Bármely vállalkozás, intézmény vagy szervezet munkája kapcsolódik a pénzügyi tevékenységek végrehajtásához a modern piacon. A pénzügyi piac pénzügyi eszközei sokszínűek típusú dokumentumok pénzbeli értékkel bír, amelynek segítségével a társaság piaci tevékenységeket folytat. A pénzügyi instrumentumokat hasonló jellemzők szerint osztályozzák, és az egyes típusok esetében a legjelentősebbek.
A pénzügyi instrumentumok olyan hosszú távú és rövid távú készpénz-kötelezettségeket tartalmaznak, amelyek áruként jeleníthetők meg a piacokon. A pénzügyi dokumentumokat befektetési formákként mutatják be, kereskedelemben használják őket. A vállalkozás pénzeszközeit, amelyeket a beszámolási dokumentációban bemutatnak és a pénzügyi helyzet javítására szolgálnak, pénzügyi dokumentumoknak kell besorolni. A tulajdonosoknak joga van új befektetések vonzására, ideértve az adósságinstrumentumokat, részvényeket, opciókat, kölcsönöket és garanciákat.
Az eszközök felosztása a pénzügyi piac típusától függően
Minden tevékenységhez külön pénzügyi eszközökre van szükség:
- az elszámolási értékpapírok és a pénz képezik a hitelpiac alapját;
- az értékpapírok, jogi és szabályozási aktusok általi jóváhagyástól függően, tőzsdei eszköz;
- a devizapiacon idegen pénz, devizaszámlák és bizonyos típusú értékpapírok vannak használatban;
- a biztosítási piac szolgálja biztosítási termékek különféle szolgáltatások formájában, bizonyos típusú értékpapírok és kiegyenlítő értékpapírok;
- az értékpapírpiac elszámolási okmányokat és értékpapírokat használ, ez lehetővé teszi az arany, platina és ezüst felhalmozódását a tartalékok létrehozására pénzügyi instrumentumokként.
A pénzügyi eszközöket a forgalom módja szerint osztják fel:
- a monetáris műveletek kiszolgálására a leggyakoribb a rövid lejáratú pénzügyi instrumentumok, amelyek érvényességi ideje legfeljebb egy év;
- a hosszú lejáratú dokumentumok forgalmazási idejét egy évnél hosszabb idő határozza meg, ezek értékpapírokat tartalmaznak a tőkepiaci lejárat meghatározása nélkül, amelyeket korlátlannak neveznek.
A pénzügyi dokumentumok megosztása jövedelem típusa szerint
Függetlenül attól, hogy megváltozik a hitel százaléka és a tőkenyereség, az értékpapírok egy típusát osztják ki, amely bizonyos bevételt garantál. A visszafizetéskor a tulajdonos rögzített összegű anyagi erőforrást kap.
A határozatlan idejű jövedelmi eszközöket hosszú távú pénzügyi instrumentumoknak nevezzük. Az ezen értékpapírokból származó jövedelem eloszlása a piaci feltételek változásától és az azokba beágyazott változó kamatlábatól függ. A juttatás mértékét befolyásolják a kemény valutaárfolyam mutatói, diszkontráta és a kibocsátó pénzügyi helyzete, dokumentum formájában kifejezve (befektetési igazolás, törzsrészvény).
A pénzügyi dokumentumok célja a kötelezettségek jellegétől függően
A vevő és az eladó, a tulajdonos, a vállalkozó és az alvállalkozó közötti közvetlen tranzakciók végrehajtásához az instrumentumokat későbbi finanszírozási kötelezettségek nélkül használják fel. Az ügylet befejezése vagy a szolgáltatások teljesítése után a felek nem vállalnak további anyagi kötelezettségeket pénzügyi források biztosítására.
A hitel-pénzügyi eszközök eszközként szolgálnak a kölcsönkapcsolatok rendezéséhez.A csekk, kötvény, váltó megmutatja az ügylet jellegét, és megköveteli a dokumentum névértékének egy adott időpontban történő megfizetését. A papírok kiegészítő díjazás fizetését írják elő (százalékban kifejezve), ha ez az összeg nem szerepel a névérték kezdeti értékében.
A befektetési jegyeket, részvényeket olyan tőkeinstrumentumoknak kell besorolni, amelyek meghatározzák a pénzügyi piacon zajló műveleteket, és igazolják tulajdonosuk jogaikat egy adott részvényre vagy a kibocsátó alaptőkéjébe eső részesedésre. A dokumentumok szerint a tulajdonos jövedelmet kap százalékos értelemben vagy osztalék formájában.
