A likviditási kockázat olyan helyzet előfordulása, amikor egy bank nem tudja teljesíteni kötelezettségeit, vagy nem képes biztosítani az eszközök szükséges növekedését. Ennek a helyzetnek a legrosszabb fejlődése a szervezet fizetésképtelenségéhez vezet, vagyis a teljes csődjéhez. A hatékonyság csökkenésének nevezik. Amikor a forgóeszközökben változások történnek. Ez egy bal oldali kockázat, ennek a névnek az az oka, hogy ezek az eszközök a mérlegben vannak elhelyezve. Ha a kötelezettségek megváltoznak, akkor a kockázatot hasonló kép szerint jobbkezesnek nevezzük.
meghatározás
Fontos szempont, hogy a likviditási kockázat szoros kapcsolatban áll más kockázatokkal, nevezetesen a hitel, a betét és a kamatokkal. Ennek előfordulását teljes mértékben igazolja a kötelezettségek és az eszközök minőségének megváltozása, és ez később a szervezet teljes fizetésképtelenségéhez, azaz közvetlen csődjéhez vezet.
Bankkamat szerkezete
Van egy fontos mutató - a veszteségdíj (LP) kockázata. Teljes mértékben függ az adósságbank-kötelezettségektől, vagyis a bank azon képességétől, hogy megcserélje a szükséges megtakarításokat készpénzre, és ne veszítse el azokat cseréjekor. Ha ez a mutató nulla, akkor a likviditási kockázat a maximális. A kockázat csökkenését akkor lehet megfigyelni, ha a mutató pozitív irányban növekszik. 
Abban a helyzetben, amikor a rövid lejáratú adósság nulla, a forgóeszközök és a működőtőke értéke egyenlő lesz, ezenkívül ez utóbbi eléri a maximális értéket. Ezenkívül a kockázat fennállását nem veszik figyelembe annak hiányában. Érdemes megfontolni, hogy ez a rendszer hipotetikus. Ugyanakkor ezeket a mutatókat úgy lehet tekinteni, mint egy esélyt az elfogadható kockázati szint megfizetésére, ez viszont elősegíti a szervezet számára a normál fizetőképesség fenntartását a következő termelési ciklus alatt.
kompromisszumokat
A kockázat, a nyereség, a forgóeszközök és az ezen alapok fedezetének forrásai közötti kompromisszumhoz vezető út keresése a pénzügyi irányítás elméletében tükröződő különféle kockázatok tanulmányozása. A jövedelmezőségi mutatók ugyanaz a kompromisszum, amelyet a működőtőke kezelésével érnek el. Más szavakkal: a munka hatékonysága és a likviditási veszteség kockázata közötti kompromisszum közvetlenül függ a működőtőke-kezelési politikától. Ez a módszer két fontos kérdéshez vezet minket.
Konzervatív modell
Meg kell választani a bankok pénzügyi portfóliójának optimális szerkezetét, amely magában foglalja az eszköz likviditási kockázatát, a piaci kockázatot és a műveletek jövedelmezőségét, ez a munka célja. Más szavakkal: a jövedelmezőség növelése és a veszteségkockázat optimális értékének elérése érdekében meg kell választania az optimális kockázatalapú irányítási politikát. 
Ebben a helyzetben ésszerű megoldás az lenne, ha bizonyos korlátokat állapítanánk meg a kereskedelmi szervezet konkrét operatív tevékenységeire. Ez a lista tartalmazza:
- Lehetséges veszteségek.
- Piac (árak és kamatlábak).
- Hitelkeret (figyelembe véve annak kockázatát, hogy az ügyfél nem teljesíti ígéreteit, nemteljesítését, értékpapírjait).
- Likviditás (korlátozások a negatív forgatókönyv megvalósítását figyelembe véve).
Nettó forgótőke
A nettó működőtőke szintje közvetlenül befolyásolja az eszközök likviditását és elfogadható hatékonyságát jelenlegi állapotukban.Attól függően, hogy ez a mutató nulla vagy növekszik-e, a likviditásvesztés kockázata ingadozik. A kockázat csak akkor nulla, ha nincsenek rövid lejáratú hiteltartozások, és M (nettó forgótőke) elérte a maximális értéket, vagyis az eszközök megegyeznek a tőkével. 
A konzervatív modellt figyelembe véve látjuk, hogy az eszközök ingadozó részét a hosszú lejáratú kötelezettségek teljesen blokkolhatják. Ez a modell természetesen teljesen mesterséges, mivel feltételezi a rövid lejáratú kötelezettségek és a nulla kockázati mutató hiányát.
Korlátozó politika
Ha korlátozó politikát folytatnak, akkor a forgóeszközök szintje a minimális értékre hajlik. Ez a likviditási kockázat kezelését kínáló politikai keret növelheti az alapok forgalmát, és csökkentheti a tőkeigényt. De érdemes figyelembe venni, hogy ez közelebb hozza a szervezetet a csődhöz. Természetesen lehetetlen a rövid lejáratú adósságot az állóeszköz átfedéseként felhasználni. Ha a bank rövid lejáratú kötelezettségeket vállalt, akkor a veszteség kockázata a legnagyobb, és a működőtőke nulla. 
De ha nincsenek rövid távú kötelezettségek és nullával egyenlők, akkor a likviditásvesztés nem fenyegeti a szervezetet, de nincs profit is, ami egyáltalán nem pozitív a bank számára. Más szavakkal, a vezetőségnek meg kell választania, ami számukra fontosabb - a likviditási kockázat csökkentése vagy a profit megszerzése érdekében, mivel ez a két mutató arányosan tükrözi egymást. A kockázatok szintjének támogatását a többlet vagyon miatt is meg lehet valósítani, ez negatív hatással lesz a nyereségre, de itt ismét kompromisszumra van szükség.
Kompromisszumos modell
Ez a modell valóságosabbnak tűnik, és alkalmas a bankszektor fennálló valós helyzetére. Működő tőkéje szerint az átfedés minden lehetséges módon lehetséges. A képlet úgy néz ki, mint az állandó működőtőke és a változó működőtőke felének a nettó működőtőkével megegyező összege. Más szavakkal: a profit egyáltalán nem éri el a maximális értéket, de ennek következtében csökken a csőd kockázata. Itt a jövedelmezőség (kockázat) szenved, míg a likviditás stabil. Természetesen egy valóban működő bank helyzetében sok pénz kerül a rendszer kiszolgálására, ugyanakkor az összes mutató közvetlenül függ egymástól és befolyásolja a szervezet egészének normál működését.
