El riesgo de liquidez es la ocurrencia de una situación en la que un banco no puede cumplir con sus obligaciones o no puede proporcionar el crecimiento requerido de activos. El peor desarrollo de esta situación lleva a la insolvencia de la organización, en otras palabras, a su bancarrota completa. También se llama una disminución en la eficiencia. Se produce cuando se producen cambios en los activos corrientes. Este es un riesgo del lado izquierdo, este nombre se debe a la ubicación de estos activos en el balance general. Si las obligaciones cambian, el riesgo se llama diestro, de acuerdo con una imagen similar.
Definición
Un punto importante es que el riesgo de liquidez tiene una estrecha relación con otros riesgos, a saber, crédito, depósito e intereses. Su ocurrencia está plenamente justificada por un cambio en la calidad de los pasivos y activos, y posteriormente esto lleva a la insolvencia completa de la organización, es decir, a su quiebra directa.
Estructura de tasas bancarias
Hay un indicador importante: el riesgo de pérdida de prima (LP). Depende completamente de las obligaciones bancarias de la deuda, en otras palabras, de la capacidad del banco de intercambiar los ahorros necesarios por dinero en efectivo y no perderlos al intercambiarlos. Si este indicador es cero, entonces el riesgo de liquidez es máximo. Se observará una reducción del riesgo si el indicador crece en una dirección positiva. 
En una situación donde la deuda a corto plazo es igual a cero, el valor de los activos corrientes y el capital de trabajo será igual, además, este último alcanzará su máximo. Además, la presencia de riesgo no se considera en caso de ausencia. Vale la pena considerar que este esquema es hipotético. Pero al mismo tiempo, estos indicadores pueden considerarse como una oportunidad para pagar un nivel de riesgo aceptable, lo que a su vez ayudará a la organización a mantener una solvencia normal durante el próximo ciclo de producción.
Compromisos
La búsqueda de un camino que conduzca a un compromiso entre riesgos, ganancias, activos corrientes y fuentes de cobertura para estos fondos es un estudio de los diversos riesgos que se reflejan en la teoría de la gestión financiera. Los índices de rentabilidad son el mismo compromiso que se logra al administrar el capital de trabajo. En otras palabras, la compensación entre la eficiencia del trabajo y el riesgo de pérdida de liquidez depende directamente de la política de gestión del capital de trabajo. Este método nos lleva a dos cuestiones importantes.
Modelo conservador
Es necesario elegir la estructura óptima de la cartera bancaria de finanzas, que incluirá el riesgo de liquidez del activo, el riesgo de mercado y la rentabilidad de las operaciones, este es el propósito de este trabajo. En otras palabras, debe elegir la política de gestión óptima basada en el riesgo para aumentar la rentabilidad y lograr el valor óptimo del riesgo de pérdida. 
Una solución razonable en esta situación sería establecer ciertos límites en las acciones operativas específicas de una organización comercial. Esta lista incluye:
- Posibles pérdidas.
- Mercado (precios y tasas de interés).
- Límite de crédito (teniendo en cuenta el riesgo de que la contraparte no cumpla sus promesas, incumplimiento, valores).
- Liquidez (restricciones teniendo en cuenta la implementación de un escenario negativo).
Capital de trabajo neto
El nivel de capital de trabajo neto afecta directamente la liquidez y la eficiencia aceptable de los activos en su estado actual.Dependiendo de si este indicador tiende a cero o crece, el riesgo de pérdida de liquidez fluctuará. El riesgo es igual a cero solo si no hay deudas de crédito a corto plazo y M (capital de trabajo neto) alcanzó su máximo, es decir, los activos son iguales al capital. 
Si consideramos el modelo conservador, vemos que la parte fluctuante de los activos puede ser completamente bloqueada por pasivos a largo plazo. Naturalmente, este modelo es completamente artificial, ya que supone la ausencia de cuentas por pagar a corto plazo y un indicador de riesgo cero.
Política restrictiva
Si se aplica una política restrictiva, el nivel de activos corrientes tenderá a sus valores mínimos. Este marco de políticas, que ofrece gestión del riesgo de liquidez, puede aumentar la rotación de fondos, así como reducir la necesidad de capital. Pero vale la pena considerar que acerca a la organización a la bancarrota. Naturalmente, el uso de la deuda a corto plazo como una superposición de capital fijo es imposible. Si el banco ha hecho pasivos a corto plazo, entonces tiene el riesgo máximo de pérdida y el capital de trabajo es cero. 
Pero si no hay pasivos a corto plazo y son iguales a cero, la pérdida de liquidez no amenaza a la organización, pero tampoco hay ganancias, lo que no es nada positivo para el banco. En otras palabras, la gerencia necesita elegir qué es más importante para ellos: reducir el riesgo de liquidez o obtener ganancias, ya que estos dos indicadores se reflejan proporcionalmente entre sí. Además, el soporte para el nivel de riesgos puede llevarse a cabo debido al exceso de activos, esto afectará negativamente las ganancias, pero aquí, nuevamente, debe buscar un compromiso.
Modelo de compromiso
Este modelo parece más real y es adecuado para la realidad predominante de la existencia del sector bancario. Según su superposición de capital de trabajo en todas las formas posibles. La fórmula se parece a la suma del capital de trabajo constante y la mitad del capital de trabajo variable igual al capital de trabajo neto. En otras palabras, las ganancias no alcanzan su máximo, pero debido a esto, hay una disminución en el riesgo de quiebra. Aquí la rentabilidad (riesgo) sufre, mientras que la liquidez es estable. Naturalmente, en una situación de un banco que realmente funciona, se destinará una gran cantidad de dinero a este esquema, pero al mismo tiempo, todos los indicadores dependen directamente entre sí y afectan el funcionamiento normal de la organización en su conjunto.