Az eszközök különbsége szignifikanciakategória szerint
Az elsődleges pénzügyi dokumentumok az első sorrendű pénzügyi eszközök kategóriájába tartoznak, és egyesítik az értékpapírokat (csekkek, kötvények, váltók, egyéb). Ezeket rendszerint közvetlenül az első sorban kibocsátó bocsátja ki, a dokumentumok megerősítik a tulajdonos részvényhez fűződő jogait vagy a hitelviszonyok sorrendjét.
A másodlagos jelentőségű pénzügyi piac pénzügyi instrumentumai csak olyan értékpapírok, amelyekben azok tulajdonosának jogait vagy kötelezettségeit határozzák meg az elsődleges monetáris dokumentumok, áruk, tárgyi és immateriális javak, valamint valuta eladására vagy megvásárlására. Ezeket a műveleteket előre meghatározott feltételek mellett tervezik a jövőbeni időszakokra is. Egyes esetekben másodlagos eszközöket használnak az árváltozás kockázatának biztosítására. Az opciókat, határidős ügyleteket, határidős ügyleteket és swapokat - a kibocsátásukhoz használt eszköz típusától függően - tovább osztják áru-, pénznem-, biztosítási és részvénydokumentumokba.
A piaci kockázatot jelentő eszközök típusai
A kockázatmentes pénzügyi instrumentumok magukban foglalják a rövid lejáratú értékpapírokat és az értékpapírokat, a virágzó bankok betéti igazolásait, a kemény valutát és az értékes fémeket. Minden akvizíciót és értékesítést rövid ideig folytatnak, és feltételesen nem járnak bizonyos fokú kockázattal. Az ilyen feltételes meghatározás csak a kockázat más dokumentumok szerinti tranzakciókkal való összehasonlításán alapszik, mivel bármely pénzügyi ügylet a kockázat minimális részét hordozza.
Az alacsony kockázatú pénzügyi instrumentumok rövid távú adósságpapírokat tartalmaznak a pénzpiacon, amelyek minimális kockázatát a hitelfelvevő megbízható pénzügyi helyzete garantálja.
A mérsékelten kockázatos pénzügyi dokumentumok jellemzik az értékpapírok típusát, amelyek az eladók és vásárlók körében átlagos piaci instrumentumok. A rövid és hosszú lejáratú pénzügyi instrumentumok a szolgáltatások, a termelés és a biztosítás piacán történő adásvétel-vétel tárgyát képezik. Azokat a pénzügyi tranzakciós eszközöket, amelyek meghaladják az átlagos piaci megbízás kockázati fokát, magas kockázatú értékpapíroknak kell besorolni.
A magas kockázatú dokumentumok magukban foglalják a hitelpiaci és spekulatív jellegű pénzügyi eszközöket. Az általuk képviselt ügyletek általában magas kamatozású kockázatitőke-kockázati típusú, rendkívül jövedelmező kötvény. Gyakran a határidős és opciós szerződéseket olyan vállalkozással vagy szervezettel kötik, amely csőd szélén vagy pénzügyi válságban van.
A pénzügyi eszközök típusai
Attól függően, hogy milyen operatív tevékenységeket támogatnak az eszközök, megváltozik a pénzügyi és pénzügyi dokumentumok összetétele és jellege:
- készpénz és tárgyi eszközök két vagy több részt vevő fél hitelviszonyainak alapja;
- az előírt formában ellenőrzi a számlatulajdonos arra vonatkozó utasítását, hogy a befizetéskor fizessen be; különbséget tenni a hordozó csekk, a regisztrált és a megrendelési okmányok között;
- a bank egyszerű és átruházható akkreditívei és monetáris kötelezettségei, amelyek lehetővé teszik az ügyfél megrendelésével, hogy a megállapodás szerinti összegben kiegyenlítsenek a vevő vagy más bank előnyeivel;
- váltók, amelyek az adós kötelezettségét tükrözik (a váltó kiállítása) az okmányban feltüntetett összeg kifizetésére a biztosíték birtokosa számára;
- A biztosítékok az adósságkötelezettség, amely a biztosíték formájában kapott kereskedelmi kölcsön megfizetésére kötelezi a jelzálogkölcsönöt, és fedezetként eladhatja az ingatlant a lejárt adósság visszafizetésekor.
