Ovaj će se članak usredotočiti na fiktivni bankrot, a opisat će i pravnu prirodu koja definira namjerni bankrot. Uz to, dat će se uporedni opis dviju vrsta bankrota, kao i odgovornost koja se postavlja zbog počinjenja ovog zločina.
Definicija pojma
Stečaj - nesposobnost dužnika da u potpunosti zadovolji potraživanja povjerilaca u pogledu novčane obveze.
Članci Kaznenog zakona definiraju uobičajene znakove bankrota, koji uključuju:
- Dužnik ima obvezu u gotovini.
- Nemogućnost pravne ili fizičke osobe da udovolji pristiglim potraživanjima vjerovnika o novčanim obvezama.
- Prisutnost dugova od pojedinca nije manja od 10 tisuća rubalja, a od pravne osobe - ne manje od 100 tisuća.
- Službeno priznavanje arbitra o nesolventnosti dužnika.
Nezakonite radnje u stečajnom postupku
Fiktivni stečaj i namjerno okarakteriziran činjenjem određenih nezakonitih radnji, koje uključuju:
- Skrivanje imovine, kao i prava na nju, informacije koje uključuju podatke o lokaciji, veličini, prenosu u drugi posjed ili otuđenje.
- Neispunjenje obveza u vezi s prijenosom zahtjeva na sud kojim je dužnik proglašen stečajnim.
- Nepoštivanje utvrđenih pravila koja se primjenjuju tijekom razdoblja promatranja, stečajnog postupka, vanjskog upravljanja, zaključivanja ili izvršenja nagodbe.
- Prevara o dokumentima računovodstveni ili drugi podaci u vezi s dohotkom.
Namjerni bankrot
Ova vrsta bankrota izražava se u namjernom stvaranju ili povećanju insolventnosti organizacije, što se provodi postupcima vlasnika ili upravitelja radi zadovoljavanja njihovih osobnih interesa. Također, zločin se može izraziti u obliku nanošenja ozbiljne štete poduzeću sklapanjem nerentabilnih transakcija, preuzimanjem dugova trećih strana i nekompetentnim upravljanjem poslovanjem, što dovodi do nemogućnosti ispunjavanja zakonitih zahtjeva vjerovnika.
Izravni predmet bankrota je ekonomska aktivnost poduzeća koja je pod zaštitom važećeg zakonodavstva. Dodatni objekt je utvrđeni postupak koji određuje ponašanje stečajni postupak.
Uloga vjerovnika u ovom slučaju pripada pravnim i fizičkim osobama koje imaju pravo na neovisna potraživanja od poduzeća i organizacija.
Namjerni bankrot je umjetno izazvan. Ciljna strana uključuje tri glavna elementa:
- Radnja izražena kao neakcija ili radnja.
- Uzročni odnos između posljedice i čina.
- Posljedice su u obliku velike štete.
Stečaj je počinjen u postupku poduzimanja aktivnih radnji. U nekim slučajevima to se može pokrenuti nečinjenjem. Tada je objektivna strana nepropisno obavljanje direktnih dužnosti od strane rukovoditelja.
Subjektivnu stranu karakterizira izravan oblik krivnje. U ovom slučaju, službenik postavlja cilj dovesti tvrtku u insolventnost i dugo vremena ide prema cilju.
Ovaj zločin je također počinjen neizravnom namjerom. U ovom slučaju, opasne posljedice bit će posredni fenomen ili nusproizvod nezakonitih radnji.
Znakovi namjernog bankrota
Identifikacija znakova bankrota može se provesti u postupku popisa, ciljanog financijskog stanja dužnika ili revizijska provjera.
U postupku provođenja inspekcija posebnu pozornost treba obratiti na znakove:
- prisutnost neplaćenih potraživanja;
- prikrivanje imovine ili obaveza dužnika;
- dostupnost financijskih ulaganja izvršenih u razdoblju u kojem je dužnik obustavio tekuća plaćanja.
Insolventnost poduzeća postiže se otuđivanjem određenog dijela imovine. Arbitražni upravitelj dužan je analizirati transakcije tvrtke u posljednje dvije godine koje su prethodile pokretanju stečajnog postupka. Posebnu pozornost treba posvetiti netipičnim sporazumima (transakcije s netržišnim uvjetima). Ova vrsta transakcije u pravilu povlači za sobom smanjenje solventnosti organizacije.
Kada se provodi ispitivanje namjernog bankrota, obavezno se provodi ispitivanje:
- sastavna dokumentacija dužnika;
- popis dužnika i vjerovnika;
- računovodstvena izvješća;
- potvrde o zaostatku;
- izvješća o vrednovanju poslovanja;
- sudski materijali;
- porezna dokumentacija;
- revizijska izvješća;
- izvještaji revizorskih komisija.
U svim tim dokumentima arbitražni upravitelj mora utvrditi razloge zbog kojih se financijsko stanje poduzeća pogoršalo, a također provjeriti je li moguće udovoljiti potraživanjima vjerovnika.
