Rezerve banaka: definicija, formiranje, svrha

U suvremenom ekonomskom sustavu od velike su važnosti organizacije poput banaka. Omogućuju vam akumuliranje i distribuciju besplatnih sredstava u društvu. Ali, nažalost, mogu negativno utjecati i na njegove aktivnosti provođenja rizičnih operacija. Upravo zbog toga uveden je koncept likvidnosti banaka. Ako stvari idu po zlu s organizacijom, tada možete to stanje stvari pratiti na vrijeme. A jedan od čimbenika koji određuju državu su rezerve banaka.

Zakonodavna regulativa

Uvedene su potrebne rezerve da bi se regulirala likvidnost bankarskog podsustava Ruske Federacije. Također kontrolira kroz ovaj mehanizam monetarni agregati zbog postupnog smanjenja multiplikatora novca. Sve je to regulirano sljedećim regulatornim okvirom:

1. Članak 38. saveznog zakona Središnje banke br. 86-FZ.
2. Po naznaci Središnje banke br. 2295-U.
3. Savezni zakon Središnje banke br. 395-1 (25. članak).
4. Središnja banka br. 342-P.

Opće informacije

Članak 24. Zakona o bankama, radi održavanja fizičke pouzdanosti kreditnih organizacija, obvezuje ih da stvore rezerve u kojima može biti samo vlastiti kapital banke. Dvojbena i beznadna imovina ne može se koristiti u ove svrhe. Postupak formiranja, kao i rezerva bankarske institucije, utvrđuje se u skladu s člankom 69. Zakona o Banci Rusije Centralne banke Ruske Federacije. Ali zašto su potrebni? Rezerve banaka koriste se za pokriće mogućih gubitaka od valutnih, kamata i drugih financijskih rizika, kao i za jamčenje povrata sredstava građana koja su uložena u određenu instituciju. Svaka organizacija dužna je ispuniti te obveze čim dobije odgovarajuću dozvolu. Ako odluči odgoditi to, očekuje se da će uskoro doći do obavijesti Banke Rusije, a ako se ignoriraju, doći će do novčanih kazni i drugih sankcija.

Teorijska osnova

Postupak formiranja utvrđen je Uredbom br. 283-P Banke Rusije, koja je na snazi ​​sa izmjenama i dopunama 26. lipnja 2009. Nekoliko je razloga zbog kojih se mogu koristiti bankovne rezerve:

1. Kreditna institucija nije ispunila prethodno preuzete obveze.
2. Imovina financijske institucije umanjena je.
3. Opseg obveza / troškova povećao se.

Ali zašto se formiraju obvezne rezerve? Osnova može biti:

1. Bilansirajte imovinu za koju postoji rizik gubitka.
2. Potencijalne obveze kreditnog karaktera koje se odražavaju na vanbilančnim računima.
3. Transakcije derivata predviđene Uredbom Banke Rusije br. 302-P.
4. Zahtjevi za prihod od kamata.

Najpoznatiji je fokus pričuve na zaštitu ulaganja pojedinaca. Novac koji financijska institucija prenosi Banci Rusije naknadno ide za nadoknadu gubitaka od depozita ako organizacija prestane postojati ili ne može pružiti svoje aktivnosti u punom smislu.

kategorija

Kad se formiraju obvezne rezerve, one polaze od načela prioriteta ekonomske komponente operacije nad njezinim pravnim oblikom. Ali budući da postoji značajan broj različitih značajki, potreban je sustav za izračunavanje mogućih gubitaka. I ona je. Ovaj se sustav temelji na kategorijama. Ukupno ih je 5. Svaki od njih odgovoran je za određeno stanje operacije. Da biste ih razlikovali, oni su numerirani:

1. U ovom se slučaju podrazumijeva da ne postoji niti potencijalna niti stvarna prijetnja od gubitka sredstava.Postoji svaki razlog za vjerovanje da će druga strana u potpunosti i pravodobno ispuniti sve obveze.
2. Ova kategorija podrazumijeva da je uočeno postojanje potencijalne prijetnje gubitka. Razlog za to mogu biti nedostaci u upravljanju institucijom, sustavu interne kontrole, kao i drugi negativni aspekti koji će se negativno odraziti na tržišta na kojima djeluje druga strana.
3. U ovu kategoriju ulaze one ugovorne strane čija je analiza aktivnosti otkrila ozbiljan potencijal ili umjereni realni rizik gubitaka. Kao primjer možemo navesti krizno stanje na tržištima na kojima bankarska institucija posluje ili pogoršanje njezine financijske situacije.
4. To uključuje one koji su istodobno zabilježili značajne potencijalne i umjerene stvarne prijetnje. A također i oni koji imaju djelomične gubitke. Primjer tipične banke je situacija u kojoj druga strana ne ispunjava svoje obveze.
5. To uključuje one druge strane u odnosu na koje postoje prilično značajni razlozi za vjerovanje da neće biti u mogućnosti ispuniti svoje zadatke predviđene sporazumima.

Kako se izračunava omjer obvezne rezerve?

Za to se koriste gornje kategorije. Ovisno o kategoriji, banka mora osigurati određeni postotak rezervacije (u odnosu na osnovicu za namirenje). Veličina je utvrđena Pravilnikom br. 283-P. Postotak može biti fiksan ili biti u određenom rasponu. Predlažemo da se upoznate sa skraćenim sadržajem gornje odredbe:

• 1. kategorija kvalitete. Omogućuje rezervaciju od 0%.
• 2. kategorija kvalitete. Osigurava suvišnost u rasponu od 1 do 20%.
• 3. kategorija kvalitete. Osigurava suvišnost u rasponu od 21 do 50%.
• 4. kategorija kvalitete. Pruža suvišnost u rasponu od 51 do 100%.
• 5. kategorija kvalitete. Osigurava 100% suvišnost.

Načela formiranja

Bankovne rezerve trebalo bi stvarati na temelju sljedećeg:

1. Sve akcije moraju biti u skladu s primjenjivim zakonima, propisima Banke Rusije i internim dokumentima same kreditne institucije.
2. Pri donošenju odluka potrebno je provesti objektivnu i sveobuhvatnu analizu svih dostupnih informacija, koja će uzeti u obzir sve aspekte i nijanse, tako da se formira optimalna rezerva.
3. Pravodobnost svih radnji, kao i pouzdanost podataka koji se koriste u izvještavanju.

zaključak

Stoga smo ispitali što je djelomična rezerva banke. Uz to, još uvijek možete razgovarati o određenim nijansama. Dakle, na području Ruske Federacije likvidnost banke trebala bi biti podržana valutom naše države. U ovom slučaju moraju se uzeti u obzir svi postojeći rizici. Za stvaranje rezervi treba koristiti samo vlastiti kapital banke. Također treba napomenuti negativne posljedice s kojima se financijske institucije mogu suočiti ako zanemaruju regulatorne značajke. U takvim slučajevima Banka Rusije prema njima primjenjuje organizacijske mjere prisile. U početku se šalju direktive koje sadrže zahtjev za uklanjanje kršenja. Ako to nije ispunjeno, mogu se primijeniti novčane kazne ili druge sankcije.