Jos aiot ostaa asunnon, älä unohda valtion verovähennyksiä. Laki, jolla taattiin tällaisen veronpalautuksen saaminen, annettiin jo vuonna 1998, mutta koska asiaa on äskettäin tarkistettu joillakin muutoksilla, aiheesta on tullut jälleen ajankohtaista.
Vähennysten perusteet
Veronvähennys asunnon ostamisessa myönnetään vain yksityishenkilölle, yksittäisille yrittäjille ei tehdä vähennyksiä. Huomaa, että voit luottaa vähennykseen ostamalla paitsi asunnon.
Lisäveroetujen saaminen on mahdollista myös ostettaessa omakotitaloa, osaa talosta tai asunnosta, huonetta asunnossa, myös hankkiessa rakennustöitä varten tonttia tai jo olemassa olevien rakennusten kanssa. Samanaikaisesti asuntojen tulisi sijaita Venäjällä, ja ostajan tulee olla tämän maan kansalainen.
Verovähennysten ominaisuudet vuonna 2014
Katsotaanpa nyt tarkemmin, kuinka saada verovähennys kun ostat asunnon, määrän, jonka voit saada, sekä ominaisuudet, jos olet ostanut asuntolainan, ja kuinka vähennykset työntekijöille ja eläkeläisille eroavat.
Ostajan maksaman tuloveron osan palautus ymmärretään verovähennyksenä. Enimmäistulon määrä, joka voidaan palauttaa sinulle ostaessasi uutta asuntoa, on 260 tuhatta ruplaa, koska lain mukaan voit vähentää veropohjaa enintään 2 miljoonalla ruplalla vuodesta 2008 alkaen (aiemmin raja oli miljoona ruplaa) vaikka ostit asunnon 5,3 miljoonalla.
Siksi käy ilmi, että 2 miljoonaa * 13% (henkilökohtainen tulovero) = 260 tuhatta ruplaa. Lisäksi aiemmin henkilökohtaisen tuloverovähennysten sallittiin saada vain kerran elämässä, vaikka asunnon kustannukset olisivatkin huomattavasti alle 2 miljoonaa ruplaa. Nyt uusi painos kertoo mahdollisuudesta hyödyntää tällaista etua useita kertoja, mutta vähennys lasketaan ostettujen asuntojen kokonaiskustannuksista. Eli jos ostit asunnon 1,2 miljoonalla ruplalla ja vuotta myöhemmin ostit pienen tontin 1,9 miljoonalla ruplalla, vähennä veropohjaa ensin 1,2 miljoonalla ja vain 0,8 miljoonalla, jolloin toinen hankinta.
Asuntolainan verovähennykset
Merkittävä muutos viimeisimmässä painoksessa vaikutti asuntojen hankintaan asuntolainalla. Nyt kaikki, joiden uusi asunto on ostettu luotolla, voivat saada verovähennyksen valtiolta ostaessaan asuntoa asuntolainalla vähentämällä veropohjaaan enintään 3 miljoonalla ruplalla. Huomaa, että tämä koskee vain korkoja, jotka on maksettu tai maksetaan pankille kiinnityksestä, eikä koko lainasummaa.
Voit myös hyödyntää mahdollisuutta saada tällainen etu vain kerran riippumatta siitä, oletko käyttänyt rajan vai ei. Siksi, jos tiedät, että ostat jonkin ajan kuluttua uuden asunnon luotolla, jonka kustannukset ovat korkeammat, on parempi olla kiiremättä tämän vähennyksen suunnittelussa.
Saat verovähennyksen ostaessasi asuntoa asuntolainalla, kun maksat itse lainan. Toisin sanoen varat palautetaan tilillesi vuosittain sen mukaan, minkä osan lainasta maksit.
Eläkeläisten verovähennykset
Yksi verovähennysten saamisen tärkeimmistä perusteista on, että sen voi saada jokainen työssäkäyvä kansalainen, jonka palkoista 13% henkilökohtaiseen tuloveroon maksetaan valtiolle. Kuinka saada verovähennys ostaessaan asuntoa eläkeläiselle, koska tuloveroa ei vähennetä hänen eläkkeestään? Yritetään selvittää se.
Verovähennys työskenteleville eläkeläisille
Työeläkeläisten osalta vuoden 2014 laki painottaa, että he voivat siirtää kaikki menettäneensä verovähennykset asunnon hankkimisesta useita vuosia sitten, mutta enintään kolme vuotta, ts. He voivat palauttaa veron, jonka he ovat maksaneet enintään kolmen viimeisen vuoden aikana, mutta enintään enimmäisraja.
