Naravno, gotovinske transakcije su važan dio funkcioniranja organizacije. Međutim, količina novca koja je pohranjena na blagajni poduzeća ograničena je određenim ograničenjem, a to je važno zapamtiti. Možete se upoznati s načinima izračunavanja ovog limita iz dodatka Uredbi Banke Rusije od 12. 10. 11. br. 373-P. Sve operacije koje prelaze utvrđeni limit moraju proći kroz bankovni račun organizacije. Jedine iznimke su dani plaće. Pri radu s novcem važno je strogo se pridržavati ovog zahtjeva.
„Prihodnik“ - važna karika u novčanoj disciplini
Gotovinsko poslovanje prati izvršavanje primarne dokumentacije - izdataka i primanja novčanih naloga. Razmotrimo detaljnije primanje sredstava i dizajn naloga za primanje novca.
Nakon primitka novca potrebno je sastaviti dokument koji se zove kreditni gotovinski nalog. Dolazni gotovinski nalog oblik je primarne dokumentacije. Na njegovoj osnovi prima se gotovina. Goskomstat Rusije odobrio je standardni oblik "župe" - jedinstveni oblik KO-1.
Osnova za izdavanje naloga za primanje gotovine je dokument kojim je moguće potvrditi primanje sredstava, na primjer, potvrda o prodaji, blagajna, Z-izvještaj o blagajni ili izvješće o troškovima.
Na FFP-u nisu dopuštena precrtavanja i nikakvi popravci. Iz tog razloga, njegovo punjenje zahtijeva povećanu pažnju i točnost.
U skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije, račun za primanje novca za pojedinog poduzetnika ne može se izdati. U slučaju da se pojedinačni poduzetnik bavi provođenjem FFP-a i povjereno mu je održavanje novčana disciplina, dokument mora potpisati on.
Serijski broj i datum FFP-a odraženi su u gotovinska knjiga nakon čega se blagajnički nalog prijavljuje u dnevnik KO-3 i šalje u mapu s ostalim "prijemnicima".
Paralelno s upotrebom „dolazaka“ i „potrošnog materijala“, organizacije blagajne također se koriste za evidentiranje gotovine.
Dopušteno je koristiti PKO, sastavljen i u ručnom obliku i u pisanom obliku. Također je moguće koristiti FFP kreiran korištenjem mrežnih usluga.
Detaljno razmatramo nalog za primanje gotovine. Uzorak ispunite i neke od preporuka u nastavku pomoći će vam da izbjegnete česte pogreške u budućnosti.
Što se sastoji od naloga za blagajnu?
Ovaj dokument se izvršava u jednom primjerku prilikom polaganja novca na blagajni poduzeća. Okrenimo se obrascu KO-1. Postaje jasno da FFP ima nekoliko komponenti. Prvo je sam ulazni gotovinski nalog, a drugo potvrda o otplati.
U popunjenom obliku obje komponente dokumenta moraju biti ovjerene potpisom odgovornog zaposlenika (blagajnika, računovođe ili čelnika organizacije). Na potvrdi sigurno mora biti pečat organizacije koja je izdala dokument. Primitak je potvrda činjenice primanja sredstava i prosljeđuje se osobi kojoj je novac deponiran.
Kako ispuniti gotovinsku potvrdu?
Izrada PKO-a ne zahtijeva puno vremena, ali uvelike olakšava rad blagajne.
Razmotrite nalog za primanje gotovine, primjer ispunjavanja i strukturu dokumenta:
- Naziv organizacije.
- Od Enterprise.
- Broj koji se ne bi trebao razlikovati od broja prikazanog u registru KO-3.
- Datum koji točno mora odgovarati danu primitka sredstava.
- Debit - račun na kojem će se bilježiti primitak novca.
- Kredit - knjigovodstveni račun, čiji zajam će odražavati taj iznos.
- Količina u digitalnom odrazu.
- Odredišni kod koji se popunjava samo u organizacijama koje imaju sustav kodiranja.
- Prihvaćeno od (unosi se naziv tvrtke u ime koje se unosi novac i puno ime zaposlenika koji doprinosi).
- Zemlja (označava određeni dokument, koji je osnova za polaganje sredstava).
- Iznos (iznos primljenog novca navodi se u pisanom obliku).
- Uključujući (ovaj stupac odražava prisutnost PDV-a).
- Prijave (ovdje navode popratne dokumente operacije).
- Potpisi glavnog računovođe i blagajnika.
Kršenja u radu s novčanom potvrdom
Ne treba zaboraviti da se od početka godine vrši brojanje novčanih bonova. Jednako je važno da ako stvarni datum operacije ne odgovara datumu izdavanja FFP-a, takav novčani primitak će biti nevažeći.
Postoje slučajevi kada je PI ignorirao ispunjavanje FFP obrasca, dok je ispunio samo primitak uz njega. Ovakve radnje su gruba kršenja novčane discipline. U početku se popunjava glavni obrazac FFP-a, a tek onda se ispunjava njegov primitak.
Načini primanja sredstava na blagajni organizacije
Kao što je ranije spomenuto, FFP se koristi kada se obračunava novac primljen na blagajni poduzeća. Novčani tijek se može dogoditi:
- kao plaćanje za prodane proizvode (usluga);
- za prodanu imovinu;
- u obliku povrata neiskorištene odgovorne gotovine;
- od osnivača prilikom nadopune odobrenog kapitala;
- od zaposlenika poduzeća (u obliku otplata, otplata kredita, radi nadoknade štete;)
- s bankovnih računa organizacije.
Obveze i redoslijed rada blagajne
Nakon što je završio postupak prihvata sredstava, blagajnica ovjerava potpisom FFP-a, kao i potvrdu o otkazu uz njega. Nakon toga na potvrdu stavlja pečat ili pečat. Račun se mora izdati osobi koja je uplatila novac. U završnoj fazi postupka primanja sredstava, blagajnica, posebnim žigom, označava „Primljeno“, upisuje datum i ovjerava dokument svojim potpisom.
Kada radi s FFP-om, blagajnik mora utvrditi prisutnost i vjerodostojnost potpisa glavnog računovođe, a također pregledati dokumente da ne postoje pogreške. primjena faksimilski potpis kada je izdavanje naloga o primanju novca neprihvatljivo. Uz to, blagajna mora zabilježiti prisutnost dokumenata koji su označeni kao privitak.
Za povrede utvrđene u radu s novcem, kao i za kršenje novčane discipline, službene su kaznene kazne.
Rok trajanja
Rok skladištenja novčanih primitaka u arhivi organizacije trebao bi biti najmanje pet godina.
Otkazani blagajnički nalog ne uništava se, već se čuva u odgovarajućoj mapi i mora se čuvati 36 mjeseci od kraja kalendarske godine.