Ovaj opis posla računovođe-blagajnika izrađen je u skladu sa zahtjevima Uredbe Ministarstva rada Ruske Federacije N 37.
Opće odredbe
Uputa utvrđuje kvalifikacijske zahtjeve za profesiju "knjigovođa-blagajnik". Iz njega proizlaze izravno obveze, prava i odgovornosti.
Računovođa-blagajnica pripada strukturalnoj jedinici "Računovodstvo". Struka spada u kategoriju služenja stručnjaka prema "Kvalifikacijskom katalogu radnih mjesta rukovoditelja, stručnjaka i drugih zaposlenika".
Glavni direktor, glavni računovođa, viši računovođa-blagajnik - osobe kojima je računovođa-blagajnik izravno podređen.
Unajmljuje se blagajnički računovođa i podliježe otpuštanju na temelju naloga za osoblje (osoblje), koji potpisuje generalni direktor na prijedlog glavnog direktora.
Računovođa-prodavač za vrijeme svog privremenog odsustva (godišnji odmor, poslovno putovanje, bolest) u cijelosti premješta kod drugog službenika.
Normativni pravni akti
Profesija računovođe-blagajnika podrazumijeva da stručnjaka treba voditi sljedećim dokumentima:
- Federalni zakoni, zakoni subjekata Federacije u oblasti gotovinskih transakcija;
- odluke, dekreti, odluke tijela javne vlasti;
- u poduzeću su na snazi lokalni regulatorni akti.
Što bi trebao znati
U obavljanju svojih dužnosti, računovođa mora promatrati i znati:
- upute, propisi, drugi materijali i dokumenti koji reguliraju vođenje blagajne;
- oblici primarnih dokumenata koji se izvršavaju pri registraciji gotovinskih transakcija, primarni bankarski dokumenti;
- osnovni zahtjevi za pravila prijema, skladištenja, knjigovodstva i trošenja gotovine, vrijednosnih papira i BSO-a;
- postupak izdavanja platnih lista, kreditnih i debitnih novčanih naloga, uključujući korištenje računala;
- ograničenja ravnoteže novčani tok osnovana za tvrtku;
- postupak vođenja i popunjavanja gotovinske knjige, sastavljanje dnevnih novčanih izvještaja;
- propisi o svojoj jedinici;
- ugovor o radu;
- računalni programi za računovodstvo i računovodstvo gotovine;
- osnove učinkovite organizacije rada;
- pravila za siguran rad uredske opreme;
- osnovne odredbe i zahtjevi zaštite na radu;
- pravila o radu poduzeća;
- pravila poslovne komunikacije i poslovnog etiketa.
Kvalifikacijski zahtjevi
Osoba koja je završila srednju strukovnu obrazovnu ustanovu i ima radno iskustvo iz specijalnosti tri do pet godina ili stručno visokoškolsko učilište (radno iskustvo u specijalnosti šest mjeseci) može biti imenovana za knjigovođu blagajnika.
Ciljevi i ciljevi rada
Rad blagajničkog knjigovođe slijedi sljedeće ciljeve:
- Pravodobno evidentiranje i kontrola zakonitosti primanja sredstava na tekući račun i blagajnu tvrtke, kontrola sigurnosti gotovine, vrijednosnih papira, kao i BSO.
- Pravodobno evidentiranje i kontrola zakonitosti trošenja novca prebačenog s tekućeg računa poduzeća i izdanog iz blagajne.
- Pravodobno održavanje dokumenata o računovodstvu gotovine u skladu s Postupkom za obavljanje novčanih transakcija (u daljnjem tekstu: postupak);
- Pravodobno i cjelovito vođenje poslova obračuna gotovine u skladu sa zahtjevima ovog Postupka;
- Interakcija s poreznom inspekcijom, podružnicama mirovinskog fonda, izvanproračunskim fondovima, kreditnim organizacijama, dobavljačima i izvođačima radova, drugim strukturnim odjelima tvrtke.
Funkcije blagajničkog računovođe
- Pravovremeno i u potpunosti crpi novčani tok na blagajni tvrtke.
