Factoring: quali sono queste semplici parole? Tipi di factoring

Nella letteratura economica si trovano spesso parole non familiari. Ad esempio, factoring di cosa si tratta e come comprendere questo termine, non tutti lo sanno. E questo concetto è noto dal 17 ° secolo. Factoring che questo è in parole semplici, quali funzioni ha, in quali tipi è condiviso, questo articolo lo dirà. Per cominciare, definiamo il concetto.

Factoring - che cos'è?

Uno dei tipi di azioni commerciali e di commissione che combina il prestito a un cliente con l'assegnazione del fornitore del pagamento in sospeso (per i beni consegnati o il servizio fornito) e il diritto di chiedere il regolamento su di essi. Di conseguenza, questo complesso di servizi prevede la ricezione di denaro in base a una ricevuta di pagamento, nonché il prestito e un certo garante del rischio di credito e di valuta.

Tipi di factoring

1. Factoring esterno.
2. Factoring interno.
3. Factoring con regressione.
4. Factoring senza ricorso.
5. Factoring aperto.
6. Factoring chiuso.

Esterno e interno

Nel primo caso, il fattore e il cliente stesso sono agenti di diversi paesi. Nel processo di manutenzione di questo tipo, viene applicato uno schema di factoring indiretto - le responsabilità sono distribuite uniformemente tra le società. In questo caso, il fornitore-venditore intraprende il processo di organizzazione e finanziamento della fornitura di esportazione e l'acquirente è responsabile dell'esecuzione di tutti i possibili rischi di credito e della riscossione diretta dei debiti.

Nel factoring interno, tutte le parti della relazione, in base agli accordi di acquisto e vendita, nonché del fattore stesso, sono registrate in un paese.

Con e senza ricorso

Pertanto, nel primo caso, la parte che non ha ricevuto denaro dall'acquirente può, entro un certo periodo di tempo, richiederlo al fornitore. Immediatamente, la società di factoring si impegna ad assumersi tutti i rischi liquidi e gli obblighi associati al prestito rimarranno con il fornitore.

Con una visione non regressiva, il rischio di mancato pagamento da parte del debitore nella sua interezza passa alla società di factoring e, come mostrano le statistiche, questo schema è praticato in molti paesi. La gestione del factoring in questo senso è in qualche modo più semplice.

All'aperto e al coperto

Nel primo caso, il potenziale acquirente viene informato che una persona, un fattore, è coinvolta nella transazione di acquisto e vendita e che i fondi vengono accreditati sul suo conto, realizzando l'obbligo in conformità con l'accordo di fornitura.

Con factoring chiuso, il debitore non è informato dell'incarico. Il pagamento viene effettuato direttamente al fornitore, che lo reindirizza al fattore patrimoniale. La pratica mondiale mostra che questi tipi di factoring senza ricorso nella maggior parte dei casi sono aperti e, con il ricorso, possono esserci sia forme chiuse che aperte.

Funzioni di factoring. finanziamento

Tutti i tipi di factoring svolgono la funzione di fornire risorse finanziarie al fornitore per il prodotto il giorno della sua consegna o in un altro giorno specificato nel contratto. In poche parole: i prodotti che provengono da un fornitore hanno un pagamento differito.

Tale funzione di finanziamento nel factoring ha i suoi vantaggi, vale a dire:

• il fornitore stesso non rimborsa l'importo pagato, poiché i costi del fattore sono rimborsati dai pagamenti dell'acquirente effettivo;
• il processo di finanziamento dura per il periodo in cui il fornitore vende i suoi prodotti;
• il finanziamento sarà aumentato a volte, a causa della crescita e dell'aumento delle vendite.

La funzione descritta, in conformità con il factoring, libera il fornitore stesso dal problema di dove reperire capitale circolante, e ciò non comporta un corrispondente aumento del debito creditizio. Insieme a questo, il finanziamento nell'ambito del factoring è in qualche modo più economico del prestito e del factoring. L'esempio sopra descritto è più mirato di un prestito. In questo caso, la società paga interessi solo per il periodo di tempo effettivo durante il quale utilizza le finanze.

