Riskien luokittelu. Riskien tunnistaminen

Kaikilla yrittäjätoiminnoilla on tiettyjä riskejä. Ne eroavat lähteestä, tapahtumaolosuhteista ja aikavälistä sekä arviointi- ja analyysimenetelmistä. On olemassa tietty riskiluokittelu, jota tulisi harkita erilaisilla esimerkeillä.

Yleinen kuvaus

Riskien luokittelemiseksi ne on systematisoitava joidenkin yleisten parametrien perusteella. Tämän mekanismin avulla analyysiprosessista tulee paljon yksinkertaisempaa. Ryhmittämistä varten voit tuoda esiin tietyt syyt:

• esiintymisaika;
• kirjanpidon ominaisuudet;
• tapahtumaolosuhteet;
• muodostumisalue;
• seurausten piirteet.

Jos riskiluokitusjärjestelmä perustuu tapahtumajaksoon, ne voidaan jakaa jälkikäteen, nykyiseen ja tulevaisuuteen. Ensimmäisen ryhmän ja niiden piirteiden tutkimuksen olosuhteissa on mahdollista projisoida vastaanotettu tieto perspektiivi- ja nykyhetkestä.

Riskiluokittelu tapahtumaolosuhteiden perusteella ehdottaa seuraavia lajikkeita:

• Poliittinen, jonka sävyn asettaa poliittinen tilanne, jolla on suora vaikutus yritystoimintaan. Näistä seikoista voidaan yksilöidä rajojen sulkeminen, tullikiellot ja muut.
• Kaupalliset tai taloudelliset riskit ovat sellaisia, jotka eivät ole riippuvaisia ​​valtion tai organisaation epäoptimaalisesta taloudellisesta tilanteesta. Yritykset kohtaavat useimmiten markkinaolosuhteiden epätasapainon, vaikeudet suorittaa maksuvelvoitteita ajoissa vaihtelevien hallinto-olosuhteiden kanssa.

Kirjanpito-ominaisuudet

Taloudellisten riskien luokittelu kirjanpidon ominaisuuksista riippuen antaa sinulle mahdollisuuden yhdistää:

• Ulkoiset riskit eivät ole suorassa vuorovaikutuksessa organisaation toiminnan tai sen yhteyshenkilön kanssa. Puhumme yksityishenkilöistä ja oikeushenkilöistä, erilaisista sosiaalisista ryhmistä, jotka ovat tavalla tai toisella vuorovaikutuksessa yrityksen kanssa. Tässä tapauksessa on tarpeen ottaa huomioon melko suuri joukko erilaisia ​​olosuhteita - sekä poliittisia, taloudellisia, sosiaalisia että muita.
• Riskien luokittelu sisäisiksi liittyy tiettyihin yrityksen ominaisuuksiin sekä sen yhteyshenkilöihin, joiden vuoksi ne ilmenevät. Niiden ilmenemisasteeseen vaikuttavat suoraan yhtiön ylimmän johdon liiketoiminta, markkinoinnin toiminnan kehityksen vektori, samoin kuin tuotantopotentiaali, tekniset laitteet ja muut asiat.

Seurauksista riippuen

Riskien luokittelu seurauksista riippuen tapahtuu seuraavassa muodossa:

• Puhtaat ja yksinkertaiset riskit aiheuttavat vahinkoa liiketoiminnalle suurimmalla todennäköisyydellä, ja ne syntyvät vihollisuuksien, katastrofien, katastrofien ja vastaavien tekijöiden seurauksena.
• Dynaamiset ja spekulatiiviset riskit - joille on ominaista voitonmenetyksen uhka, mutta ne voivat tuoda tuloja odotettuihin tuloksiin verrattuna. Ne ilmestyvät markkinoiden epävakauden, valuuttakurssien vaihtelun, verolainsäädännön innovaatioiden ja muiden yhteydessä.

Muodostumisalue

Kun riskiluokittelu perustuu sellaiseen parametriin kuin muodostumisalue, niin saamme laajimman ryhmän kaikkien joukosta. Jokaista seuraavista tulisi harkita:

