איך משיגים ניכוי מס בקניית דירה? ניכוי מס בקניית דירה במשכנתא. איך משיכים ניכוי מס כשקונים דירה לגמלאי?

אם אתה מתכוון לקנות דירה, אל תשכח מהניכוי ממס שתוכל להשיג מהמדינה. החוק שהבטיח לך לקבל החזר מס שכזה הונפק כבר בשנת 1998, אך בשל העובדה שהוא תוקן לאחרונה עם שינויים אחדים, נושא זה הפך להיות רלוונטי שוב.

קריטריונים בסיסיים לניכוי

ניכוי המס לרכישת דירה ניתן רק ליחיד, ניכויים ליזמים בודדים אינם ניתנים. שימו לב שתוכלו לסמוך על ניכוי על ידי רכישת דירה לא רק.

השגת הטבות מס נוספות אפשרית גם בעת רכישת בית פרטי, חלק מבית או דירה, חדר בדירה, גם בעת רכישת חלקת קרקע לבנייה או עם בניינים שכבר קיימים עליו. במקביל, דיור צריך להיות ממוקם ברוסיה, והקונה צריך להיות אזרח במדינה זו.

מאפייני ניכוי המס בשנת 2014

עכשיו בואו נסתכל מקרוב, כיצד להשיג ניכוי מס - בעת רכישת דירה, הסכום שתוכלו לקבל, כמו גם תכונות אם רכשתם משכנתא, ואיך שונה הניכויים לאנשים עובדים ולגמלאים.

החזר חלק ממס הכנסה ששולם על ידי קונה מובן כניכוי מס. הסכום המקסימלי של מס הכנסה שניתן להחזיר אליכם בעת קניית דירה חדשה הוא 260 אלף רובל, מכיוון שעל פי החוק תוכלו להפחית את בסיס המס בסך של 2 מיליון רובל החל משנת 2008 (בעבר המגבלה הייתה 1 מיליון רובל) גם אם קנית דירה ב -5.3 מיליון.

לכן מתברר 2 מיליון * 13% (שיעור מס הכנסה אישי) = 260 אלף רובל. יתרה מזאת, מוקדם יותר אפשר היה לקבל את ניכוי מס ההכנסה האישי רק פעם אחת בחיים, גם אם עלות הדירה הייתה נמוכה בהרבה משני מיליון רובל. כעת המהדורה החדשה מבטאת את האפשרות לנצל הטבה כזו מספר פעמים, אך הניכוי יחושב על העלות הכוללת של דיור שנרכש. כלומר, אם קניתם דירה ב -1.2 מיליון רובל, ושנה לאחר מכן קניתם מגרש קטן עבור 1.9 מיליון רובל, אז צמצמו את בסיס המס ב -1.2 מיליון במקרה הראשון ורק ב- 0.8 מיליון, מה שהופך את השני רכישה.

ניכויי מס למשכנתא

שינוי משמעותי במהדורה האחרונה השפיע על רכישת דיור במשכנתא. כעת כל מי שדירתו החדשה נקנתה באשראי יכולים לקבל ניכוי מס מהמדינה ברכישת דירה במשכנתא, ולהפחית את בסיס המס שלהם בלא יותר מ -3 מיליון רובל. שים לב שהדבר חל רק על הריבית ששולמה או תשולם לבנק בגין המשכנתא, ולא על סכום ההלוואה כולו.

כמו כן, תוכלו לנצל את ההזדמנות לקבל הטבה כזו רק פעם אחת, ללא קשר אם ביליתם את המגבלה או לא. לכן, אם אתה יודע שאחרי זמן מה תקנה בית אחר אשראי אשר עלותו תהיה גבוהה יותר, עדיף לא למהר עם עיצוב הניכוי הזה.

אתה מקבל ניכוי מס בקניית דירה עם משכנתא בזמן שאתה משלם את ההלוואה עצמה. כלומר, הכספים מוחזרים לחשבונך מדי שנה, תלוי באיזה חלק מההלוואה שילמת.

ניכויי מס לגמלאים

אחד הקריטריונים העיקריים בכדי לקבל ניכוי מס הוא שהוא יכול להתקבל על ידי כל אזרח עובד, ששכרו משלם 13% ממס ההכנסה האישי למדינה. איך להשיג ניכוי מס כשקונים דירה לגמלאי, מכיוון שמס הכנסה לא מנוכה מהפנסיה שלו? בואו ננסה להבין את זה.