Harkitse tämän lain työtä. Jos henkilö jää eläkkeelle vuonna 2013, mutta jatkaa työtä ja maksaa henkilökohtaista tuloveroa, joka on 13% hänen palkastaan, ja vuonna 2014 hän osti asunnon, niin vuoden lopussa tällainen eläkeläinen voi luottaa tulojen vähentämiseen, koska hän työskentelee kunnolla maksanut veroja koko vuoden 2014. Samanaikaisesti hänellä on edelleen mahdollisuus saada vähennyksiä vuosille 2011-2013, koska hän on työeläkeläinen. Hänen tulee kiinnittää huomiota siihen, että jos hän ei ole käyttänyt koko verovähennysten määrää, hänen on toimitettava ilmoitus myös vuonna 2015, kunnes hän käyttää vähennyksensä enimmäismäärään.
Verovähennys äskettäin eläkkeellä olleille eläkeläisille
Kuinka saada verovähennys ostaessaan asuntoa eläkeläiselle, jos hän ei ollut ostohetkellä töissä?
Jos työntekijä on jäänyt eläkkeelle eikä enää tee töitä ja on ostanut talon parissa vuodessa, hän voi luottaa verovähennykseen, koska laissa todetaan selvästi, että eläkeläinen voi siirtää enintään kolme tällaista vähennystä talon ostohetkestä, jos tänä aikana hänellä oli verotettavaa tuloa.
Jos henkilöstä tuli eläkeläinen vuonna 2012 eikä enää työskentele, ja hän teki vuonna 2014 ostoksen, verovähennys on suoritettava hänelle 3 vuotta ennen asunnon ostamista, eli vuosiksi 2011-2013, koska vuonna 2013 hän oli jo eläkkeellä eikä maksanut veroja, hän voi palauttaa maksetut verot vain vuodelta 2011 ja 2012, kunnes siirtyminen eläkkeelle.
Verovähennys yli kolme vuotta eläkkeelle jääneille eläkeläisille
Jos eläkeläinen on jäänyt eläkkeelle useita vuosia ja tietysti ei maksa tuloveroa, hänellä ei ole oikeutta vähennykseen. Joissakin poikkeustapauksissa voit kuitenkin luottaa verovähennykseen. Esimerkiksi, jos eläkeläinen myy asuntoa 2 miljoonalla ruplalla, jonka hän oli aikaisemmin ostanut alle 3 vuotta sitten, ja samana vuonna osti uuden kodin 5 miljoonalla ruplalla. Kun kaikki korvaukset otetaan huomioon ostettaessa ja myytäessä, eläkeläinen voi luottaa palautukseen osaan maksetun veron määrästä. Ota selvää verovirastosta saadaksesi selville, voitko käyttää tätä vähennystä, he auttavat sinua käsittelemään tätä asiaa.
Verovähennys ei-työskenteleville kansalaisille
Jos asunnon ostohetkellä et ollut virallisesti palkattu ja et maksanut henkilökohtaista tuloveroa 13%, herää tärkeä kysymys: "Kuinka saada verovähennys ostaessaan asunto ei-työskentelevälle henkilölle?"
Huomaa, että asuntoa ostettaessa voit toivoa vain tulovähennysten saamisen vuoden lopussa ja palauttaa tänä vuonna maksetun veron. Eli jos maksoit maaliskuussa 2014 ja ostit lokakuussa asunnon, saat vähennykset veroista, jotka maksit koko vuoden 2013. Lisäksi palkattuasi sinun on toimitettava työpaikalla todistus verojen palauttamiseksi tai ensi vuoden lopussa, jotta saat palautuksen välittömästi koko vuodelta.
Määräaika verovähennysten hakemiselle
Sinun ei tarvitse huolehtia hakemusten jättöpäivästä, jotta voit käyttää verovähennystä asuntoa ostettaessa. Vanhentumisaikaa ei ole rajoitettu tällaiseen operaatioon.Sinun tulisi kuitenkin ottaa huomioon vivahteet: Jos jätät hakemuksen yli 3 vuoden kuluttua hankkimisesta, voit odottaa viimeisen 3 vuoden tuloista vähennyksen siitä hetkestä, kun olet toimittanut kaikki tarvittavat asiakirjat veroilmoitukseen.