• Tuotantoriskit liittyvät siihen, että organisaatio ei kykene toteuttamaan suunnitelmia ja rikkoo tuotteiden, tavaroiden tai palveluiden suunnitellun tuotannon määrää koskevia sopimuksia epäoptimaalisen ulkoisen ympäristön, tekniikan, käyttöpääoman ja käyttöomaisuuden, työajan ja raaka-aineiden väärän käytön vuoksi. Syyt tällaisten riskien esiintymiselle ovat useimmiten lisääntyneet verot, lisääntyneet tuotantokustannukset, häiriintynyt järjestelmä toimittajien kanssa, tietyt laitteiston toimintahäiriöt ja muut.Tässä tapauksessa liiketoimintariskien luokittelu riippuu näistä parametreista.
• Kaupallinen, joka liittyy palvelujen ja tavaroiden myyntiin, joita organisaatio itse tuottaa tai ostaa. Tällaiset riskit ovat mahdollisia, koska myynti vähenee epävakaiden olosuhteiden, tavaroiden menetyksen käytön aikana, arvon kasvun oston aikana ja muiden seurausten seurauksena. Tässä tapauksessa yrittäjyysriskien luokittelu riippuu ensisijaisesti niistä aiheuttaneista tekijöistä.
• Rahoitusriskit osoittavat, että yrityksellä on vaikeuksia toteuttaa taloudellisia velvoitteitaan, mikä liittyy usein sijoitusten ja rahoitussalkkujen hintojen laskuun valuuttakurssien epävakauden ja maksutapahtumien keskeytymisen vuoksi.
• Vakuutusriskit syntyvät vakuutussopimuksen tekemisen yhteydessä oletetuista olosuhteista, joiden seurauksena vakuutuksenantajan on maksettava sovitun suuruinen korvaus. Riskien luonne ja luokittelu ovat tässä tapauksessa varsin ymmärrettäviä, joten seurauksista tulisi päättää. Tässä tapauksessa tarkoitetaan vahinkoa, joka liittyy huonolaatuiseen vakuutustyöhön, joka edeltää sopimuksen tekemistä. Nämä riskit johtuvat vakuutuskorkojen virheellisyydestä ja vakuutuksenantajan virheellisestä lähestymistavasta prosessiin.

Tuotantotoiminta

Tuotantotoiminnasta riippuen riskien käsite ja luokittelu voivat olla seuraavat:

• organisatoriset riskit, jotka muodostuvat johtuen tiettyjen virheellisten laskelmien esiintymisestä organisaation johtamisjärjestelmässä ja työntekijöissä sekä selkeästi jäsennellyn valvontajärjestelmän puuttumisesta, ts. niihin liittyy rikkomuksia yhden yrityksen sisäisissä liiketoimintaprosesseissa;
• markkinariskit ovat mahdollisia taloudellisen tilanteen epävakauden seurauksena: likviditeetin menetys, tuotteiden kysynnän lasku, tietyt tavaroiden arvonnousuun liittyvät rahalliset menetykset;
• luottoriskit voivat liittyä siihen, että organisaation kumppani ei pysty täyttämään lainasopimuksessa määriteltyjä ehtoja. Jopa pankkiriskien luokittelu voi sisältää tällaisia ​​hetkiä, koska ne liittyvät saamisiin tai arvopaperimarkkinoihin;
• lailliset ovat tyypillisiä tilanteille, joissa kaupan aikana ne eivät ole ottaneet huomioon lainsäädäntökehystä tai lainsäädännöllisten muutosten seurauksena (tässä voidaan huomata myös sellainen hetki, että eri maiden lainsäädännössä on eroavaisuuksien riski, samoin kuin väärät asiakirjat);
• riskiluokittelu tarkoittaa myös teknisen tai ympäristöluokan olemassaoloa, jolle on tunnusomaista ympäristövahinkojen, onnettomuuksien ja tulipalojen todennäköisyys tai jonkinlainen toimintahäiriö, joka johtuu rikkomuksesta asennuksen ja suunnittelun aikana.

Seurausten perusteella

Seurauksista riippuen voidaan erottaa melko tietyt riskityypit. Hyväksyttävä riski liittyy päätöksen tekemiseen, jonka toteutumatta jättäminen saattaa aiheuttaa yritykselle taloudellisia menetyksiä. Määritellyllä alueella voi tapahtua liiketappioita, jotka eivät ole päällekkäisiä suunnitellun tulotason kanssa. Kriittisen riskin tapauksessa puhumme tappioista, jotka voivat merkittävästi ylittää voitot. Tällaisessa tilanteessa yritys voi joutua menettämään aiemmin hankkeeseen sijoitetut varat. Katastrofisen riskin määritelmä viittaa siihen, että organisaatio on konkurssin partaalla, ja tappiot ovat joskus yhtä suuret kuin koko yrityksen omaisuus. Tällainen riski voidaan liittää mihin tahansa tilanteeseen, joka aiheuttaa vaaraa henkilölle.

Riskinarviointimenetelmät

Yllä oleva luokitus tarjoaa perustan toimivaltaiselle analyysille ja riskinarvioinnille. Aluksi sinun tulisi kuitenkin päättää tästä käsitteestä.Riskinarviointimenetelmät ovat systemaattisia toimia, joiden tarkoituksena on seurata riskitekijöitä ja lajikkeita sekä määrittää ne. Riskinarvioinnin periaatteessa oletetaan, että kvantitatiivisten ja laadullisten indikaattorien välillä on läheinen yhteys.

