Kannattaa alkaa kyseisen käsitteen määritelmältä. Joten transaktiopassi on sitova asiakirja, jota käsitellään valuuttakaupan suorittamismenettelyssä ulkomaisen ja kotimaassa asuvan välillä tehdyn sopimuksen perusteella. Tämän sopimuksen mukaisten velvoitteiden määrä on yli 50 tuhatta dollaria (ekvivalenttina).
Tämä voi olla sekä sopimus itse (sopimus) että hankkeet ja ehdotukset tällaisten sopimusten tekemiseksi, alustavat sopimukset, jotka sisältävät useita tärkeitä ehtoja (tarjous, mukaan lukien sen julkinen tyyppi), hankkeet, jotka on lueteltu voimassa olevassa liittovaltion laissa valuuttojen sääntelystä ja valvonnasta.
Valuuttamääräiset operaatiot liittyvät suorituksiin asukkaiden tilien kautta, jotka on avattu sekä valtuutetuissa pankeissa että rekisteröity maamme ulkopuolella.
Oikeushenkilöt - asukkaat
Ne tunnustetaan:
- lainsäädäntömme mukaisesti perustettu oikeushenkilö;
- Venäjän ulkopuolella sijaitsevat sivuliikkeet, edustustot ja muut oikeudellisten yksiköiden yksiköt, jotka on perustettu lakimme mukaisesti.
Oikeushenkilöt - ulkomailla asuvat
Näitä ovat:
- maamme ulkopuolella sijaitsevien maiden lakien mukaisesti perustettu oikeushenkilö;
- edustustot, sivuliikkeet ja muut erilliset oikeushenkilöiden rakenteelliset yksiköt, jotka sijaitsevat alueellamme ja jotka on perustettu ulkomaalaisten lakien perusteella.
Kauppapassi: rekisteröintimenettely, tarkoitus
Sen tarkoituksena on antaa tarvittavia tietoja asiaankuuluvien toimien kirjanpitoon, raportointiin ja valuuttojen hallintaan. Kauppapassi annetaan tietyssä järjestyksessä, jota säätelee Venäjän keskuspankin ohje. varten tämä asiakas (asukas) sopimuksen vastapuolena tulisi olla hakemus kyseiseen pankkiin (sen pääkonttoriin tai sivukonttoriin), jonka kautta maksut suoritetaan (osa niistä). Hän voi antaa sivukonttorille erityisen oikeuden laatia passin valuuttakaupasta, suorittaa valuuttakauppoja, jotka liittyvät sovittuun sopimukseen perustuviin suorituksiin.
Jokaista yksittäistä sopimusta varten myönnetään vain yksi tällainen passi, paitsi liittovaltion laissa luetellut.
Transaction pass: rekisteröintiasiakirjat
Tämä edellyttää:
- Yksi jäljennös valuuttakaupan passista yhdessä muodossa (1 tai 2), jotka on annettu Venäjän keskuspankin edellä mainituissa ohjeissa. Se kuvaa yksityiskohtaisesti transaktiopassin oikean täyttämisen.
- Itse sopimus (ote siitä). Jos vain sopimusluonnos toimitetaan valtuutetulle pankille, 15 päivän kuluessa sen lopullisesta toteuttamisesta ja allekirjoittamisesta on esitettävä sopimus pankille.
- Tilanteessa, jossa allekirjoitetun sopimuksen tapahtuman passia ei toimiteta pankille vuoden kuluttua sopimuksen siirtämisestä, jonka perusteella tämä asiakirja on laadittu, tämä rahoitus- ja luottolaitos ilmoittaa siitä erityiselle valuutanvalvontaviranomaiselle.
- Muut asiakirjat, tiedot, jotka ovat perustana transaktiopassilomakkeen täyttämiselle.
Tutustu tähän asiakirjaan visuaalisesti ohjeina näytteen alla. Tapahtumapassi voidaan täyttää pankin asianmukaisella palvelulla, jolle on tarpeen toimittaa virallinen hakemus, toimittaa tarvittavat asiakirjat (tiedot).