Sinun ei pitäisi vetää sitä liikaa tässä prosessissa, jos ostat asunnon eläkeläisen kautta (verovähennys ja kaikki tähän tapaukseen liittyvät vivahteet on jo käsitelty artikkelissa aiemmin).
Vähennykseen vaadittavat asiakirjat
Jos olet jo ostanut asunnon, sinun on laadittava kaikki paperit verovähennysten laatimiseksi. Asunnon, asiakirjojen ja kaiken byrokratian ostaminen vie vähän aikaa, jos osaat järjestää kaiken oikein ja mitkä asiakirjat tulisi kerätä tätä varten.
Luettelo kaikista tuloverovähennysten rekisteröintiin tarvittavista asiakirjoista:
- 3-NDFL - veroilmoitus;
- 2-henkilökohtainen tulovero - tuloslaskelma;
- asunnonostosopimus;
- asunnon omistajaa vahvistavat asiakirjat tai omistuksen siirron teko;
- passi;
- maksudokumentit, jotka vahvistavat asunnon oston;
- veronpalautushakemus;
- pankkitili rahan vastaanottamiseen.
Jos luotat myös tulojen palautukseen ostaessasi asuntoa luotolla, kaikkien edellä mainittujen asiakirjojen lisäksi sinun on otettava mukaan:
- lainasopimus;
- pankkitodistus koko vuodelle pidätettyjen korkojen määrästä;
- lainan maksuasiakirjat (kaikki tarkistukset eivät vaadi näitä asiakirjoja).
Vaihtoehdot verovähennysten saamiseksi
Kun olet laatinut kaikki tarvittavat asiakirjat, voit valita itsellesi tavan, jolla saat rahaa.
- Verotoimistossa. Voit tehdä tämän lähettämällä hakemuksen, passin, tarkastukseen tuloslaskelma (vaaditaan!) ja vaihtotili, johon varat siirretään. Tällainen hakemus on jätettävä vuoden alusta, mutta viimeistään 1. toukokuuta. Kolmen kuukauden kuluttua tarkastus voi tutkia hakemuksesi ja siirtää saman määrän varoja tilillesi. Tämän vaihtoehdon avulla saat koko edellisen vuoden vähennyksen ilmoituksesi tietojen mukaisesti.
- Työpaikalla. Tässä tapauksessa toimitat joitakin asiakirjoja työpaikan kirjanpito-osastolle, kuten verotodistuksen, joka vahvistaa, että käytät tätä etua, asunnon omistajan vahvistavat asiakirjat ja ostosopimuksen. Työnantaja voi pyytää sinulta lisäasiakirjoja, koska asiakirjojen luetteloa ei ole.
Tämän järjestelyn avulla et saa koko summaa kerralla, vain tuloveroa ei vähennetä palkasta, jolloin saat palkkaa 13% enemmän kuin ennen.
Jos et pysty päättämään siitä, miten verovähennys saadaan asuntoa ostettaessa: töissä tai verotoimistossa, voit vuoden kuluttua valita toisen tavan. Esimerkiksi vuonna 2014 toimita asiakirjat verotoimistolle ja vastaanota niistä vähennys, ja vuonna 2015 asiakirjat voidaan toimittaa työnantajalle.
Tapaukset, joissa tarkastus voi kieltäytyä vähentämästä
Tarkastusviranomainen voi kieltäytyä tuloverovähennysten vastaanottamisesta, jos tapauksesi kuuluu johonkin seuraavista luokista:
- jos työnantaja osti asunnon työntekijälleen;
- jos kaupan osapuolet ovat läheisiä sukulaisia;
- jos kaikkia asiakirjoja ei toimiteta;
- jos maksoit tukien kustannukset.
Artikkelissa kuvataan riittävän yksityiskohtaisesti, kuinka saada verovähennys asuntoa ostettaessa. Nyt ostaessasi kiinteistöjä, myös luotolla, tiedä, että melkein jokaisella Venäjän federaation kansalaisella, joka maksaa tai maksoi veroja tänä vuonna, on oikeus luottaa verovähennykseen. Lisäksi jopa äskettäin eläkkeelle siirtyneet eläkeläiset voivat saada tällaisen vähennyksen.
Kiinnitä erityistä huomiota verotarkastusvirastolle toimitettujen asiakirjojen täyttämisen oikeellisuuteen, koska väärin tehdyt paperit voivat auttaa sinua saamaan verovähennyksen ostaessasi asunnon muutamaa kuukautta myöhemmin.
