Arvopapereiden kirjanpidon ensisijainen asiakirja (KO-2) on kulukäyttöpäätös (RKO). Rahoittaessaan rahaa organisaation kassasta, kassat laativat lomakkeen. Tilinpitäjä tai muu vastuuhenkilö kirjoittaa itse asiakirjan yhtenä kappaleena.
Kassakoneen käyttö
Tilastoministeriön hyväksymä RKO-muoto. Tilaus annetaan, kun käteistä annetaan yrityksen työntekijälle. Ja sillä ei ole väliä, onko työntekijä henkilöstössä vai ei.
Kassa täyttää kulukorvauskortin saatuaan varoja kassalta, jotta ne voidaan siirtää pankkityöntekijälle rahaa hyvittämään yrityksen tilille. KO-2-lomake vaaditaan, jos kokonaissumma maksetaan henkilöstölle palkka- tai palkkalistoilla.
Kun asiakirjan korjauksia käsitellään, blotit eivät ole sallittuja. Jos he ovat läsnä, lomake kirjoitetaan uudelleen.
Käteinen maksu
Kulumääräyksen muodon mukaan maksetaan palkkoja, varoja toimittajille maksettujen tavaroiden ja muiden palvelujen osalta.
Ennen kulurahoitustodistuksen täyttämistä ja varojen myöntämistä kassan on tarkistettava organisaation pääjohtajan ja kirjanpitäjän allekirjoituksen aitous sallimalla tietyn määrän laskeminen liikkeeseen.
Jos kulutushyödykkeisiin liitetään säädökset, laskut, lausunnot ja muut asiakirjat, joissa on yhtiön johtajan lupa allekirjoittaa, sen allekirjoitus lomakkeessa on valinnainen.
Kassan on annettava varoja henkilötodistuksen perusteella. Kolmansien osapuolten on mahdollista vastaanottaa rahaa valtakirjalla. Jos vastaanottaja on henkilö, asiakirja on notaarisesti vahvistettu.
Rahan saavan osapuolen on henkilökohtaisesti kirjoitettava summa laskuun kirjallisesti. Nimi, sarja, tunnusnumero ja allekirjoitus on merkitty. Jos tilauksessa ei ole allekirjoitusta, postitetut summat merkitään pulana ja kerätään kassapalkasta.
Käteisellä liikkeeseen laskettava enimmäismäärä on 100 tuhatta ruplaa. Tämän arvon ylittävät varat nostetaan pankkisiirrolla.
Maksun jälkeen kassanhoitaja allekirjoittaa kulukorvauskortin. Leima ”Maksettu” asetetaan lomakkeeseen ja liitteisiin, päivämäärä ilmoitetaan. Työpäivän lopussa tiedot luotto- ja maksumääräyksistä siirretään kassakirjaan.
Rekisteröintisäännöt
Tilausta täytettäessä korjaukset ja blotit eivät ole sallittuja. Jos asiakirjassa havaitaan virhe, paperi kirjoitetaan uudelleen kirjanpitäjän varmenteen perusteella, mikä osoittaa olennaisesti epätarkkuuden olennaisuuden ja tarpeen korjata se.
KO-2-lomake - tilin käteisohjeet. Täytösääntöjä noudatetaan kirjanpidon ensisijaisen asiakirjan suunnittelun mukaisesti.
Näytteen suunnittelu
- Taulukko "Koodit" kiinnitti OKPO-organisaation.
- Yrityksen nimi peruskirjan mukaisesti ilmoitetaan asiakirjan alussa. Lomakkeen rekisteröintipäivän lisääminen.
- Rivi ”kuittaustili, alitili” - veloitus, toisin sanoen kirjanpitojen vahvistaminen.
- ”Luotto” - tili kassakirjanpitoon.
- Sarake "Sum" sisältää sanojen ja numeroiden merkityksen.
- Jakso ”Tarkoituskoodi” jätetään pois, jos yrityksellä on koodausjärjestelmä (käteisvarojen käyttötarkoitus). Jos järjestelmää puuttuu, käytetään viivaa.
- Rivi ”Issue” on yrityksen nimi tai sen henkilön alkukirjaimet, joiden kanssa laskelmat tehdään.
- Rivillä "Perus" ilmaistaan tapahtuma: palkka, maksu toimittajien kanssa ja muut toimet. Lause "henkilökohtaiset tarpeet" on sallittu, jos summa annetaan matkakuluihin.
- Jakso "Liite" - tilaukseen liitettyjen asiakirjojen luettelo.
- Tilin käteisvakuus (näytteen täyttö) sisältää rivit yrityksen hallinnon allekirjoituksille: johtaja ja pääkirjanpitäjä.
- Sarakkeessa "Vastaanotettu" vastaanottaja ilmoittaa määrän. Allekirjoittaa asiakirjassa ja asettaa päivämäärän.
- "By" -osaan kiinnitetään asiakirjan tiedot - vahvistus rahan liikkeeseenlaskusta.
- Annettuaan summan kassa allekirjoittaa lomakkeen sanakirjan.
Sähköinen muoto
Standardoitujen lomakkeiden mukaan kassakirja voidaan myöntää sähköisessä muodossa. KO-2 toteutetaan ohjelmistotuotteissa “1C: Accounting”, “BukhSoft” ja muissa erikoistuneissa sovelluksissa.
Lomake täytetään, tulostetaan tulostimelle ennen varojen myöntämistä. Tilauksen allekirjoittaa organisaation hallinto. Vastaanottaja ilmoittaa vaaditun määrän, kirjoittaa allekirjoituksensa ja päivämäärän. Kassa allekirjoittaa lomakkeella rahan myöntämisen jälkeen.
Lomakkeen laatimispäivän tulisi olla päivä, jona varojen liikkeeseenlasku tapahtui.
Kulutusasiakirjaa ei myönnetä henkilöille, jotka saivat rahat. Lomake on rekisteröity päiväkirjaan KO-3 - kirja luotto- ja tilitilausten tallentamiseksi. Kassakoneiden lukumäärä kiinnitetään prioriteetin mukaan. Rahan nosto-operaatio kirjataan kassalle KO-4 pakollisella merkinnällä kulutustarvikkeen numero ja päivämäärä.
Rahan liikkeeseenlasku on sallittua sekä kansallisessa että ulkomaan valuutassa.
Lataa tilin käteisvakuus (lomake)