On myös syytä huomata, että joskus tällä rahoituslaitoksella on oikeus vaatia muunlaisia asiakirjoja.Jos ne siirretään pankkiin paperilla, niin vasta allekirjoittamisen jälkeen, kun henkilöillä on valtuudet ensimmäisellä, toisella allekirjoituksella, jotka on aiemmin ilmoitettu erityisellä kortilla ja varmennettu sinetillä. Toisessa muodossa (sähköinen) asiakirjat vahvistetaan erityisellä sähköisellä allekirjoituksella.
Kuinka kauan tämä asiakirja kestää?
Asiakkaan on lähetettävä pankille kyseisen passin jo täytetty lomake, jonka perusteella syntyy ensin sopimuksessa ilmoitettu velvoite (hyvitys, valuutan poistaminen, tuonti, ilmoitettujen tai ilmoittamattomien tavaroiden vienti, palvelujen tarjoaminen, useiden töiden suorittaminen), mukaan lukien näiden tietojen tarkistamisaika. rahoitus- ja luottolaitos, viimeistään edellä mainituissa ohjeissa määritellyin ehdoin.
Seuraavaksi pankki tarkistaa tarvittavien asiakirjojen (tietojen) saatavuuden, joita tarvitaan käsittelyyn, myöntämismenettelyihin, olemassa olevan tapahtumapassin sulkemiseen, 3 kalenteripäivän kuluessa siitä, kun ne on saatu asiakkaalta. Sitten annettu finanssilaitos ja luottolaitos muotoilee ja lähettää tuloksen asiakkaalleen kahden päivän kuluessa, etenkin joko valmistetun transaktiopassin tai uuden. Viesti, joka sisältää ilmoituksen sen sulkemisesta, voidaan myös lähettää.
Tapahtumapassi katsotaan täytetyksi, jos pankki on antanut sille erityisen numeron, tämän toimenpiteen päivämäärä ja kaikki tarvittavat allekirjoitukset on kiinnitetty.
Valuuttakauppaa koskevan passin myöntämismenettelyn ja sopimuksen hoitamisen epäämisen perusteet
Tähän sisältyy:
- Tarkasteltavana olevan asiakirjan jo täytetyssä muodossa ilmoitettujen tietojen epäjohdonmukaisuus asukkaan toimittamassa tehdyssä sopimuksessa (muissa asiakirjoissa) olevien tietojen (tietojen) kanssa, samoin kuin siitä syystä, että kauppapassin myöntämiselle ei ole perusteltuja syitä niiden sisällöstä.
- Venäjän keskuspankin ohjeissa säänneltyjen transaktiopassilomakkeen täyttämistä koskevien vaatimusten rikkominen.
- Asukas ei ole toimittanut erityisvaltuutettuun pankkiin tämän passin saamiseksi tarvittavia asiakirjoja (tietoja) (jos niistä puutteellinen luettelo).
Rekisteröinnin epäämisen tapauksessa asiakkaalla on oikeus, kun löydetyt ongelmat on poistettu, toimittaa uudelleen valtuutetulle pankille vaaditut luettelot asiakirjoista (tiedoista) asetetussa määräajassa.
Kyseisen asiakirjan uudelleenkäsittely
Muutokset (lisäykset) sopimuksen olemassa oleviin ehtoihin, jotka vaikuttavat jo annetun valuuttakaupan passin tietoihin (muiden siinä ilmoitettujen tietojen muutos), velvoittavat asiakkaan ottamaan yhteyttä kyseiseen pankkiin ja hakemaan transaktiopassin uudelleentarkastelua. Tätä annetaan enintään 15 kalenteripäivää muutospäivästä. Siihen on liitettävä asiakirjat (muut tiedot), jotka vahvistavat nämä mukautukset.
Jos asukasta koskevia tietoja on muutettu, on tarpeen ottaa yhteyttä tähän finanssilaitokseen 30 kalenteripäivän kuluessa tarvittavien muutosten tekemisestä oikeudellisten henkilöiden yhtenäiseen valtionrekisteriin (USRIP).