Pénzügyi instrumentumok részvényügyletei
A tőzsdei instrumentumokat a következő típusokra osztjuk:
- A kötvény értékpapírok átruházása, amely megköti a papírtulajdonos azon jogát, hogy a kezdeti kibocsátótól az egyeztetett időpontban megkapja a kötvény vagy az abban megjelölt érték értékét, néha garantálva annak névértékének egy százalékát, amelyet garantáltan megkap a dokumentum tulajdonosa.
- A részvény olyan értékpapír, amely meghatározza a tulajdonos jogait, hogy részesedést szerezzen a részvénytársaság nyereségéből, és hogy vegyen részt a vezetőségben. A részvénytársaság felszámolása után a részvénytársaság tulajdonosa megkapja a fennmaradó vagyon egy részét.
- A kincstárjegyek az állam által kibocsátott értékpapírok, amelyekhez kézzelfogható tartozásokkal rendelkezik.
- A váltók értékpapírokat képviselnek. Ez egy olyan dokumentum, amely kötelezi a tartozás megfizetését egy másik személy számára, miközben számlát garanciaként megkap.
- A befektetési bizonyítvány olyan dokumentum, amely jelzi az ingatlan tulajdonjogát, vagy amely megerősíti az ingatlan hozzájárulását az alaptőkébe vagy a bankszámlára.
- Egy kezdeti eszköz eladására vagy megszerzésére a felek között egy csereügylet során egy kapcsolódó kötelezettségeket tartalmazó határidős szerződésnek nevezett eszközt használnak.
- Az opciók szerződésként megerősítik a tulajdonos jogait, de nem kötelezettségeit, hogy megváltoztassák a kezdeti eszköz előre meghatározott összegét, és szabályozzák az árat és a feltételeket.
- A határidős szerződés határozza meg a kezdeti eszközök jövőbeni szállításának következő tranzakcióját a kijelölt áron és időben.
- Az opciós utalvány olyan értékpapír, amelyet egy első sorban kibocsátó bocsát ki és bocsát ki pénzügyi tranzakciókhoz a törzsrészvényeinek megvásárlása céljából egy bizonyos ideig, rögzített áron.
Devizapiaci eszközök
A devizapiacon elért haladás legfontosabb dokumentumai:
- értékes devizaeszközök, mint az alapvető műveletek tárgya a pénzügyi devizapiacon;
- akkreditív szerinti értékpapírok, amelyeket külkereskedelmi vállalkozásokkal történő elszámolásokhoz használnak a minőségi tanúsításhoz, a szállítólevelekhez és a biztosítási kötvényekhez a banki részlegekhez benyújtandó dokumentumok alapján;
- banki csekk külföldi pénznemben, külföldi bank megbízásaként fiókjában - levelezőben - a hozzárendelt összeg átutalására a számláról a csekk tulajdonosának;
- Banki devizaszámla, mint kiegyenlítési dokumentum, amelyet a fő bank bemutatott külföldi levelezőjének;
- váltó valutában ez egy elszámolási okmány, amelyet az áruk importőre az első megrendelés hitelezője vagy exportőre számára állít ki;
- határidős szerződések mint devizapiac instrumentumai a devizában történő tranzakciókhoz;
- egy devizapiacon működő opciós valós szerződés, amely megtagadja a külföldi valutában lévő eszközök korábbi áron történő megvásárlásának és eladásának megtagadásának jogát;
- valutacsere, amely biztosítja a tulajdonos elsőbbségi devizacsere műveleteit.
Eszközök a biztosítási piacon
A pénzügyi piac főbb pénzügyi eszközeit a biztosítás területén a következő típusokra osztják:
- biztosítási szerződések és a nyújtott szolgáltatások bizonyos típusaira vonatkozó szerződések;
- megállapodások és viszontbiztosítási megállapodások, amelyek a piacon működő biztosítási hivatalok közötti lényeges kapcsolatok megvalósítására szolgálnak;
- sürgősségi előfizetés vagy az áru címzettjének kötelezettsége, hogy a veszteség megegyezés szerinti részét megfizesse az áruk szállítással történő károsodása esetén.
A biztosítási időtartam szerint a dokumentumokat rövid távra, hosszú távra és korlátlanra osztják. Bizonyos típusú biztosításokra vonatkozó szerződések és szerződések a biztosítási üzletág fő tulajdonjogi műveletei. A társaság által a biztosított számára kiállított speciális igazolással (kötvény) állítják ki őket.