Aputyökalut

Nyt kun riskien määritelmä on annettu, voit harkita perustietoja, joita voidaan soveltaa niiden analyysiin ja arviointiin. Voit käyttää tätä:

• yrityksen rakenne ja henkilöstö
• kirjanpitolaskelmat;
• sopimuksiin;
• kartta teknologiavirroista;
• tuotantokustannukset;
• yrityksen taloudelliset ja tuotantosuunnitelmat.

Laadullisen riskianalyysin avulla arvioija voi määrittää riskin esiintymistä stimuloineet tekijät ja tunnistaa, mitkä tuotantovaiheet liittyvät sen esiintymiseen. Arvioija pystyy määrittelemään mahdolliset riskialueet, paljastamaan yrityksen toimintaan liittyvät riskit ja tekemään myös työtä riskien todennäköisten voittojen ja tappioiden tunnistamiseksi. Tässä vaiheessa arvioijan on määritettävä keskeiset tyypit, joilla on suora vaikutus yrityksen toimintaan, toisin sanoen kohdistaa riski yhdelle tai toiselle tyypille sen luokittelujaon mukaisesti, jolle ominaisuus esitetään. Taloudelliset riskit tai muut tyypit tunnistetaan tarkkaan tässä vaiheessa. Tätä arviointi- ja analysointimenetelmää voidaan käyttää auttamaan riskien asteen nopeaa jäljittämistä riskien laadullisella ja kvantitatiivisella koostumuksella ja valitsemaan sitten erityinen strategia jatkotoimille.

Sana määrästä

Laadullisesta analyysista johtuva riskitaso tarjoaa peruskomponentit kvantitatiiviselle analyysille. Osoittautuu, että arvioidaan vain ne riskit, jotka ilmenevät vastaavassa päätöksentekoalgoritmien toiminnassa. Arvioija saa numeerisen indikaattorin kunkin riskin suuruudesta sekä indikaattorin kokonaisuutena, joka määrittää kokonaisvahingot ja antaa arvion, kun vahinko on jo totta. Sitten hänelle tarjotaan joukko toimia riskien neutraloimiseksi pakollisella taloudellisten laskelmien ilmoittamisella. Käytettäessä kvantitatiivista menetelmää sellaisen indikaattorin määrittämiseksi, joka on riskitaso, arvioija saa mahdollisuuden muotoilla se ja vedota tiettyihin työkaluihin. Yleisimmät menetelmät työssä ovat tilastollinen, analoginen menetelmä, asiantuntija-arviointimenetelmä ja analyyttiset menetelmät.

Tilastolliset menetelmät

Heidän avulla voit tunnistaa mahdolliset tappiot. Lisäksi arvioinnin perustana on viimeisen ajanjakson tilastotiedot, jotka auttavat määrittämään todennäköisen vahingon alueen. Sen avulla voit systematisoida tilanteita ja parametrejä tietyssä lähestymistavassa. Niiden käyttämiseksi vaaditaan todennäköisyysominaisuuksia.

Todennäköisyysestimointimenetelmällä voidaan saada kaavamainen arvio tietyn ratkaisun käyttömahdollisuudesta laskemalla suoritettujen ja toteutumattomien päätösten osuus kaikista tehdyistä päätöksistä.

Päätöspuita käytetään välineenä arvioida tilanne, jossa kehitysmahdollisuuksien määrää seurataan. Niitä käytetään tapauksissa, joissa tietyllä ajanjaksolla tehdyt päätökset perustuvat aiemmin tehtyihin päätöksiin. Tässä tapauksessa tulevaisuuden tilanteisiin määritetään erityinen järjestelmä.

Maksuvirtojen todennäköisyysjakauman analysointimenetelmä ehdottaa mahdollisuutta muuttaa maksuvirtojen kustannuksia.

Simulointi on todellinen menetelmä tilanteisiin, joissa ei ole mahdollista suorittaa todellisia kokeita tai jos tilastotietojen keräämisessä syntyy vaikeuksia.Oikeustiedot korvataan tietokoneen luomilla arvoilla.

Analyyttiset menetelmät

Kuten kaikki muutkin, rahoitusriskien luokittelu voidaan tutkia analyyttisin menetelmin. Niiden avulla voit ennustaa todennäköiset vauriot matemaattisten mallien avulla. Useimmiten niitä käytetään arvioimaan investointihankkeita.

