Tietysti käteiskaupat ovat tärkeä osa organisaation toimintaa. Yrityksen kassaan tallennettua rahasummaa rajoitetaan kuitenkin tietyllä rajalla, ja tämä on tärkeää muistaa. Voit tutustua tämän limiitin laskentamenetelmiin Venäjän keskuspankin 12.10.11 päivätyn asetuksen nro 373-P liitteessä olevassa liitteessä. Kaikkien vahvistetun rajan ylittävien toimien on mentävä organisaation pankkitilin kautta. Ainoat poikkeukset ovat palkkapäivät. Käteisellä työskennellessä on tärkeää noudattaa tätä vaatimusta tiukasti.
"Prihodnik" - tärkeä linkki kassakurissa
Käteisoperaatioihin liittyy ensidokumentaation - kulutus- ja kuititilausten - suorittaminen. Tarkastellaan yksityiskohtaisemmin varojen vastaanottamista ja kassakuititilauksen suunnittelua.
Rahan saatuaan on tarpeen laatia asiakirja, jota kutsutaan käteissuorituksena. Saapuva käteisvakuus on eräs ensisijainen dokumentaatio. Sen perusteella rahaa vastaanotetaan. Venäjän Goskomstat hyväksyi "seurakunnan" vakiomuodon - yhtenäisen KO-1-muodon.
Kassakuititilauksen antamisen perustana on asiakirja, joka voi vahvistaa varojen vastaanoton, esimerkiksi myyntikuitti, kassakuitin kuitti, Z-raportti kassakoneessa tai kuluraportti.
Läpiviennit ja mahdolliset korjaukset eivät ole sallittuja FFP: ssä. Tästä syystä sen täyttäminen vaatii lisää huomiota ja tarkkuutta.
Venäjän federaation lainsäädännön mukaisesti yksittäiselle yrittäjälle ei saa antaa kassakuittilaskutusta. Siinä tapauksessa, että yksittäinen yrittäjä on mukana FFP: n toteuttamisessa ja sille on annettu tehtäväksi ylläpitää käteiskuria, hänen on allekirjoitettava asiakirja.
FFP: n sarjanumero ja päivämäärä näkyvät kassakirja minkä jälkeen kuitin käteismääräys rekisteröidään KO-3-päiväkirjaan ja lähetetään kansioon muiden "vastaanottimien" kanssa.
Samanaikaisesti kuin “saapuvien” ja “tarvikkeiden” kanssa, organisaatiot käyttävät myös kassakoneita käteisvarojen laskemiseen.
PKO: n käyttö on sallittua, se on laadittu sekä käsin että kirjoitetulla koneella. On myös mahdollista käyttää verkkopalveluilla luotua FFP: tä.
Harkitsemme yksityiskohtaisesti kassan vastaanottotilausta. Täytä näyte ja jotkut alla olevista suosituksista auttavat sinua välttämään yleisiä virheitä tulevaisuudessa.
Mitä kassakäsittely koostuu?
Tämä asiakirja toteutetaan yhtenä kappaleena talletettaessa rahaa yrityksen kassaan. Kääntäkäämme muotoon KO-1. On selvää, että FFP: llä on useita komponentteja. Ensimmäinen on itse saapuva käteisrahoitusmääräys ja toinen on revittävä kuitti.
Täytetyssä muodossa asiakirjan molemmat osat on varmennettava vastuullisen työntekijän (kassa, kirjanpitäjä tai organisaation päällikkö) allekirjoituksella. Kuitilla on ehdottomasti oltava asiakirjan antaneen organisaation sinetti. Kuitti on vahvistus varojen vastaanottamisesta, ja se välitetään henkilölle, jolle rahat talletettiin.
Kuinka täyttää kassakuitti?
PKO: n tekeminen ei vaadi paljon aikaa, mutta se helpottaa huomattavasti kassan työtä.
