Természetesen a készpénzes tranzakciók fontos részét képezik a szervezet működésének. A vállalkozás pénztárában tárolt pénzmennyiséget azonban egy bizonyos korlátozás korlátozza, és ezt fontos megjegyezni. A limit kiszámításának módszerével megismerheti az Oroszországi Bank 11.10.11-i 373-P. Számú rendelete függelékét. A megállapított korlátot meghaladó minden műveletnek a szervezet bankszámláján kell keresztülmennie. Az egyetlen kivétel a fizetési napok. A készpénzzel történő munkavégzés során fontos, hogy szigorúan tartsa be ezt a követelményt.
"Prihodnik" - fontos lánc a készpénz fegyelemében
A készpénzes műveleteket az elsődleges dokumentáció - a kiadási és átvételi pénzes megrendelések - végrehajtása kíséri. Vizsgáljuk meg részletesebben a pénzeszközök átvételét és a készpénz átvételi megbízás kialakítását.
Pénz beérkezésekor el kell készíteni egy dokumentumot, amelyet úgynevezett hitel-készpénzes utalványnak hívnak. A bejövő készpénz utalvány az elsődleges dokumentáció egyik formája. Ennek alapján készpénz érkezik. Az oroszországi Goskomstat jóváhagyta a „plébánia” egységes formanyomtatványát - a KO-1 egységes formáját.
A készpénz-átvételi megbízás kiadásának alapja egy olyan dokumentum, amely igazolja a pénzeszközök átvételét, például értékesítési bizonylat, pénztárgép-nyugta, Z-jelentés a pénztárgépben vagy költségjelentés.
Az áthúzások és a javítások nem engedélyezettek az FFP-ben. Ezért a kitöltése fokozott figyelmet és pontosságot igényel.
Az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban az egyéni vállalkozók számára nem lehet készpénz átvételi utalványt kiállítani. Abban az esetben, ha egy vállalkozó részt vesz egy FFP végrehajtásában, és megbízni bízza a karbantartással készpénz fegyelem, a dokumentumot aláírnia kell.
Az FFP sorozatszáma és dátuma a pénztárkönyv ezt követően a számla készpénz megrendelését regisztrálják a KO-3 naplóban, és más mappába küldik a többi "vevővel".
Az „érkezések” és „fogyóeszközök” használatával párhuzamosan a szervezetek a pénztárgépeket is készpénz elszámolására használják.
Megengedett a PKO használata, mind kézi, mind írott formában. Lehetőség van az online szolgáltatásokkal létrehozott FFP használatára is.
A készpénz átvételi megbízást részletesen figyelembe vesszük. Töltsön ki egy mintát, és az alábbiakban felsorolt néhány javaslat segít elkerülni a gyakori hibákat a jövőben.
Miből áll a pénztárgép-megrendelés?
Ezt a dokumentumot egyetlen példányban hajtják végre, amikor pénzt utalnak a vállalkozás pénztárához. Forduljunk a KO-1 űrlapra. Világossá válik, hogy az FFP-nek több összetevője van. Az első maga a bejövő készpénz utalvány, a második pedig a letéphető nyugta.
Kitöltött formában a dokumentum mindkét elemét a felelős alkalmazott (pénztáros, könyvelő vagy a szervezet vezetője) aláírásával hitelesíteni kell. A nyugtának feltétlenül rendelkeznie kell a dokumentumot kiállító szervezet pecsétjével. A nyugta megerősíti a pénzeszközök megszerzésének tényét, és továbbítja annak a személynek, akinek a pénzt letétbe helyezték.
Hogyan kell kitölteni készpénz nyugtát?
PKO készítése nem igényel sok időt, de nagyban megkönnyíti a pénztáros munkáját.
Fontolja meg a készpénz átvételi megbízást, a kitöltési példát és a dokumentum szerkezetét:
- A szervezet neve.
- Az Enterprise.