ניכוי מס לגמלאים עובדים

עבור גמלאים עובדים, מהדורת החוק של 2014 קובעת כי הם יכולים להעביר את כל ניכויי המס האבודים שלהם בגין רכישת דירה לפני מספר שנים, אך לא יותר משלוש שנים, כלומר, הם יכולים להחזיר את המס ששילמו עבור מקסימום שלוש השנים האחרונות, אך לא יותר מהמגבלה המרבית.

שקול את עבודתו של חוק זה. אם אדם פרש בשנת 2013, אך ממשיך לעבוד ולשלם מס הכנסה אישי, המהווה 13% ממשכורתו, ובשנת 2014 הוא קנה דירה, אז בסוף השנה יכול גמלאי כזה לסמוך על ניכוי הכנסה, מכיוון שהוא עובד כמו שצריך שילם מיסים בכל 2014. יחד עם זאת, עדיין יש לו אפשרות לקבל ניכויים לשנים 2011–2013, מכיוון שהוא פנסיונר עובד. עליו לשים לב לעובדה שאם הוא לא השתמש בכל הסכום עליו חלות ניכויי מס, אז עליו להגיש הצהרה גם בשנת 2015, עד שישתמש במקסימום בניכויו.

ניכוי מס לגמלאים שפרשו לאחרונה

איך להשיג ניכוי מס כשקונים דירה לגמלאי, אם בזמן הרכישה הוא לא עבד?

אם עובד פרש ואינו עובד יותר, וקנה בית בשנתיים אחדות, אז הוא יכול לסמוך על ניכוי מס, מכיוון שהחוק קובע בבירור שגמלאי יכול להעביר מקסימום שלוש ניכויים כאלה מרגע רכישת הבית אם בתקופה זו הייתה לו הכנסה חייבת.

אם אדם הפך לגמלאי בשנת 2012 וכבר לא עובד, ובשנת 2014 ביצע רכישה, אזי ניכוי המס אמור להיות מגיע לו 3 שנים לפני שקנה ​​דירה, כלומר לשנים 2011–2013, מכיוון שבשנת 2013 הוא כבר פרש לגמלאות ולא שילם מיסים, אז הוא יכול להחזיר את המסים ששולמו רק לשנת 2011 ולשנת 2012 עד לרגע המעבר לפרישה.

ניכוי מס לגמלאים הפנסיונרים למעלה משלוש שנים

אם פנסיונר פורש שנים רבות וכמובן שאינו משלם מס הכנסה, אין לו את הזכות לקבל ניכוי. עם זאת, במקרים חריגים מסוימים, אתה יכול לסמוך על ניכוי מס. לדוגמא, אם גמלאי מוכר דיור תמורת 2 מיליון רובל, שקנה ​​בעבר לפני פחות משלוש שנים, ואז באותה שנה קנה בית חדש עבור 5 מיליון רובל. כאשר נלקחים בחשבון כל הקיזוזים בעת הקנייה והמכירה, גמלאי יכול לסמוך על החזר של חלק מסכום המסים ששולמו. על מנת לברר האם תוכלו להשתמש בניכוי זה, צרו קשר עם משרד המס, הם יסייעו לכם להתמודד עם נושא זה.

ניכוי מס לאזרחים שאינם עובדים

אם בעת קניית הדירה לא היית מועסקת רשמית ולא שילמת מס הכנסה אישי 13%, נשאלת השאלה החשובה: "איך להשיג ניכוי מס בקניית דירה לאדם שאינו עובד?"

שימו לב כי בעת קניית דירה, תוכלו רק לקוות לקבל ניכוי הכנסה בסוף השנה ולהחזיר את המס ששולם השנה. כלומר, אם שילמתם במרץ 2014, ובאוקטובר קניתם דירה, אז תקבלו ניכויים עבור המסים ששילמתם במהלך 2013. יתרה מזאת, כשאתה מתקבל לעבודה, תצטרך להגיש אישור במקום העבודה להחזר מס או בסוף השנה הבאה כדי לקבל החזר כספי לכל השנה באופן מיידי.

מועד אחרון להגשת בקשה לניכוי מס

אינך צריך לדאוג למועד האחרון לבקשה כדי להשתמש בניכוי המס בקניית דירה. תקופת ההתיישנות אינה מוגבלת לפעולה כזו.עם זאת, עליכם לקחת בחשבון את הניואנסים: אם תגישו בקשה יותר משלוש שנים לאחר הרכישה, תוכלו לצפות לניכוי מההכנסה לשלוש השנים האחרונות מרגע הגשתם של כל המסמכים הדרושים להחזר המס.

