Az értékpapír-elszámolás elsődleges dokumentuma (KO-2) egy költség-készpénzes utalvány (RKO). Kibocsátva pénzt a szervezet pénztárából, a pénztáros kitölti az űrlapot. Maga a dokumentumot egy könyvelő vagy más felelős személy írja ki egyetlen példányban.
Pénztárgép alkalmazása
A statisztikai minisztérium által elfogadott RKO nyomtatvány. Megrendelés akkor történik, amikor készpénzt bocsátanak ki a cég alkalmazottai számára. És nem számít, ha az alkalmazott dolgozik-e vagy sem.
A pénztáros kitölti a kiadási készpénz utalványt, ha pénzt kap a pénztárból, és átutalja azokat egy bank alkalmazottjának, hogy jóváírja a pénzt a vállalati számlára. A KO-2 formanyomtatvány akkor szükséges, ha a teljes összeget fizetik az alkalmazottaknak bérszámfejtésen vagy bérszámfejtési lapon.
A dokumentumjavítások feldolgozásakor a blotok nem engedélyezettek. Ha vannak jelen, akkor az űrlapot újraírják.
Készpénz folyósítása
A költségmegrendelés formája szerint fizetéseket, pénzeszközöket fizetnek ki a beszállítóknak a fizetett árukért és egyéb szolgáltatásokért.
A pénzeszköznek a költségkeret-készpénz utalvány kitöltése és a pénzeszközök kibocsátása előtt ellenőriznie kell a szervezet vezetője és könyvelője aláírásának hitelességét, lehetővé téve egy bizonyos összeg kibocsátását.
Ha a fogyóeszközt csatolják a társaság igazgatójának megengedő aláírásával ellátott törvényekhez, számlákhoz, nyilatkozatokhoz és egyéb iratokhoz, akkor az űrlapon történő aláírása választható.
A pénztárosnak személyazonosító okmány alapján kell pénzt kibocsátania. A pénz harmadik fél általi átvételét meghatalmazás útján engedélyezi. Ha a címzett magánszemély, akkor a dokumentumot hitelesítik.
A pénzt megkapó fél személyesen írja le az összeget a számlán. Megjelenik a név, sorozat, azonosító szám és aláírás. Ha a megrendelésben nincs aláírás, akkor a kifizetett összegek hiányként kerülnek beírásra, és a pénztáros fizetéséből kerülnek beszedésre.
A készpénzben legfeljebb 100 ezer rubelt lehet kiadni. Az ezt az értéket meghaladó összegeket banki átutalással vonják le.
A fizetés után a pénztáros aláír egy kiadási készpénzlevelet. A „Fizetett” bélyegzőt az űrlapon és a kísérő dokumentumokon kell feltüntetni, feltüntetve a dátumot. A munkanap végén a hitel- és terhelési megbízásokból származó információk átkerülnek a pénztárkönyvbe.
A regisztráció szabályai
Megrendelés kitöltésekor a javítások és a blotok nem engedélyezettek. Ha hibát észlelnek a dokumentumban, akkor a papírt a könyvelő igazolása alapján írják át, amely lényegében jelzi a pontatlanság lényegét és annak javításának szükségességét.
KO-2 forma - számla készpénz utalvány. A kitöltési szabályokat az elsődleges számviteli dokumentáció kialakításával összhangban tartják be.
Mintatervezés
- A "Kódok" táblázat az OKPO szervezetet erősítette meg.
- A társaság nevét a Charta szerint a dokumentum elején feltüntetik. Az űrlap regisztrációjának dátumának megadása.
- Az „ellentételező számla, alszámla” sor - terhelés, vagyis a számviteli tételek rögzítése.
- „Hitel” - számla készpénz elszámoláshoz.
- Az "Összeg" oszlop a szavakat és számokat jelenti.
- A „Célkód” szakaszt leteszik, ha a társaság rendelkezik kódolási rendszerrel (készpénzfelvételi cél). Ha a rendszer hiányzik, akkor kötőjel kerül rá.
- A „Kiadás” sor a vállalat neve vagy annak a személynek a kezdőbetűje, akivel a számításokat végzik.
- Az "Alap" sorban jelzi a tranzakciót: fizetés, beszállítókkal történő fizetés és egyéb intézkedések. A "személyes igények" kifejezés megengedett, ha az összeget utazási költségekre adják.
- "Függelék" szakasz - a megrendeléshez csatolt dokumentumok felsorolása.
- A számla készpénz utalványa (minta kitöltése) sorokat tartalmaz a vállalati adminisztráció aláírására: az igazgató és a fő könyvelő.
- A "Fogadott" oszlopban a kedvezményezett jelzi az összeget. Aláírja a dokumentumot és beállítja a dátumot.
- A „By” részben a dokumentum részleteit rögzítik - a pénzkibocsátás megerősítése.
- Az összeg kiadása után a pénztáros aláírja az átiratot az űrlapon.
Elektronikus űrlap
A szabványos formanyomtatványok szerint a pénztárgép-igazolvány elektronikus formában is kiadható. A KO-2 az „1C: Számvitel”, a „BukhSoft” és más speciális alkalmazások szoftvertermékeiben valósul meg.
A formanyomtatvány kitöltése előtt kinyomtatják a nyomtatót, mielőtt pénzeszközöket bocsátana ki. A megrendelést a szervezet adminisztrációja írja alá. A címzett megjelöli a szükséges összeget, aláírja és dátumát. A pénztáros aláírja az űrlapot a pénz kiadása után.
A nyomtatvány elkészítésének napjának meg kell egyeznie azzal a nappal, amikor a pénzeszközök kibocsátására vonatkozó tranzakció bekövetkezett.
A költségdokumentumot nem bocsátják ki a pénzt megkapó személyek számára. Az űrlapot a KO-3 folyóiratban regisztrálják - a hitel- és számlamegrendelések tárolására szolgáló könyv. A pénztárgépek számát prioritás szerint rögzítik. A készpénzfelvételi műveletet a KO-4 pénztárgépben rögzítik, a fogyóeszköz számának és dátumának kötelező feltüntetésével.
Megengedett a pénz kibocsátása nemzeti és külföldi pénznemben egyaránt.
Töltse le a számla készpénzes utalványát (képernyő)