- Olyan szám, amely nem különbözhet a KO-3 nyilvántartásban szereplő számtól.
- Dátum, amelynek pontosan meg kell egyeznie a pénzeszközök beérkezésének napjával.
- Betéti számla - számla, amelyen a pénzt a számla rögzíti.
- Hitel - számviteli számla, amelynek kölcsönje tükrözi ezt az összeget.
- Az összeg a digitális reflexióban.
- Célkód, amelyet csak azokban a szervezetekben kell kitölteni, amelyek kódolási rendszerrel rendelkeznek.
- Elfogadva (annak a társaságnak a neve, amelynek nevében a pénzt bevitték, és a pénzeszközökkel járó munkavállaló teljes neve).
- Föld (egy adott dokumentumot jelöl, amely az alapok befizetésének alapja).
- Összeg (a kapott pénz összegét írásban kell feltüntetni).
- Beleértve (ez az oszlop a HÉA jelenlétét tükrözi).
- Jelentkezés (itt a művelet kísérő dokumentumait kell feltüntetni).
- A könyvelő és a pénztáros aláírásai.
Sértések a készpénz átvételével végzett munkában
Nem szabad elfelejteni, hogy a készpénz utalványok számozása az év elejétől történik. Ugyanilyen fontos, hogy ha a művelet tényleges dátuma nem egyezik meg az FFP kiadásának dátumával, akkor az ilyen átvételi pénzeszköz-megbízás érvénytelen lesz.
Vannak esetek, amikor a PI figyelmen kívül hagyta az FFP űrlap kitöltését, miközben csak a mellette lévő nyugtát töltötte ki. Az ilyen cselekedetek a készpénz fegyelemének súlyos megsértését jelentik. Kezdetben a fő FFP űrlap kitöltésre kerül, és csak akkor tölti ki a nyugtáját.
A pénzeszközök átvételének módjai a szervezet pénztárában
Mint korábban említettük, az FFP-t használják a vállalkozás pénztárában kapott pénz elszámolására. Cash flow fordulhat elő:
- fizetésként az eladott termékekért (szolgáltatásért);
- eladott ingatlanokért;
- fel nem használt elszámolható készpénz visszatérítése formájában;
- az alapítóktól az alaptőke feltöltésekor;
- a vállalkozás alkalmazottaitól (visszafizetések, kölcsönök visszafizetése formájában a kár megtérítése érdekében;)
- a szervezet bankszámláin.
A pénztáros kötelezettségei és munkamódszerei
A pénztáros a pénzeszközök elfogadásának eljárásának befejezését követően az FFP aláírásával, valamint a szomszédos letéti átvételi elismervénnyel igazolja. Ezután bélyegzőt vagy bélyegzőt helyez a nyugtára. A nyugtát a pénzt befizető személynek kell kiállítani. A pénzeszközök átutalásának utolsó szakaszában a pénztáros egy speciális bélyegzővel jelzi a „Fogadott” jelölést, beírja a dátumot és aláírással igazolja a dokumentumot.
Az FFP-vel végzett munka során a pénztárosnak meg kell állapítania a főkönyvelő aláírásának jelenlétét és hitelességét, valamint meg kell vizsgálnia a dokumentumokat, hogy nincs-e hiba. kérelem fax aláírás készpénz-átvételi igazolás kiadásakor elfogadhatatlan. Ezenkívül a pénztárosnak meg kell jegyeznie a mellékletként megjelölt dokumentumok jelenlétét.
A készpénzzel végzett munkában feltárt minden szabálysértést, valamint a készpénzfegyelem megsértését a tisztviselők közigazgatási szankciókkal sújtják.
Felhasználhatósági idő
A készpénz-átvételi számlák tárolási idejének a szervezet levéltárában legalább öt évnek kell lennie.
A törölt pénztári megrendelést nem pusztítják el, hanem a megfelelő mappába iktatják, és azt a naptári év végétől számított 36 hónapig kell tárolni.