En la columna "Término del pago" debe indicar la fecha, la fecha límite en la cual el documento emitido será considerado válido.
¿Qué datos deben ingresarse en la parte tabular de la factura en 1C?
La muestra de factura electrónica consta de los siguientes datos:
- nombre de los bienes vendidos;
- el número de unidades de productos enviados, servicios, bienes;
- unidades de medida;
- factor de conversión para una unidad de medida específica;
- el valor de los bienes en la moneda prescrita sin IVA;
- importe menos IVA, en una línea sin descuento;
- cantidad de descuento;
- importes en la columna de IVA y con IVA, teniendo en cuenta el descuento;
- por separado el importe del IVA.
Los detalles "Cantidad b / s", "Descuento" se muestran en la parte tabular del documento cuando la constante "Usar descuento" se selecciona como "Sí", por lo tanto, la cantidad total para filas con y sin IVA se indicará con o sin descuento.
La parte tabular del documento se ejecuta de las siguientes maneras:
- entrada de línea regular;
- selección múltiple del directorio "TMC". Para realizar dicha selección, utilice el botón "Selección" en el cuadro de diálogo del documento.
Puede guardar y registrar la factura con el botón Aceptar.
Emitir una factura por envío de bienes
El llenado de la factura de muestra comienza desde el momento en que se elabora el documento y su número de serie. Luego se indica el nombre del vendedor, comprador, su dirección legal, punto de control o TIN. Además, las direcciones y el nombre se ingresan de acuerdo con los indicados en los documentos de registro, es decir, legales. El nombre se puede indicar en forma abreviada. Si la venta de bienes se realiza desde las divisiones separadas (OP) del vendedor a las mismas divisiones del comprador, el punto de control de estos OP se indica en la factura.
Luego, indique el número del documento de pago, si se recibió un anticipo en efectivo para una entrega futura, luego ingrese la moneda de pago y su código digital, escriba el nombre de la mercancía, como se indica en la factura, contrato, acto. En las columnas adyacentes con el nombre, se indica la cantidad, la unidad de medida, el precio unitario sin IVA, la cantidad de IVA con kopeks sin redondeo, el costo total de los bienes, incluido el IVA y el IVA excluido.
La factura de muestra para productos importados tiene una forma similar, solo las columnas todavía muestran el código digital de los productos, el país de origen, el número de la declaración de aduanas con la que los productos se importan a la Federación Rusa. En el caso de que el producto importado se revenda, puede ingresar estos datos del documento del proveedor.
La factura, cuya muestra se presenta en la foto, está firmada por el jefe de contabilidad, el jefe de la organización o una persona autorizada por un poder notarial, una orden.
El documento puede hacerse en forma electrónica o en papel, rellenado a mano y usando una computadora.
Ejemplo de factura por servicios
Una vez que el trabajo se completa y se completa en su totalidad, el vendedor emite una factura por los servicios. La muestra de llenado es idéntica a la factura de los bienes enviados, solo en el caso de los servicios, los nombres de los trabajos realizados se indican en el nombre, y este parámetro puede mostrarse en el gráfico de la unidad, o tal vez no, si este indicador no está definido por el contrato.
Si ha proporcionado una gran lista de servicios que no se pueden colocar en una hoja de la cuenta, entonces debe recurrir a la disposición descrita en el párrafo 2 del art. 169 del Código Tributario.
¿Cómo rellenar la factura de IP?
De manera similar a la documentación primaria emitida para bienes y servicios, se emite una factura IP. El llenado de la muestra indica que el empresario debe firmar personalmente el documento, no tiene la capacidad, el derecho de confiar esta obligación a alguien o emitir un poder para ello. En caso de apuro, puede utilizar un poder notarial notarial.
Es imprescindible indicar todos los detalles del proveedor y comprador: nombre legal, registro, información bancaria, sistema tributario, dirección en la que se realizó el registro con las autoridades fiscales y estado. Siempre se emite una factura numerada. El relleno de muestra muestra que los números no se establecen aleatoriamente, sino preferiblemente en orden y sin el uso de letras.