Kako izdati putovnicu za transakciju: detaljna uputstva. Kada se izdaje putovnica za transakciju

Vrijedi započeti s definicijom predmetnog koncepta. Dakle, transakcijska putovnica obvezan je dokument koji se mora sastaviti tijekom postupka provođenja deviznih transakcija na osnovu odgovarajućeg sporazuma sklopljenog između nerezidenta i rezidenta. Iznos obveza po ovom ugovoru je više od 50 tisuća američkih dolara (u protuvrijednosti).

To mogu biti i sami ugovori (ugovor), kao i projekti i prijedlozi u vezi sklapanja takvih sporazuma, preliminarni sporazumi koji sadrže niz važnih uvjeta (ponuda, uključujući njegovu javnu vrstu), projekti navedeni u postojećem saveznom zakonu koji se tiču ​​regulacije i kontrole valute.

Devizni poslovi povezani su s namirom putem rezidentnih računa otvorenih u posebno ovlaštenim bankama i registriranih izvan naše zemlje.

Pravne osobe - rezidenti

Prepoznaju se:

• pravna osoba osnovana u skladu s našim zakonodavstvom;
• Podružnice, predstavništva i druge jedinice pravnih osoba smještene izvan Rusije formirane su u skladu s našim zakonodavstvom.

Pravne osobe - nerezidenti

To uključuje:

• pravna osoba formirana u skladu sa zakonima zemalja lociranih izvan naše zemlje;
• predstavništva, podružnice, druge zasebne strukturne jedinice pravnih osoba koje su locirane na našem teritoriju, a stvorene na temelju zakonodavstva stranih država.

Transakcijska putovnica: postupak registracije, svrha

Namijenjen je pružanju informacija potrebnih za računovodstvo, izvještavanje, valutnu kontrolu relevantnih operacija. Putovnica za transakciju izdaje se određenim redoslijedom reguliranim Uputama Centralne banke Rusije. za ovaj klijent (rezident) kao ugovorna strana ugovora trebao bi se prijaviti odgovarajućoj banci (sjedištu ili podružnici) preko koje će se provesti nagodbe (dio njih). Podružnici može odobriti posebno pravo sastavljanja putovnice za valutnu transakciju, obavljanje valutnih transakcija koje su vezane za nagodbe po sklopljenom ugovoru.

Za svaki pojedinačni ugovor izdaje se samo 1 takva putovnica, osim one navedene u saveznom zakonu.

Transakcijska putovnica: dokumenti za registraciju

Ovo će zahtijevati:

1. Jedan primjerak putovnice devizne transakcije u jednom od oblika (1 ili 2), koji su dani u prethodno spomenutim uputama Centralne banke Rusije. Detaljno opisuje ispravno popunjavanje putovnice za transakciju.
2. Sam ugovor (izvadak iz njega). Ako se posebno ovlaštenoj banci podnese samo nacrt ugovora, tada je potrebno u roku od 15 kalendarskih dana nakon konačnog izvršenja i potpisivanja ugovor predstaviti banci.
3. U situaciji kada putovnica o transakciji potpisanog ugovora ne preda banci godinu dana nakon datuma prijenosa ugovora za koji je sastavljen ovaj dokument, ova financijska i kreditna institucija obavješćuje posebno nadležno nadzorno tijelo.
4. Ostali dokumenti, informacije koje služe kao osnova za ispunjavanje obrasca putovnice za transakciju.

Upoznajte se s ovim dokumentom vizualno pomoći ispod uzorka. Putovnicu za transakciju moguće je ispuniti odgovarajućom službom banke, za što je potrebno podnijeti službeni zahtjev, dostaviti potrebne dokumente (podatke).

Također je vrijedno napomenuti da ponekad ova financijska institucija ima pravo zahtijevati druge vrste dokumenata.Ako se u banku prenesu na papir, tek nakon potpisivanja od strane osoba koje su ovlaštene 1., 2. potpisom, prethodno navedenim na posebnoj kartici i ovjeren pečatom. U drugom obliku (elektroničkom) dokumenti su ovjereni posebnim elektroničkim potpisom.

Koliko traje ovaj dokument?

Klijent mora banci predati već ispunjeni obrazac predmetne putovnice na temelju koje će se prvo pojaviti obveza navedena u ugovoru (kreditiranje, otpis valute, uvoz, izvoz deklarirane ili neprijavljene robe, pružanje usluga, izvođenje određenog broja radova), uključujući vrijeme za provjeru tih podataka financijska i kreditna institucija, najkasnije pod uvjetima navedenim u gore navedenim Uputama.