- Obavlja novčani tok društva odgovornim osobama dopise, ovjereni potpis generalnog (financijskog) direktora.
- Ona prati poštivanje limita salda gotovine koji je tvrtka utvrdila dnevnim brojenjem gotovine.
- Dnevno vraća akumulirani dnevni prihod u banku.
- Dobija gotovinu od banke.
- Svakodnevno popunjava gotovinsku knjigu i sastavlja gotovinske dokumente na temelju Postupka.
- Provodi naselja sa odgovorne osobe po izdanim iznosima, sastavlja unaprijed izvješća provjerava potpunost i pouzdanost popratnih dokumenata u prilogu izvještaja o troškovima odgovornih osoba.
- Daje plaće zaposlenicima tvrtke koji još nisu izdali bankovne kartice za platne liste.
- priprema platni nalozi i šalje ih banci pomoću sustava banke-klijenta.
- Dnevno sažima rezultate poslovanja za tekući dan, izračunava stanje gotovine na blagajni na kraju tekućeg dana, prenosi glavnom knjigovodstvu otkazni list (duplikat unosa u blagajnu za tekući dan), primjenjuje primitke i izdavanje novčanih naloga.
- Ako se planira godišnji odmor, knjigovođa blagajnika prebacuje dužnosti na drugog računovođu po nalogu generalnog direktora.
- Sudjeluje u provođenju planiranih godišnjih i neplaniranih zaliha, provodi usklađivanje s poreznim inspekcijama, podružnicama mirovinskog fonda, izvanproračunskim fondovima, kao i dobavljačima i ugovarateljima tvrtke.
- Računovođa za blagajnu, kao financijski odgovorna osoba, dužna je upoznati se s postupkom protiv primitka i potpisati ugovor o punoj individualnoj odgovornosti.
- Osigurava sigurnost primarnih novčanih dokumenata za sve transakcije.
- Osigurava sigurnost gotovine i dokumenata, CCM.
- Povremeno poboljšava kvalifikacije na seminarima i tečajevima računovodstva.
- Ako posao s dobrim razlogom (bolovanje) ne može obavljati knjigovođa-blagajnik, njegove dužnosti raspoređuju se na drugu ovlaštenu osobu.
prava
Računovođa za blagajnu ima sljedeća prava:
- Donose neovisne odluke i donose zaključke iz svoje nadležnosti.
- Ispitajte rukovoditelje i zaposlenike odjela, osobno ili u ime izvršnog direktora i glavnog računovođe, kako bi u potpunosti ispunili svoje funkcionalne odgovornosti.
- Prima i obrađuje podatke, uključujući komercijalne tajne, u mjeri u kojoj je to potrebno za obavljanje njegovih funkcija.
- Predložite prijedloge za poboljšanje posla vezanog uz zadatke navedene u opisu posla. U okviru svojih nadležnosti, glavnom knjigovodstvu donijeti informacije o svim komentarima i nedostacima otkrivenim tijekom njegovog rada, te dati preporuke za njihovo otklanjanje.
- Potražnja višeg rukovodstva da pomogne u izvršavanju svojih dužnosti u okviru ove upute.
Odgovornost blagajničkog računovođe
Odgovorna za:
- Za neusklađivanje s primjenjivim standardima, naredbama i uputama za osiguranje poslovne komercijalne i druge povjerljive tajne zaštićene zakonom, uključujući osobne podatke.
- U slučajevima kada se funkcionalne dužnosti ne obavljaju ili se ne izvršavaju, ali nisu pravovremene.
- Za kršenje uvjeta i pravila rasporeda rada, zaštita rada, sigurnost.
- Za prekršaje počinjene u procesu rada individualno je odgovoran u granicama definiranim u trenutnim administrativnim, građanskim i kaznenim zakonima Ruske Federacije.
- Zbog sigurnosti dragocjenosti u blagajni i zbog prouzročene štete, kako kao rezultat namjernih radnji, tako i kao rezultat nepažljivog i nemarnog odnosa prema funkcijskim zadaćama - u okviru postojećih normi radnog i civilnog zakonodavstva Ruske Federacije.