Herkkyysanalyysin avulla voit tutkia lopullisen indikaattorin suhdetta ja sen määritelmään sisältyvien indikaattorien arvojen muutoksia. Tämän menetelmän tarkoituksena on osoittaa, kuinka lopullinen indikaattori muuttuu, jos alkuperäiset parametrit muuttuvat.

Luotettavien ekvivalenttien menetelmällä on tarkoitus säätää kassavirtojen arvoja kertomalla vähentämällä kertoimia, joille jokaiselle on tietty ominaispiirte. Samalla taloudelliset riskit tulevat ymmärrettävämmiksi tahattomalle henkilölle.

Säätötapa diskonttokorot riski huomioon ottaen se on yleisin menetelmä, joten se tunnustetaan perusmenetelmäksi. Sillä on sellainen ominaisuus kuin alennuksen perusmäärän muutos, jonka arvioidaan olevan minimaalisesti vaarallinen. Sääntelyprosessiin sisältyy vaaditun riskipreemion määrän lisääminen.

Asiantuntija-arviointimenetelmä

Tällä tavalla määritelty riski on yhdistelmä loogisia ja matemaattis-tilastollisia menetelmiä tietyn määrän asiantuntijoiden vastausten analysoimiseksi. Sen avulla voit soveltaa asiantuntijoiden ammattitietoja ja heidän hohtoaan samalla tasolla. Tätä menetelmää voidaan käyttää, jos muita tietolähteitä ei ole. Sen käytön ongelma liittyy vaikeuksiin valita asiantuntijoita tutkimukseen.

Analoginen menetelmä

Tätä vaihtoehtoa voidaan käyttää vain, kun kaikki eivät ole sopivia. Arvioija työssään analysoi samantyyppisten kohteiden tietokantaa, jonka avulla hän voi seurata ominaisia ​​suhteita ja projisoida ne suoraan arvioitavalle kohteelle.

Esimerkkejä riskeistä

Pankki myöntää ennakkomaksun yhdelle maatalouden luottolimiitille, joka on yli 10 miljoonaa dollaria. Asiakas on suuri maatalouden holdingyhtiö, jolla on hyvä maine, joka ei salli viivästyksiä. koska luottoraja kuten edellisetkin, se hyväksyttiin ilman ongelmia hyvin nopeasti, koska vakuutusyhtiö antoi sille vihreän valon. Mutta kesä osoittautui kuumaksi, vilja kuivui, myytäviä tuotteita ei ole, joten lainasta ei tarvitse maksaa mitään. Neuvottelut käytiin pohdittaessa erilaisia ​​vaihtoehtoja tilanteen ratkaisemiseksi - velan uudelleenjärjestelyistä asiakkaalle vakuutuksen saamiseen. Jos joudut menemään vakuutusyhtiöön, se aiheuttaisi tulevaisuudessa korkeamman korvauksen vakuutusmaksuista. Tuloksena oli parhaan vaihtoehdon valinta - velan takaisinmaksu nestemäisillä viljoilla, joka toteutettiin yritysten-kauppiaiden kautta. Tässä tapauksessa riskivakuutuksen korko ei ole muuttunut edes ottaen huomioon kauppiaiden kanssa käytävien neuvottelujen tarve.

Pankkitakaus

Jos pankki suostuu pankkitakaus sitten velalliset ottavat tiettyjä velvoitteita - tallettavat tietyn määrän pankkitilille ja palkkioille, mikä on merkittävää monille yrityksille. Tässä tapauksessa on otettava huomioon asiakkaiden ominaispiirteet, jotta se olisi mahdollisimman joustava määritettäessä pankkitakauksen vähimmäismäärä ja kulujakauma komission mukaan. Pankkien edustajat laativat asiakkaiden tilinpäätösanalyysin tuloksena riskitekijöiden luokituksen, jonka seurauksena velalliset jaettiin neljään luokkaan:

• Yritykset, joilla on vähäinen riski ja jotka eivät tarvitse pankkitakausta sopiakseen heille hyväksyttävästä luoton määrästä.
• Yritykset, joilla on hyväksyttävä riskitaso. Heille vaadittiin pankkitakaus, joka oli 50% hyväksyttävästä lainasta.
• Yritykset, joilla on merkittäviä riskejä. Heille annettiin pankkitakaus, joka kattoi koko luottolimiitin.
• Ennakkomaksuissa työskentelevien nuorten yritysten pieni liikevaihto

Tällaisen luokittelun avulla tuli mahdolliseksi vähentää pankkitakauksen määrää kokonaan riippuen siitä, mistä yrityksen luottopolitiikka on valittu, samoin kuin millaiseen rahaliikevaihtoon kyse on.

tulokset

Kaikesta edellä esitetystä huolimatta voidaan käyttää toista rahoitusriskiluokitusta, joka on nykyisissä olosuhteissa tehokkaampi.