Zatim, banka provjerava raspoloživost potrebnih dokumenata (podataka) koji će biti potrebni za obradu, postupke ponovnog izdavanja, zatvaranje postojeće putovnice za transakcije, u roku od 3 kalendarska dana od dana primitka od klijenta. Zatim, u roku od dva dana, zadana financijska i kreditna institucija formulira i šalje rezultat svom klijentu, posebno, bilo je spremna putovnica za transakciju ili ponovno izdana. Može se prenijeti i poruka koja sadrži obavijest o zatvaranju.

Putovnica za transakciju smatra se ispunjenom ako joj je banka dodijelila poseban broj, datum ovog postupka i svi potrebni potpisi.

Razlozi za odbijanje postupka izdavanja putovnice za deviznu transakciju i servisiranje ugovora

To uključuje:

1. Neskladnost podataka navedenih u već ispunjenom obliku dokumenta koji se razmatra s podacima (podacima) sadržanim u sklopljenom ugovoru (drugi dokumenti) koji je podnio rezident, kao i zbog nedostatka razloga za izdavanje putovnice za transakciju u njihovom sadržaju.
2. Kršenje postojećih zahtjeva u vezi s popunjavanjem obrasca putovnice za transakcije, regulirano Uputstvom Centralne banke Rusije.
3. Ako rezident nije banci predao posebno ovlaštenoj banci potrebne dokumente (podatke) potrebne za dobivanje ove putovnice (pružanje nepotpunog njihovog popisa).

U slučaju odbijanja registracije, klijent ima pravo, nakon završetka otklanjanja zatečenih problema, u propisanom roku ponovo dostaviti posebno ovlaštenoj banci potreban popis dokumenata (informacija).

Ponovna obrada predmetnog dokumenta

Promjene (dodaci) postojećim uvjetima i odredbama ugovora koji utječu na podatke sadržane u već izdatoj putovnici valutne transakcije (promjena bilo kojih drugih podataka navedenih u njoj) obvezuju klijenta da se obrati odgovarajućoj banci i podnese zahtjev za ponovno izdavanje putovnice za transakciju. To se daje najviše 15 kalendarskih dana od datuma izmjene. Moraju se priložiti dokumenti (druge informacije), koji potvrđuju ta podešavanja.

Ako su podaci o rezidentu izmijenjeni, tada je potrebno kontaktirati ovu financijsku instituciju u roku od 30 kalendarskih dana od dana uvođenja potrebnih prilagodbi u Jedinstveni državni registar pravnih osoba (USRIP).

U situaciji kada su u ugovoru navedeni uvjeti u pogledu mogućnosti njegovog produženja bez potpisivanja dodatnih. U skladu s tim, banka je dužna podnijeti samo zahtjev za obnovu postojeće putovnice za transakcije (mora biti naveden novi datum za ispunjenje ugovornih obveza). To se mora učiniti najkasnije 15 kalendarskih dana od dana završetka ispunjenja utvrđenih obveza.

Postupak zatvaranja putovnice za devizne transakcije

Razlozi za to su sljedeći:

1. Putovnica za transakciju prenosi se s jedne ovlaštene banke na drugu financijsku i kreditnu instituciju zbog promjene u banci koja poslužuje odgovarajući ugovor.
2. Klijent je zatvorio sve svoje tekuće račune u banci u kojoj je sastavljen predmetni dokument.
3. Sve obveze propisane ugovorom su ispunjene.
4. Razlozi koji su zahtijevali izdavanje putovnice za deviznu transakciju su iscrpljeni. Na primjer, u ugovoru su izvršene prilagodbe, zbog kojih je njegov ukupni trošak postao manji od 50 tisuća američkih dolara, kao i neispravno izvršenje ovog dokumenta.
5. Putovnica za transakciju zatvara se i nakon dodjele prava prema odgovarajućem ugovoru drugoj osobi, kao i nakon prijenosa postojećeg duga na nerezidenta (rezidenta).
6. Ugovorne obveze su ispunjene ili raskinute.