Különleges eszközök az aranypiacon
Az arany és nemesfémekkel végzett műveletekben a pénzügyi eszközök főbb típusait a következőképpen kell felosztani:
- arany és nemesfémek (a vétel és eladás fő tárgya);
- bizonyos értékpapírok, dokumentumok, szerződések és ajánlattételi megállapodások rendszere.
A pénzügyi piac valamennyi figyelembe vett eszköze dinamikus változásokon ment keresztül, a különféle piacok szövetségi szabályozásának törvényi normáinak átszervezésétől függően. Alkalmazásukat indokolja más országok piaci kapcsolatokban kidolgozott módszereinek tanulmányozása.
Állami pénzügyi ellenőrzés
A szövetségi pénzeszközök elosztásával és elköltésével kapcsolatos intézkedések jogszerűségének és gazdasági megvalósíthatóságának állami felügyeletének végrehajtásáról szóló rendelet az ország és az azt alkotó régiók társadalmi és anyagi fejlődésének hatékony mércéje. Az ellenőrzési eszközök a legfontosabb intézkedések az üzleti egységek sikeres működésének biztosításához.
Az ellenőrzés alkalmazásának fő célja az államban
A szövetségi alkalmazottak ellenőrzik a vállalatok és magánszemélyek állami és helyi önkormányzatokkal szemben fennálló vagyoni kötelezettségeit. Pénzügyi ellenőrzést gyakorolnak az önkormányzati és állami vállalkozások gazdasági vagy működési irányítási struktúrájuk alá tartozó önkormányzati és állami vállalkozások helyes felhasználása és anyagi erőforrások felhalmozása felett.
Az állami felügyelet minden monetáris művelet, elszámolás, a szerződések megkötésének, a tárgyi eszközök és az erőforrások tárolásának eljárása alá tartozik. A munka hatékonyságának növelése érdekében a szabályozó szervezetek alkalmazottai meghatározzák a rejtett belső tartalékok kialakulásának lehetőségeit a szervezetben. A pénzügyi fegyelem megsértése esetén intézkedéseket hoznak annak megszüntetésére, és figyelmeztetést adnak a további jogsértésekre a pénzügyi eszközök vezetésének rendjének megerősítése érdekében.
Az állam ellenőrzési vonalát képezi a gazdasági és társadalmi változások alapjaként; az ellenőrzés során kiderül, hogy az állami és állami szervek, az önkormányzati és szövetségi szolgálatok megfelelnek-e a pénzügyi tranzakciók jogállamiságának. A pénzügyi tevékenységek ellenőrzése segít visszaállítani a kereskedelem és egyéb tranzakciók összhangját az állam érdekeivel, a pénzügyi politika megfelelőségét.
értékpapír
Az értékpapírok fogalma létezik, hogy kifejezzék a tulajdonhoz fűződő jogokat és realizálják azokat egy másik személynek vagy szervezetnek történő átruházással. A dokumentumok elkészítésekor az értékpapír-kibocsátó kifejezi az értékpapírok tulajdonosa kölcsönével fennálló kapcsolatát, és vállalja, hogy megtéríti az okmány elkészítésének és kibocsátásának feltételeiből fakadó adósságot. A befektető jogi személy vagy állampolgár, a kibocsátótól kapott értékpapírok birtokosa. Ezeket a dokumentumokat a meghatározott mintának megfelelően nyomtatják ki, vagy készítésre elfogadják kézírásos papírok és számlakivonat formájában.
A pénzügyi piac értékpapírok formájában lévő pénzügyi instrumentumai rendelkeznek sajátosságokkal:
- a dokumentum szövege tartalmazza egy bizonyos tulajdonjog lényegét;
- a tulajdonos tulajdonjogai az értékpapír tulajdonjogával összefüggésben merülnek fel;
- mindegyik értékpapír két fél részleteit tartalmazza;
- ha a tulajdonos értékpapírral rendelkezik, akkor meghatalmazás szerepet játszik, és nem igényel további igazoló dokumentumokat.
Összegzésképpen meg kell jegyezni, hogy az orosz állam pénzügyi politikáját az irányítja, hogy a lényeges ügyletek megfeleljenek az ország érdekeinek. Ennek végrehajtása érdekében részvény-, áru- és pénzváltókat, szakosodott nyilvántartókat és tőzsdén kívüli piacokat, információs, elszámolási és betéti központokat hoznak létre. A törvény keretein belül közvetítői és kereskedelmi tevékenységeket folytatnak, léteznek letétkezelők és befektetési alapok, kialakul a pénzügyi kapcsolatok bizalmi és bizalmi formája.