Kao rezultat revizije donosi se zaključak na temelju kojeg se provodi daljnja istraga slučaja.
odgovornost
Zakonodavstvo kriminalizira namjerni bankrot. Kazneni zakon Ruske Federacije pretpostavlja novčanu kaznu u iznosu od 100 do 300 tisuća kuna ili oduzimanje iznosa jednakog dohotku osuđene osobe u posljednje dvije godine rada. Moguća je i preventivna mjera u obliku zatvora do 6 godina, zajedno s novčanom kaznom do 80 tisuća rubalja (članak 196).
Kao što znate, sama činjenica namjernog bankrota ne podrazumijeva kaznenu odgovornost. Ovim činom stvoreni su znakovi zločinaca samo ako postoje dva temeljna znaka: namjera i priroda posljedica.
Iako stečaj po svojoj prirodi uvijek povlači negativne posljedice, potrebno je nanijeti posebno veliku štetu, koja prelazi 250 tisuća rubalja, za početak kaznene odgovornosti.
Definicija fiktivnog bankrota
Fiktivni bankrot je namjerno lažno priznanje rukovoditelja poduzeća nesolventnosti kontrolirane pravne osobe, izraženo prijavom na arbitražu radi proglašenja organizacije bankrotom, kao i nemogućnost udovoljavanja tražbinama vjerovnika.
U ovom slučaju, zločin će se sastojati u nanošenju materijalne štete povjeriocima dovodeći ih u zabludu o stvarnom financijskom stanju poduzeća dužnika.
Znakovi fiktivnog bankrota
Fiktivni bankrot je određen nizom znakova, od kojih je glavni prisutnost dužnika sposobnost da u cijelosti ili djelomično udovolji tražbinama vjerovnika koji su uspostavljeni u vrijeme žalbe na arbitražu. Ako je zahtjev za stečajem podnio jedan od vjerovnika, ne bi bilo korupcijskog djela.
Također se znakom fiktivnog bankrota mogu smatrati sredstva dužnika koja se čuvaju na raznim bankovnim računima.
Prisutnost znakova bankrota utvrđuje se analizom stupnja solventnosti tekućih obveza, kao i sigurnosti dužnika s potrebnom tekućom imovinom.
Stupanj solventnosti određuje se omjerom obveza dužnika i utvrđenim prosječnim mjesečnim primanjima za analizirano razdoblje.
Odgovornost za fiktivni bankrot
Država je za ovu vrstu bankrota osigurala odgovornost, što je određeno nekim člancima Kaznenog zakona. Dakle, čl. 197 Kaznenog zakona predviđena je odgovornost za lažno priznavanje nelikvidnosti od strane šefa poduzeća ili organizacije kako bi se vjerovnici doveli u zabludu zbog daljnjeg neplaćanja akumuliranih dugova. Preventivna mjera za ovu vrstu kriminala predviđa novčanu kaznu u iznosu od 500 do 800 minimalnih plaća ili u visini primanja primljenog u razdoblju od 5 do 8 mjeseci rada. Zakonom je predviđena i zatvorska kazna do 6 godina, zajedno s novčanom kaznom, koja je jednaka 100 minimalnih plaća.
Usporedna analiza dviju vrsta bankrota
Da biste se bolje nosili s dvije vrste kaznenih djela, morate shvatiti koja su odlika svojstva. Shematski se takve informacije mogu predstaviti u tablici.
Uporedne karakteristike vrsta bankrota
| Potpiši za usporedbu | fiktivan | namjeran |
| Koncept | Očito lažna najava čelnika organizacije o njegovoj nesolventnosti u slučaju otplate dospjelih obveza. | Namjerni bankrot je provođenje određenih radnji pravne ili fizičke osobe koje su dovele do nemogućnosti otplate obaveza. |
| cilj | Zavarati vjerovnike u svrhu rata ili odgođenog plaćanja, a u nekim slučajevima čak i s namjerom neplaćanja duga. | Protupravno prisvajanje imovine poduzeća. |
| Krivična odgovornost | Novčana kazna u iznosu od 100 tisuća kuna, povlačenje sredstava jednaka iznosu dohotka u razdoblju od 1 do 2 godine rada počinitelja. Zatvorska kazna do 6 godina, zajedno s novčanom kaznom do 800 tisuća rubalja. | Kazna u iznosu od 200 tisuća kuna, isplata iznosa novca, što je jednako ukupnoj zaradi od 1 do 3 godine rada legalnog rada dužnika. Zatvorska kazna do 6 godina, zajedno s novčanom kaznom do 200 tisuća rubalja. |
| Administrativna odgovornost | Kazna od 50 do 100 minimalnih plaća ili suspenzija u trajanju od 3 do 6 godina. | Kazna od 50 do 100 minimalnih plaća ili izuzeće od 1 do 3 godine. |
zaključak
Zaključno treba napomenuti da znakovi izmišljenog i namjernog bankrota između sebe imaju kardinalne razlike. Na temelju prethodnog treba napomenuti da je stečaj izmišljen, u kojem čelnik institucije ili poduzeća odlazi u arbitražu bez razloga da svoju organizaciju proglasi nesolventnom. Čin je počinjen s ciljem naknadnog neplaćanja duga vjerovnicima.
Stečaj se smatra namjernim u kojem tvrtka ili organizacija stvarno nisu u mogućnosti isplatiti nagomilane obveze zbog namjernog ili nemarnog obavljanja poslova od strane ovlaštene službene osobe.