Vrijedno je napomenuti da ćete, prilikom podnošenja potrebne prijave ovoj financijskoj instituciji, trebati dostaviti popis dokumenata koji će potvrditi razloge za zatvaranje predmetnog dokumenta. Ako trebate zatvoriti nekoliko putovnica, tada za svako pisanje zahtjeva nije potrebno sastaviti ga. Banka ima pravo samostalno odlučivati ​​o zatvaranju putovnice devizne transakcije ako je prošlo 180 kalendarskih dana od završetka ispunjenja ugovornih obveza ili od dana navedenog u ovom dokumentu (u slučaju neispunjenja). To je takozvani put putovnice za transakciju.

Ako nakon zatvaranja klijent i dalje izvršava obveze, banka na temelju zahtjeva klijenta podnesenog u proizvoljnom obliku uklanja ovaj dokument iz postojećeg dosjea za kontrolu valute, kao i kontrolni list banke, a zatim nastavlja evidenciju o ispunjavanju ugovornih obveza. na temelju prethodno važeće putovnice za transakciju.

Kontrola valute

Do danas bi se sve valutne transakcije morale provoditi u strogom skladu s našim zakonodavstvom. Potrebno je protumačiti ovaj koncept. Stoga je kontrola valute djelatnost posebno ovlaštenih državnih tijela koja su usmjerena na utvrđivanje usklađenosti tekućih valutnih transakcija s tekućim ruskim zakonodavstvom. To uključuje: provjeru izvršavanja obaveza gospodarskih subjekata u stranoj valuti prema državi, valjanost plaćanja u stranoj valuti, cjelovitost, objektivnost računovodstvenog postupka, izvještavanje o valutnim transakcijama.

Postoji uska povezanost između pojmova o kojima je riječ u ovom članku (putovnica za transakcije, kontrola valute, rezidenti, nerezidenti). Dakle, prvi je dokument predmetne valutne kontrole, koji sadrži podatke potrebne za njegovu provedbu iz sporazuma između nerezidenta i rezidenta, koji predviđa izvoz robe s našeg teritorija, njihovo plaćanje u stranoj valuti ili ruskoj valuti.

Kao što je ranije spomenuto, putovnica za transakciju izdaje se u slučaju ugovora između izvoznika (rezidenta) i nerezidenta preko posebno ovlaštene financijske institucije. Za njegovo izvršenje izvoznik predaje ugovor banci u kojoj se nalazi njegov račun (valuta), prihod od izvoza proizvoda doći će mu. Rezident i banka sastavljaju putovnicu za transakciju (postupak registracije pregledan je ranije).

Uputa Centralne banke Rusije u vezi s valutnom regulacijom

Zapravo, ovo je vrsta sinteze prethodno postojećih Uputa (2004) i propisa naše Središnje banke (2004) u vezi s predmetom koji se razmatra. Primljena verzija uvelike je pojednostavila postupak obrade i prijenosa dokumenata od strane izvoznika u posebno ovlaštenu banku.

Inovacije koje su se dogodile 2012. utjecale su i na putovnicu za transakcije. Uputa Centralne banke Rusije sadrži niz promjena u vezi s obrascem i postupkom za njegovo popunjavanje. Također su izvršena prilagođavanja nekih referenci (o valutnim transakcijama, pratećim dokumentima), kodovima transakcija s valutom, mehanizmom interakcije između ovlaštene financijske institucije i rezidenta.

Kao i u prethodnoj Uputi, posebno ovlaštena banka imenuje odgovornog zaposlenika koji ima pravo izvršiti niz radnji kao agenta valutne kontrole u ime ove financijske i kreditne institucije, uključujući ovjeru dokumenata, ovjeru s odgovarajućim pečatom koji se koristi izravno u te svrhe.

Dokumente za kontrolu valute, koje banka rezidentu šalje u papirnatom obliku, osoba mora odgovoriti za to, a zatim ih ovjeriti odgovarajućim pečatom na svim stranicama. Ako su poslani elektroničkim putem, svugdje bi trebao postojati elektronički potpis označene odgovorne osobe (drugog zaposlenika banke) koja ima takvo pravo.

Drugim riječima, nova Instrukcija pretpostavlja mogućnost potpunog prelaska na isključivo elektronički protok dokumenata između ovlaštene financijske institucije i rezidenta (izvoznika). To znatno ubrzava i pojednostavljuje postupak dobivanja dokumenata o kontroli valute od strane klijenata u banci. To je posebno važno za one sudionike vanjske gospodarske aktivnosti koji su prilično udaljeni od posebno ovlaštene banke.

