Primarni dokument (KO-2) računovodstva vrijednosnih papira je rashodni novčani nalog (RKO). Izdajući novac iz blagajne organizacije, blagajna sastavlja obrazac. Sam dokument ispisuje računovođa ili druga odgovorna osoba u jednom primjerku.
Primjena blagajne
Obrazac RKO prihvaćen od strane Ministarstva statistike. Nalog se izdaje kada se gotovina izda radniku tvrtke. I nije važno je li zaposlenik zaposlen ili ne.
Blagajnica popunjava izdatak o novčanom nalogu po primitku sredstava iz blagajne kako bi ih prebacila na zaposlenika banke zbog uplata novca na račun tvrtke. Obrazac KO-2 potreban je ako se ukupni iznos plaća osoblju na platnom spisku ili platnom spisku.
Prilikom obrade ispravki dokumenta, mrlje nisu dopuštene. Ako su prisutni, obrazac se ponovno prepisuje.
Isplata gotovine
Prema obliku troškovnog naloga izdaju se plaće, sredstva dobavljačima za plaćenu robu i druge usluge.
Prije popunjavanja troškovnog naloga i izdavanja sredstava, blagajnik je dužan provjeriti vjerodostojnost potpisa rukovoditelja i knjigovođe organizacije, omogućavajući izdavanje određenog iznosa.
Ako su na potrošni materijal priloženi akti, računi, izjave i drugi papiri s dopuštenim potpisom direktora tvrtke, tada njegov potpis na obrascu nije obvezan.
Blagajna mora izdati sredstva pod osobnim dokumentom. Primanje novca od trećih osoba dopušteno je putem punomoćnika. Ako je primatelj fizička osoba, dokument je ovjeren.
Stranka koja prima novac osobno će upisati iznos u fakturi. Navedeno je ime, niz, ID broj i potpis. Ako na nalogu nema potpisa, tada se knjiženi iznosi upisuju kao nedostatak i prikupljaju od plaće blagajne.
Maksimalni iznos koji se izdaje u gotovini je 100 tisuća rubalja. Sredstva koja prelaze ovu vrijednost prikupljaju se bankovnim prijenosom.
Nakon uplate, blagajna potpisuje nalog za izdavanje novca. Žig "Plaćeno" stavlja se u obrazac i popratne radove, datum je naznačen. Na kraju radnog dana informacije s kreditnih i debitnih naloga prenose se u blagajnu.
Pravila za registraciju
Ispunjavanjem narudžbe nisu dopuštene korekcije i brisanja. Ako se u dokumentu otkrije greška, rad se preispituje na temelju potvrde knjigovođe, što u biti ukazuje na suštinu netočnosti i potrebu da se ispravi.
Obrazac KO-2 - gotovinski nalog na računu. Pravila popunjavanja poštuju se u skladu s dizajnom primarne računovodstvene dokumentacije.
Dizajn uzoraka
- Tablica "Kodovi" sadržavala je organizaciju OKPO.
- Naziv tvrtke u skladu s Poveljom naveden je na početku dokumenta. Stavljanje datuma registracije obrasca.
- Redak "prebijanje računa, podračun" - zaduženje, odnosno popravljanje knjigovodstvenih unosa.
- "Kredit" - račun za obračun gotovine.
- Stupac "Zbroj" sadrži značenje riječima i brojevima.
- Odjeljak "Šifra namjene" stavlja se ako tvrtka ima sustav kodiranja (svrha podizanja gotovine). Ako je sustav odsutan, stavlja se crtica.
- Redak "Izdanje" je ime tvrtke ili inicijali osobe s kojom se vrše proračuni.
- U retku "Osnove" označava se transakcija: plaća, plaćanje s dobavljačima i druge akcije. Izraz "osobne potrebe" dopušten je ako je iznos naveden za putne troškove.
- Odjeljak "Prilog" - popis dokumenata u prilogu narudžbi.
- Novčani nalog na računu (uzorak popunjavanja) sadrži retke za potpise poduzeća poduzeća: direktora i glavnog računovođe.
- U stupcu "Primljeno" primatelj navodi iznos. Potpisuje se na dokumentu i postavlja datum.
- U odjeljku "By" nalepljuju se detalji dokumenta - potvrda izdavanja novca.
- Nakon izdavanja iznosa, blagajna potpisuje transkript na obrascu.
Elektronički obrazac
Prema standardiziranim obrascima, nalog za blagajnu može se izdati u elektroničkom obliku. KO-2 se provodi u softverskim proizvodima „1C: Knjigovodstvo“, „BukhSoft“ i drugim specijaliziranim aplikacijama.
Obrazac se popunjava, ispisuje na pisaču prije izdavanja sredstava. Nalog potpisuje uprava organizacije. Primatelj navodi potreban iznos, stavlja svoj potpis i datum. Blagajnica se potpisuje na obrascu nakon izdavanja novca.
Datum pripreme obrasca trebao bi odgovarati danu kada je došlo do transakcije za izdavanje sredstava.
Troškovna isprava ne izdaje se osobama koje su primile novac. Obrazac je registriran u časopisu KO-3 - knjizi za pohranu naloga za kredit i račun. Broj blagajni postavlja se prema prioritetu. Operacija podizanja gotovine evidentira se u blagajni KO-4 uz obaveznu naznaku broja i datuma potrošnog materijala.
Dopušteno je izdavanje novca u domaćoj i stranim valutama.
Preuzmi gotovinski nalog na računu (obrazac)