Harkitse kassakäsittelytilausta, esimerkkiä täyttämisestä ja asiakirjan rakennetta:
- Organisaation nimi.
- Enterprise.
- Luku, joka ei saisi poiketa KO-3-rekisterissä näkyvästä numerosta.
- Päivämäärä, jonka on tarkalleen vastattava varojen vastaanottamispäivää.
- Debit - tili, jolla rahan vastaanotto kirjataan.
- Luotto - kirjanpitotili, jonka laina heijastaa tätä määrää.
- Määrä digitaalisessa heijastuksessa.
- Kohdekoodi, joka täytetään vain organisaatioissa, joissa on koodausjärjestelmä.
- Hyväksytty (sen yrityksen nimi, jonka puolesta rahaa merkitään, merkitään, ja varat tekevän työntekijän täydellinen nimi).
- Maa (osoittaa tietyn asiakirjan, joka on varojen talletuksen perusta).
- Määrä (saadun rahan määrä ilmoitetaan kirjallisesti).
- Sisältää (tämä sarake heijastaa arvonlisäveron olemassaoloa).
- Hakemukset (tässä ilmoitetaan toimen liiteasiakirjat).
- Pääkirjanpitäjän ja kassanhoitajan allekirjoitukset.
Rikkomukset työssä kassalla
Ei pidä unohtaa, että käteissetelien numerointi tapahtuu vuoden alusta. Yhtä tärkeää on, että jos operaation todellinen päivämäärä ei vastaa FFP: n myöntämispäivää, niin tällainen kuitin tilaus mitätöidään.
Joissakin tapauksissa PI on jättänyt huomioimatta FFP-lomakkeen täyttämisen, kun se täytti vain sen vieressä olevan kuitin. Tällaiset toimet ovat räikeää käteiskuria. Aluksi tärkein FFP-lomake täytetään, ja vasta sitten se täytetään hänen kuittansa.
Varojen vastaanottotavat organisaation kassaan
Kuten aikaisemmin mainittiin, FFP: tä käytetään kirjanpidossa yrityksen kassaan vastaanotettu raha. Kassavirta voi tapahtua:
- maksu myydyistä tuotteista (palvelu);
- myytävästä omaisuudesta;
- käyttämättömän kirjanpitovastuun palautuksen muodossa;
- perustajilta lisättäessä osakepääomaa;
- yrityksen työntekijöiltä (takaisinmaksuina, lainojen takaisinmaksuina vahingon korvaamiseksi;)
- organisaation pankkitileiltä.
Kassan velvollisuudet ja työjärjestys
Saatuaan päätökseen varojen vastaanottomenettelyn, kassavahti vahvistaa FFP: n allekirjoituksella ja sen vieressä olevan repeämiskuitin. Sen jälkeen hän asettaa leiman tai leiman kuitille. Kuitti on annettava henkilölle, joka on maksanut rahat. Varojen vastaanoton viimeisessä vaiheessa kassa, erikoisleimalla, merkitsee ”Vastaanotettu”, kirjoittaa päivämäärän ja varmentaa asiakirjan allekirjoituksellaan.
Kun työskentelee FFP: n kanssa, kassanhaltijan on selvitettävä pääkirjanpitäjän allekirjoituksen olemassaolo ja aitous sekä tutkittava asiakirjat virheiden varalta. hakemus faksin allekirjoitus kun käteissuunnitelmaa ei anneta. Kassan on lisäksi merkittävä muistiin liitteinä merkityt asiakirjat.
Kaikista käteishoidossa havaituista rikkomuksista sekä käteiskurin rikkomisista määrätään virkamiehille hallinnollisia seuraamuksia.
Kestoaika
Kassakuitien säilytysajan organisaation arkistossa tulisi olla vähintään viisi vuotta.
Peruutettua kuittilaskutusta ei tuhota, vaan se tallennetaan asianmukaiseen kansioon ja se on säilytettävä 36 kuukautta kalenterivuoden päättymisestä.