Las actividades de la compañía son difíciles de imaginar sin una cuenta corriente. Además, solo los empresarios individuales tienen derecho a no tener una cuenta corriente, se requiere que las entidades legales la abran. El documento principal en los cálculos de este tipo es una orden de pago. Cómo llenarlo, lo consideraremos en este artículo.
¿Qué es este documento?
El título ya contiene parte de la respuesta a la pregunta. Una orden de pago es una orden que el titular de la cuenta pasa al banco. Según este documento, el dinero se transfiere con los detalles especificados.
Una orden de pago puede existir en dos formas: electrónica y en papel. En el sistema de gestión de cuentas bancarias cliente-extremadamente popular, los pagos son exclusivamente en forma electrónica.
En papel, rara vez se usan. Por ejemplo, si el banco cliente no está instalado, y el propietario de la cuenta corriente personalmente acudió al operador del departamento para realizar los pagos necesarios.
Se genera una orden de pago en cuatro copias. Uno se envía al titular de la cuenta con una marca bancaria como prueba de que la orden ha sido ejecutada. El banco guarda la siguiente copia en los documentos. Dos más se transfieren al banco, que es el destinatario del pago: uno de ellos también permanece en la documentación bancaria, y el segundo se transfiere al destinatario de la cantidad de dinero.
Detalles básicos
Mire esta orden de pago (formulario). El documento parece simple, pero contiene una gran cantidad de detalles requeridos. La precisión y exactitud de completar cada campo depende de si su pago será aceptado por el banco y si llegará a la dirección.
Los dos primeros campos son "pedido recibido por el banco" y "deducido de la cuenta". Las fechas pueden no coincidir. La peculiaridad radica en el hecho de que, en cualquier caso, el banco está obligado a aceptar el documento, pero solo podrá ejecutarlo si hay dinero. También en días festivos, días no laborables, se pueden aceptar pagos, pero se procesarán solo durante el horario comercial. Aunque la última declaración no es cierta para todas las instituciones financieras.
A continuación se encuentran el número de pedido, la fecha y el tipo de pago. El importe de la transferencia, que se indica en palabras.
La tabla principal se divide condicionalmente en tres partes. La información detallada sobre el pagador se indica en la parte superior izquierda y sobre el destinatario en la parte inferior izquierda. El lado derecho está lleno de datos sobre el pago en sí. Las dos líneas inferiores también son para listar información.
Orden de pago: muestra de relleno
No todos los detalles son completados por el pagador. Parte de la información es proporcionada por el banco. ¿Qué se requiere para indicar al pagador? Información sobre la organización que transfiere el dinero: nombre, TIN, KPP, datos bancarios (nombre, BIC, corresponsal y cuenta corriente, el lugar donde se encuentra el banco).
Información sobre el beneficiario: nombre, TIN, KPP, Datos bancarios. Toda esta información debe indicarse en factura de pago. Entonces la cantidad. Asegúrese de resaltar el IVA o indicar que el pago no tiene IVA. Esto es importante para la contabilidad del destinatario. Indicamos el tipo de pago, pero esto no siempre es necesario. El banco puede establecer el valor del campo. Ponemos el orden de pago: este atributo está determinado por la ley. Primero que nada, los bancos deben hacer pagos de impuestos, luego salarios. Cualquiera que sea el número en este campo, el banco seguirá pagando en el orden establecido por la ley.
Pago de impuestos
Para los pagos al IFTS, PFR y FSS, hay una serie de detalles adicionales para los cuales se proporciona una línea separada en la parte inferior del documento. Estos son los códigos KBK y OKTMO, la base del pago, el período y el código del documento para el que se realiza el pago. Las muestras de pagos a agencias gubernamentales pueden tomarse directamente de la organización o descargarse del sitio web oficial.
Se ejecutará una orden de pago, cuyos campos se completan incorrectamente. Sin embargo, surgirá un problema con él. En lugar del recibo del pago previsto, el pago no será identificado. La organización recibirá una multa por pagos atrasados, en el futuro será necesario escribir cartas especificando los detalles. Por lo tanto, llenar los cheques de pago para la transferencia de impuestos y contribuciones debe tomarse especialmente en serio.
Métodos de llenado
La opción que consume más tiempo es rellenar a mano. Existen servicios especiales en Internet que simplifican el proceso. El programa de contabilidad también ofrece la posibilidad de completar las órdenes de pago.
Es más fácil y más eficiente hacer esto, por supuesto, a través de un banco cliente. Una serie de detalles en él se fijan automáticamente o mediante selección de directorios especiales. Los datos se verifican antes de que el documento se ejecute. Por ejemplo, si se comete un error en el BIC, el banco cliente lo advertirá. Si hay una inexactitud en la cuenta bancaria del beneficiario, la orden de pago, cuya finalización se completó con un error, tampoco pasará la verificación. Esto hace que las operaciones sean más simples y seguras.
Razones para devolver una orden de pago
El documento debe ejecutarse de acuerdo con los requisitos que imponen las normas bancarias. Si no se cumplen, la institución financiera tiene el derecho de enviar una solicitud de aclaración al pagador. Si la respuesta no llega dentro del tiempo prescrito, el banco devuelve la orden de pago.
Todos los errores tienen un código específico. Por ejemplo, el código 11 significa que el número de documento contiene caracteres no válidos, 15 - un código de prioridad incorrecto para la ejecución del pago, 49 - una cuenta personal inexistente.
Si se devuelve el pedido, necesariamente contendrá un código del motivo de la devolución, que se puede descifrar usando una tabla especial.
Revocación de una orden de pago
El pagador tiene derecho a cancelar su pedido. Los motivos del retiro pueden ser diferentes, por ejemplo, un error en la cantidad.
El algoritmo de acciones depende de qué tan pronto se descubrió una inexactitud. Si el banco aún no ha tenido tiempo de aceptar la orden de ejecución, es suficiente llamar o escribir una carta a través del banco cliente con una solicitud para no aceptar el documento en el trabajo. Sin embargo, en la práctica esto es extremadamente raro. El hecho es que el procesamiento se realiza automáticamente, por lo tanto, la velocidad de aceptación de documentos para su ejecución es muy alta.
Si el banco aceptó el pago, pero el dinero aún no ha sido cargado en la cuenta corriente, entonces el documento deberá ser revocado. Cada banco tiene su propio procedimiento de revocación, debe especificarse en el contrato.
Si el dinero se cancela, el banco no podrá ayudarlo.
La buena noticia es que si los detalles no coinciden (error en el nombre del destinatario), el dinero no se acreditará hasta que el remitente aclare los datos. Si no se da ninguna explicación, el pago se devolverá a la cuenta corriente. Es desagradable que el juicio demore varios días, y la cantidad se retirará temporalmente de la circulación.
Si se comete un error en la cantidad, el dinero se acreditará en la dirección. Solo pueden devolverse sobre la base de una carta enviada al destinatario de la cantidad errónea. Por lo tanto, la cuestión de cómo completar una orden de pago es necesaria cuidadosamente.
Almacenamiento de documentos bancarios
La vida útil de los documentos de este tipo es de cinco años. No es necesario imprimir órdenes de pago si utiliza el sistema cliente-banco. Es aceptable almacenar documentos tanto en formato electrónico como en papel.
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