אל תגרור אותו יותר מדי בתהליך זה אם אתה קונה דירה על ידי גמלאי (ניכוי המס וכל הניואנסים הקשורים למקרה זה כבר נדונו במאמר קודם).

מסמכים הדרושים לניכוי

אם כבר קניתם דירה, עליכם לערוך את כל הניירות בכדי לערוך ניכוי מס. קניית דירה, מסמכים וכל הרצועה הנדרשת תידרש מעט זמן, אם תדעו לסדר את הכל נכון ואילו מסמכים יש לאסוף לצורך כך.

רשימת המסמכים הדרושים לרישום ניכוי מס הכנסה:

• 3-NDFL - החזרי מס;
• מס הכנסה דו-אישי - דוח הכנסה;
• הסכם רכישת בית;
• מסמכים המאשרים את בעל הדירה, או מעשה העברת בעלות;
• דרכון
• מסמכי תשלום המאשרים רכישת דיור;
• בקשה להחזר מס;
• חשבון בנק לקבלת כסף.

אם אתה סומך גם על החזר הכנסה בעת רכישת דירה באשראי, בנוסף לכל המסמכים הנ"ל שאתה צריך להביא:

• הסכם הלוואה;
• תעודה מהבנק על סכום הריבית המוחזקת לכל השנה;
• מסמכי תשלום הלוואות (לא כל הבדיקות מחייבות מסמכים אלה).

אפשרויות לקבלת ניכוי מס

לאחר שגייסתם את כל המסמכים הדרושים תוכלו לבחור בעצמכם את השיטה בה תקבלו כסף.

1. במשרד המס. לשם כך אתה מגיש בקשה, דרכון, לבדיקה דוח הכנסה (חובה!) והחשבון השוטף שאליו יועברו כספים. יש להגיש בקשה כזו מתחילת השנה, אך לא יאוחר מה -1 במאי. לאחר 3 חודשים הבדיקה יכולה לשקול את בקשתך ולהעביר לך את אותו הסכום של כספים לחשבון. עם אפשרות זו, תקבל את כל הניכוי לשנה הקודמת, בהתאם לנתונים בהצהרתך.
2. במקום העבודה. במקרה זה, אתה מספק כמה מסמכים למחלקת החשבונאות במקום העבודה, כגון תעודת מס המאשרת שאתה משתמש בהטבה זו, מסמכים המאשרים את בעל הדירה והסכם רכישה. המעביד רשאי לבקש ממך מסמכים נוספים, מכיוון שאין רשימת מסמכים מאושרת.

בהסדר זה לא תקבל את הסכום המלא בבת אחת, רק מס הכנסה אישי לא ינוכה ממשכורתך, וכך תקבל שכר 13% יותר מבעבר.

אם אינך יכול להחליט כיצד לקבל ניכוי מס בקניית דירה: בעבודה או במשרד המס, לאחר שנה תוכל לבחור בשיטה אחרת. לדוגמא, בשנת 2014, הגישו מסמכים למשרד המס וקבלו מהם ניכוי, ובשנת 2015 ניתן יהיה להגיש מסמכים למעסיק.

מקרים בהם הבדיקה עשויה לסרב לנכות

הפיקוח רשאי לסרב לקבל את ניכוי מס הכנסה שלך במקרה שלך נכלל באחת מהקטגוריות הבאות:

• אם הדירה נקנתה על ידי המעביד עבור עובד שלו;
• אם הצדדים לעסקה הם קרובי משפחה;
• אם לא מסופקים כל המסמכים;
• אם שילמת את עלות הסובסידיות.

המאמר מתאר בפירוט מספיק כיצד ניתן לקבל ניכוי מס בקניית דירה. כעת, כאשר רוכשים נדל"ן, כולל אשראי, דעו כי כמעט לכל אזרח הפדרציה הרוסית שמשלם או שילם מיסים השנה יש את הזכות לסמוך על ניכוי מס. בנוסף, גם גמלאים אשר פרשו לאחרונה עשויים לקבל ניכוי כזה.

שימו לב במיוחד לנכונות מילוי המסמכים המוגשים למשרד המס, מכיוון שניירות שהוצאו בצורה לא נכונה יכולים לעזור לכם לקבל ניכוי מס לאחר רכישת דירה מספר חודשים לאחר מכן.