Druga važna točka koja pojednostavljuje tijek rada je mogućnost da rezident putem punomoćnika odobri pravo na potpisivanje svih dokumenata drugog entiteta koji nisu imali ovlasti 1., 2. potpisa na odgovarajućoj kartici.

Važna karakteristika nove verzije Uputstva od prethodne je njezina šira sfera utjecaja: osim rezidenata koji djeluju kao pravne osobe (ne uključuju kreditne organizacije, državne korporacije Vnesheconombank) i fizičkih osoba - individualnih poduzetnika, ali i pojedinaca koji se bave privatnom praksom u skladu s našim zakonodavstvom red.

Drugim riječima, ako posljednji od gore spomenutog u svoje ime sklopi ugovor (vanjska trgovina), čiji iznos prelazi 50 000 USD, tada su dužni otvoriti putovnicu za transakciju (kontrola valute vrši se pod istim uvjetima kao i prije).

Nova Instrukcija omogućila je onima koji imaju rezidente koji imaju odvojene podružnice da izvrše plaćanja izravno sa računa podružnica, samo ako su svi u istoj posebno ovlaštenoj banci. Rezident sada može, u skladu s ovim dokumentom, delegirati postojeću obvezu u vezi s registracijom putovnice za transakcije svojim podružnicama.

Nijanse izdavanja putovnice za transakciju

Prije toga bilo je nekoliko spornih pitanja u vezi s obvezom ovlaštene banke da otvori dokument koji se razmatra na temelju ugovora o komisiji. U novoj Uputi jasno je definirano da je u skladu s ovim financijska institucija dužna otvoriti putovnicu za transakciju (valutu). Kodiranje operacija koje se provode u okviru gore navedenog sporazuma ovisi o određenom postupku za nagodbe između povjerenika i glavnog obveznika.

U slučaju kada su podaci o trošku robe (usluga) i odvojeno o naknadama posebno istaknuti u predmetnom ugovoru, valutne transakcije koje se odnose na nagodbe za proizvode koji se prodaju na temelju ovog ugovora označeni su posebnim kodovima (10-11, 20-21) , a u slučaju plaćanja dospjele provizije - s kompliciranim šiframa (20500 - rezidentni provizijski agent, 21500 - nerezidentni provizijski agent).

Povjerenička naknada ne može se dodijeliti u zasebnom iznosu, tada su radi kodiranja ovih operativnih skupina razvijene šifre poput 22 i 23.

U Uputstvu se također navodi da se prema ugovorima o lizingu mora otvoriti putovnica transakcije (valuta), štoviše, ovakav ugovor priznat je kao miješan, zbog čega će pretpostavljena brojka ovog dokumenta biti devet.

Takve transakcije koje uključuju kupnju i naknadnu prodaju goriva i maziva bez uvoza / izvoza na rusko carinsko područje, pod uvjetom da njihov ukupni iznos premašuje utvrđeni prag (50 tisuća američkih dolara), postaju prolazne. Na ovo vrijedi obratiti pozornost prije svega poduzeća koja koriste kartice za gorivo (naknadno nadoknađene troškovima stranke izdavateljice) izvan ruskog carinskog područja.

S obzirom na ugovore o zajmu (ugovori o zajmu), predmetni se dokument otvara samo u slučajevima kada njihova ukupna vrijednost premašuje utvrđeni prag.

Vrijedno je napomenuti podatak da se putovnica valutne transakcije zahtijeva otvaranje prema takvim ugovorima koji nisu predviđali ovaj postupak prije stupanja na snagu novih Uputa, samo ako je datum prve valutne transakcije (prvo izvršavanje ugovornih obveza na drugi način) kasnije trenutak stjecanja podobnosti gore navedenog regulatornog dokumenta.

Ako su sve operacije (devizne) povezane s podmirivanjem transakcije putem rezidenta na računu u nerezidentnoj banci, tada ovaj sudionik sastavlja odgovarajuću putovnicu u našoj Središnjoj banci na mjestu državne registracije. U situaciji kada se obavlja samo dio deviznih transakcija, koje su također povezane s namirom prema sporazumu koristeći rezidentne račune otvorene kod nerezidentne banke, zatim sastavlja dokument koji se razmatra putem namirenih računa kod posebno ovlaštene banke, u okviru kojeg se obavljaju druge vrste deviznih operacija.

Postojeći postupak otvaranja putovnice za deviznu transakciju u posebnoj teritorijalnoj instituciji Centralne banke Rusije potpuno je identičan onome što se radi u posebno ovlaštenoj banci.