Tilanteessa, jossa sopimuksessa on määritelty ehdot jatkamisen mahdollisuudesta allekirjoittamatta ylimääräisiä. Sopimuksen mukaan pankin on esitettävä vain nykyisen transaktiopassin uusimispyyntö (uutta päiväystä sopimusvelvoitteiden täyttämiselle on asetettava). Tämä on tehtävä viimeistään 15 kalenteripäivänä vahvistettujen velvoitteiden täyttämisen päivämäärästä.
Menettely valuuttakauppaa koskevan passin sulkemiseksi
Syyt tähän ovat seuraavat:
- Tapahtumapassi siirretään yhdestä valtuutetusta pankista toiseen rahoitus- ja luottolaitoksesta, koska asiaan liittyvää sopimusta palvelevassa pankissa on tapahtunut muutos.
- Asiakas sulki kaikki nykyiset tilinsä pankissa, jossa kyseinen asiakirja laadittiin.
- Kaikki sopimuksessa määrätyt velvoitteet täytettiin.
- Perusteet, jotka vaadivat passin antamista valuuttakauppaa varten, on käytetty loppuun. Esimerkiksi sopimukseen tehtiin muutoksia, joiden seurauksena sen kokonaiskustannukset olivat alle 50 tuhatta dollaria, samoin kuin tämän asiakirjan virheellinen täytäntöönpano.
- Kauppapassi suljetaan myös, kun oikeus vastaavan sopimuksen nojalla siirretään toiselle henkilölle sekä olemassa olevan velan siirron yhteydessä ulkomailla asuvalle (asuvalle).
- Sopimuksen mukaiset velvoitteet täytettiin tai irtisanottiin.
On syytä huomata, että toimittaessasi tarvittavan hakemuksen tälle rahoituslaitokselle sinun on toimitettava luettelo asiakirjoista, jotka vahvistavat syyt kyseisen asiakirjan sulkemiseen. Jos joudut sulkemaan useita passeja, hakemusta ei vaadita jokaiselle kirjoittamiselle, se riittää laatimaan yhden. Pankilla on oikeus päättää itsenäisesti valuuttakaupan passin sulkemisesta, jos 180 kalenteripäivää on kulunut sopimusvelvoitteiden täyttämisen päättymisestä tai tässä asiakirjassa ilmoitetusta päivämäärästä (maksukyvyttömyystapauksessa). Tämä on transaktiopassin ns. Termi.
Jos asiakas sulkee sulkemisensa jälkeen edelleen velvollisuutensa, pankki poistaa mielivaltaisessa muodossa tehdyn hakemuksen perusteella tämän asiakirjan olemassa olevasta valuutan valvontaa koskevasta asiakirja-aineistosta sekä pankin valvonta-asiakirjasta ja jatkaa kirjanpitoa sopimusvelvoitteiden täyttämisestä. perustuu aikaisemmin voimassa olevaan kauppapassiin.
Valuutan hallinta
Tähän päivään mennessä kaikki valuuttakaupat tulisi suorittaa tiukasti lainsäädännömme mukaisesti. Tätä käsitettä on tulkittava. Siksi valuutanhallinta on erityisen valtuutettujen valtion elinten toimintaa, joka keskittyy varmistamaan, että meneillään olevat valuuttakaupat ovat Venäjän nykyisen lainsäädännön mukaisia. Siihen sisältyy: tarkistetaan, että taloudelliset yksiköt täyttävät valtiolle asetetut valuuttavelvoitteet, valuuttamääräisten maksujen pätevyys, kirjanpitoprosessin täydellisyys, objektiivisuus, valuuttakauppojen raportointi.
Tässä artikkelissa käsiteltyjen käsitteiden (transaktiopassi, valuutan hallinta, asukkaat, ulkomaalaiset) välillä on läheinen yhteys. Joten, ensimmäinen on kyseessä oleva valuutanvalvonta-asiakirja, joka sisältää sen toteuttamiseksi tarvittavat tiedot ulkomailla asuvan ja asukkaan välisestä sopimuksesta, jossa määrätään tavaroiden viennistä alueeltamme, niiden maksamisesta ulkomaanvaluutassa tai venäjäksi.