In questo aspetto, si può notare con fiducia: il factoring, che è in parole semplici, un tipo di finanziamento con garanzie reali, che dipende direttamente dal prezzo dei crediti monetari assegnati alla società di factoring, in particolare dall'ammontare del debito dell'acquirente nei confronti del fornitore. Questa concessione viene acquistata da un fattore, ma non viene utilizzata come garanzia e pertanto in questi rapporti si sta verificando un passaggio di proprietà. Questa caratteristica è particolarmente rilevante per i paesi con economie in transizione e un quadro normativo imperfetto. Leggi su fallimento di persone giuridiche non codificato, la sicurezza a livello di legge delle transazioni non è sviluppata correttamente e gli standard commerciali non funzionano pienamente. Quando il fornitore fallisce, la società di factoring non perde le proprie finanze, poiché il diritto di reclamare il debitore del fornitore gli passa di per sé e non viene revocato se viene attivata la procedura di fallimento.

Rispondere alla domanda "factoring, che cos'è?" questa categoria può essere indicata come finanziamento entro limiti specifici. Questa è una procedura più redditizia rispetto ai prestiti standard. Pertanto, il rischio di non rimborso del denaro in questo caso ricade sull'acquirente e l'affidabilità creditizia del fornitore non è così importante rispetto all'acquirente. Ecco perché l'uso del factoring è così popolare quando il cliente è una grande azienda sia a livello nazionale che estero.

Gestione dei crediti

Il factoring, insieme a tutti i vantaggi, ti consente di sbarazzarti del lavoro di routine: non è necessario compilare report e ricordare tutti i pagamenti ai tuoi debitori. Per la maggior parte, una società di factoring, su richiesta del fornitore, fornisce un rapporto completo su tutti i debiti disponibili sul debito, oltre ai dati sugli incassi del fornitore e tutti i pagamenti di ciascun acquirente.

Inoltre, nella forma non garantita, è proprio il fattore che assumerà l'obbligo di riscuotere il debito dal debitore. Ciò è particolarmente vero per le piccole aziende che non dispongono di una grande risorsa in termini di raccolta, risparmiando in modo significativo fondi di lavoro e materiali.

Valutazione della solvibilità di un acquirente specifico

In particolare, nei paesi e negli stati in cui un ufficio di credito non è ben sviluppato come vorremmo, questa funzione non è molto popolare. Se parliamo di paesi con economie in transizione, allora la stessa società di factoring svolgerà il ruolo di un ufficio di credito, assorbendo tutti i dati sulla disciplina di un particolare pagatore o di una società specifica.

Insieme a questo, sono proprio le società di factoring che sono in grado di applicare tutti i tipi di tecniche per valutare la capacità del potenziale acquirente di pagare i debiti.

Accettazione del rischio di credito

Assicurazione di rischi direttamente collegati alla consegna di un volume specifico di merci e al pagamento differito. Esiste il rischio di mancata ricezione dei pagamenti da parte dell'acquirente entro il tempo concordato, per questo motivo il venditore stesso inizia ad avere problemi con la mancanza di risorse finanziarie per regolare i conti con i suoi fornitori.

Se parliamo di factoring per i suoi vantaggi, è sufficiente notare che il meccanismo presentato è importante per le persone giuridiche il cui accesso ai fondi presi in prestito è piuttosto limitato. A questo proposito, i suoi vantaggi vengono alla ribalta, vale a dire:

1. Il factoring non richiede un impegno nella sua comprensione originale ed è quindi disponibile proprio per le piccole e medie imprese che stanno appena iniziando in un particolare campo di attività.
2. Durante il factoring, esiste un uso mirato del 100% del denaro, mentre secondo le procedure standard, la società ha un saldo minimo nel conto. A questo proposito, il risultato di tale azione è che il mutuatario paga il prestito più di quanto è determinato formalmente dal tasso. Durante il factoring, questa situazione non si verifica.
3. È il factoring che aiuta a risparmiare sugli utili. Quindi, secondo la nuova legge sulla tassazione, l'imposta stessa viene riscossa "al momento dell'attuazione". In poche parole, dalla parte della spedizione effettiva di un prodotto. Allo stesso tempo, se la società concede all'acquirente un differimento dei pagamenti, i mezzi finanziari per la merce consegnata arrivano un po 'più tardi. In effetti, risulta che l'obbligo di pagare le imposte sugli utili esistenti sorge in qualche modo prima del denaro ricevuto dalla vendita del prodotto. Il factoring è la misura che evita tale disaccordo nelle transazioni.

Entità che spesso partecipano al factoring

• Imprese in rapida crescita.
• Aziende senza garanzie.
• Società con la maggior parte dei loro crediti in attivi.
• Aziende specializzate in servizi e prodotti stagionali.
• Aziende specializzate nella realizzazione di grandi progetti e per le quali la data di scadenza gioca un ruolo importante.