Kuten aikaisemmin mainittiin, transaktiopassi annetaan erityisen valtuutuksen saaneen finanssilaitoksen kautta, jos viejän (asuvan) ja ulkomailla asuvan välillä on sopimus. Toteuttamista varten viejä toimittaa sopimuksen pankille, jossa hänen tilinsä (valuutta) sijaitsee. Tuotteiden viennistä saadut tuotot tulevat hänelle. Asukas ja pankki laativat transaktiopassin (rekisteröintimenettelyä tarkistettiin aiemmin).
Venäjän keskuspankin ohje valuuttasääntelystä
Itse asiassa tämä on eräänlainen synteesi aiemmin olemassa olevista ohjeista (2004) ja keskuspankkimme säännöksistä (2004) tarkasteltavana olevasta aiheesta. Vastaanotettu versio on huomattavasti yksinkertaistanut viejien asiakirjojen käsittelyä ja siirtämistä erityiseen valtuutettuun pankkiin.
Vuonna 2012 tapahtuneet innovaatiot vaikuttivat myös tapahtumapassiin. Venäjän keskuspankin ohje sisältää useita muutoksia sen täyttömuotoon ja -menettelyyn. Lisäksi oikaisu tehtiin joihinkin viittauksiin (valuuttakauppoihin, tositteisiin), valuutan transaktiokoodeihin, valtuutetun rahoituslaitoksen ja asukkaan väliseen vuorovaikutusmekanismiin.
Kuten edellisessä ohjeessa, erityisvaltuutettu pankki nimittää vastuullisen työntekijän, jolla on oikeus suorittaa useita toimenpiteitä valuutanhallinnan edustajana tämän finanssi- ja luottolaitoksen puolesta, mukaan lukien asiakirjojen hyväksyminen, varmentaminen asianmukaisella sinetissä, jota käytetään suoraan näihin tarkoituksiin.
Asiasta vastaavan henkilön on allekirjoitettava valuutan hallintaa koskevat asiakirjat, jotka pankki lähettää asukkaille paperimuodossa, ja varmentaa ne sitten kaikilla sivuilla olevalla vastaavalla sinetillä. Jos ne lähetetään sähköisesti, silloin kaikkialla olisi oltava nimetyn vastuuhenkilön (toisen pankkityöntekijän) sähköinen allekirjoitus, jolla on tällainen oikeus.
Toisin sanoen uudessa ohjeessa oletetaan mahdollisuus siirtyä kokonaan yksinomaan sähköiseen asiakirjavirtaan valtuutetun rahoituslaitoksen ja kotimaassa sijaitsevan (viejän) välillä. Tämä nopeuttaa ja yksinkertaistaa huomattavasti pankkiasiakkaiden asiakirjojen hankkimista valuutanhallinnasta. Tämä on erityisen tärkeää niille ulkomaisen taloudellisen toiminnan osallistujille, jotka ovat melko kaukana erityisvaltuutetuista pankeista.
Toinen tärkeä asia, joka yksinkertaistaa työnkulkua, on asukkaan mahdollisuus myöntää asiamiehen välityksellä oikeus allekirjoittaa kaikki toisen yksikön asiakirjat, joilla ei ole vastaavan kortin ensimmäistä, toista allekirjoitusta koskevia valtuuksia.
Ohjeen uuden version tärkeä erottava piirre edellisestä on sen laajempi vaikutusalue: lukuun ottamatta juridisina yksiköinä toimivia asukkaita (lukuun ottamatta luotto-organisaatioita, Vnesheconombank-valtionyhtiöitä) ja yksityishenkilöitä - yksityisyrittäjiä sekä myös yksityishenkilöitä, jotka harjoittavat yksityisoikeudellista käytäntöä lainsäädännömme mukaisesti tilaus.
Toisin sanoen, jos viimeksi mainittu mainituista tekee omasta puolestaan sopimuksen (ulkomaankaupan), jonka määrä ylittää 50 000 dollaria, heidän on avattava transaktiopassi (valuutan hallinta tapahtuu samoissa olosuhteissa kuin aiemmin).
Uusi ohje antoi asukkaille, joilla on erilliset sivuliikkeet, mahdollisuuden suorittaa maksuja suoraan sivukonttoreiden tileiltä, jos vain ne ovat samassa erityisvaltuutetussa pankissa. Asukas voi nyt tämän asiakirjan mukaisesti siirtää nykyisen transaktiopassin rekisteröintivelvoitteen sivukonttoreihinsa.
Kaupan passin myöntämisessä käytettävät nuanit
Aikaisemmin oli olemassa useita kiistanalaisia kysymyksiä valtuutetun pankin velvollisuudesta avata käsiteltävänä oleva asiakirja komissiosopimusten nojalla. Uudessa ohjeessa määriteltiin selvästi, että tämän nojalla rahoituslaitos on velvollinen avaamaan passin transaktiolle (valuutta). Edellä mainitun sopimuksen puitteissa suoritettavien toimintojen koodaus riippuu tietystä menettelystä komission edustajan ja päämiehen välisissä sovittelumenettelyissä.
Tapauksissa, joissa tiedot tavaroiden (palvelujen) kustannuksista ja erikseen palkkioista korostetaan erikseen tarkasteltavana olevassa sopimuksessa, tämän sopimuksen perusteella myytävien tuotteiden suorituksiin liittyvät valuuttakaupat ilmoitetaan erityisillä koodeilla (10-11, 20-21). , ja erääntyneen palkkion maksamisen yhteydessä - monimutkaisilla koodeilla (20500 - asuva komission edustaja, 21500 - ulkomaalainen komission edustaja).
Komissaarin palkkiota ei saa jakaa erillisenä määränä, joten näiden toimien koodaamiseksi kehitettiin koodiryhmiä, kuten 22 ja 23.
Ohjeessa todetaan myös, että leasingsopimusten nojalla on avattava liiketoimen passi (valuutta), ja lisäksi tällainen sopimus tunnustettiin sekoitettuna, minkä seurauksena tämän asiakirjan toiseksi viimeinen luku on yhdeksän.
Tällaisista liiketoimista, joihin sisältyy polttoaineiden ja voiteluaineiden ostaminen ja myöhempi myynti ilman tuontia / vientiä Venäjän tullialueelle, edellyttäen, että niiden kokonaismäärä ylittää vahvistetun kynnysarvon (50 tuhatta dollaria), tulee passituskelpoisia. Tämä on kiinnitettävä huomiota ensinnäkin yrityksiin, jotka käyttävät polttoainekortteja (jotka myöhemmin korvaavat myöntävän osapuolen kustannukset) Venäjän tullialueen ulkopuolella.
Lainasopimusten (lainasopimusten) osalta tarkasteltavana oleva asiakirja avataan vain tilanteissa, joissa niiden kokonaisarvo ylittää vahvistetun kynnyksen.
On syytä huomata, että valuuttakaupan passi on avattava sellaisten sopimusten perusteella, joissa ei säädetty tästä menettelystä ennen uusien ohjeiden voimaantuloa, vain jos ensimmäisen valuuttakaupan päivämäärä (sopimusvelvoitteiden ensimmäinen toteutus toisella tavalla) on myöhemmin edellä mainitun sääntelyasiakirjan kelpoisuuden saamisen hetki.
Jos kaikki operaatiot (valuutanvaihto) liittyvät transaktioiden selvittämiseen ulkomaisessa pankissa pidetyn kotitilin kautta, osallistuja laatii asianmukaisen passin keskuspankkiimme valtion rekisteröintipaikkaan. Tilanteessa, jossa suoritetaan vain osa valuutanvaihtotoimenpiteistä, jotka liitetään myös sopimuksen mukaisiin selvitysmenettelyihin ulkomaisessa pankissa avattujen asukkaiden tileillä, hän laatii tarkasteltavana olevan asiakirjan erityisvaltuutetun pankin maksutileillä, joissa suoritetaan muun tyyppisiä valuuttaoperaatioita.
Nykyinen menettely passin avaamiseksi valuuttakauppaa varten Venäjän keskuspankin erityisellä alueellisella laitoksella on täysin identtinen menettelyn kanssa, joka tehdään erityisvaltuutetussa pankissa.
