כיצד להחזיר את המס על רכישת דירה. כיצד להחזיר את המס על רכישת דירה בכל פעם

אזרחים רבים מאוד של הפדרציה הרוסית מכירים מנגנון המאפשר להם להחזיר חלק מהמסים ששולמו כנגד עלות קניית בית. רשמית, נוהל זה נקרא ניכוי רכוש. מימוש הזכות להחזר מס מושך לרוסים אפשרות להפחית עלויות למשכנתא, לתחזוקת דירה, לפצות על העלויות הכרוכות בתיקונים.

אבל לא כולם יודעים איך המנגנון הזה באמת עובד. היעדר המידע כיצד להשתמש נכון באופציה של החזר מס, משלימה על ידי העובדה שהחוקים הנוגעים לתשלום ניכויים לעיתים קרובות משתנים.

כיצד להחזיר את המס על רכישת דירה בהתאמה מלאה לתקנות החקיקה? אילו ניואנסים צריך לקחת בחשבון?

מי יחזיר את מס רכישת הדירה שלי?

מדינה. בהתאם לקוד המס, אזרחי הפדרציה הרוסית זכאים לקבל את ניכוי הרכוש.

הסכום השווה ל 13% מהכספים שהוצאו לרכישת דיור (כמו גם קישוט ותיקונו, קרקעות לבנייה) (בסך הכל - לא יותר מ- 260 אלף רובל), כמו גם ריבית בנקאית ששולמה במסגרת תוכנית המשכנתא, אם מדובר (בסך הכל לא יותר מ- 390 אלף, החל מ- 01.01.2014), כפוף להחזר עקב ניכויים שנעשו על ידי אזרח במסגרת מס הכנסה אישי. במקרים מסוימים, בסיס חישוב הניכוי כולל גם עלויות תיקון (קישוט) של דיור חדש והנחת תקשורת.

חישוב סכומי התשלום

שאלה זו היא אחת השנויות ביותר במחלוקת. כיצד להחזיר את המס על רכישת דירה במקסימום (מה מותר על ידי המחוקק)? כיצד מחושב הסכום הכולל של הניכוי וכן העברות כספים שנתיות?

הקושי העיקרי בהבנת הכללים לגבי קביעת סכום החזר המס מתעורר בקשר לשינויים תקופתיים בחקיקה של הפדרציה הרוסית.

למעלה יש לנו נתון של 260 אלף רובל. זהו הסכום המקסימאלי בכל המקרים שאזרח (כיחיד עצמאי) רשאי לקבל מהמדינה. דבר נוסף הוא שקבלתו בפועל תלויה מתי בדיוק קנה האדם את הדירה: עד 1 בינואר 2014 או אחריה. למה?

העובדה היא שעד 01/01/2014 הייתה נורמה: ניתן לקבל תשלומים רק מנכס אחד. עלות הדיור לא משנה.

דוגמא. האזרח איבנוב קנה בית כפרי ששווה מיליון רובל. בשנת 2012 הוא הגיש בקשה למשרד המס החזר מס הכנסה אישי בסכום של 13% מהסכום שהוצא לרכישת נדל"ן.

כל אותו אזרח איבנוב יכול להשיג מהמדינה במקרה זה הוא 130 אלף רובל. גם אם הוא קונה דירה חדשה, הוא אינו רשאי להחזיר את "היתרה" בסכום של 130 אלף.

החל מה 01/01/2014, אזרחים קיבלו את הזכות להחזיר מיסים ברכישת מספר נכסים נדל"ני כלשהו עד שסכום התשלומים הכולל יגיע ל 260,000 רובל.

הניואנס החשוב ביותר: יש לרכוש את הדירה לאחר 01/01/2014. אם הדיור נרכש מוקדם יותר, חלים עליו הכללים שהיו בתוקף לפני שאומצו התיקונים.

נתון נוסף שמופיע בתחילת המאמר הוא 390 אלף רובל. כדאי לשים לב לאזרחים המעוניינים כיצד להחזיר את המס על קניית דירה במשכנתא.

העובדה היא כי סכום זה משקף את הסכום המקסימלי של התשלומים על ריבית בנקאית שיכול לקבל עצמאי. ושוב, בהתאם לתיקונים שנכנסו לתוקף ב- 01.01.2014לפני כן, סכום זה היה בלתי מוגבל. לפיכך, לאזרח איבנוב יש את הזכות לקבל פיצוי של 13% מעלות ריבית המשכנתא עד שהוא מסתדר בבנק.

האם ניתן לקבל את כל הניכוי בבת אחת?

כיצד להחזיר את המס על רכישת דירה בסכום המרבי שמאפשר על ידי המחוקק? הדרך היחידה: להשיג שכר, 13% שמתוכם במשך השנה הם יהיו יותר או שווים ל- 260 אלף רובל (מבחינת קבלת ניכוי עבור הוצאות על דירה) ו -390 אלף (כאחוז). או בסכום המשקף את שני המספרים.

אין דרכים אחרות. וזה הגיוני: המדינה מבצעת החזרי מס במסגרת הסכומים בפועל שאזרח משלם מרגע קניית דירה.

ליתר דיוק, משנת הרכישה של הדיור, וזה, אגב, יש הקלה מסוימת. גם אם אדם קנה נכס בסוף דצמבר, אז הוא יכול לקבל החזר מס עבורו עבור כל החודשים הקודמים של השנה.

קבלת הניכוי "מראש" (על מנת לפצות על התשלומים בשנות העבודה שלאחר מכן וניכויים לאוצר בגובה מס הכנסה אישי) החוקים עדיין לא מאפשרים. אין אפשרויות להחזיר את המס על רכישת דירה בכל פעם, אחרת איך לעשות זאת בגלל עליית השכר.

האם מס הכנסה אישי הוא רק עבודה?

אזרחים רבים מודאגים מהשאלה: האם ניתן להחזיר מיסים ששילמו לא על ידי המעביד, אלא מסיבות אחרות? לדוגמא, בעת מכירת נכסים או בתשלום של 13% מכל הכנסה מסוג אחר (פרסים, זכיות בלוטו וכו '). אתה יכול. זה פשוט שבפועל תופעה זו אינה שכיחה - ואזרחים רבים אינם חושדים כי יש להם את הזכות לבצע את התשלומים הללו.

מתי לא ניכרת הניכוי?

לא ניתן לממש את הזכות להחזיר חלק מהמיסים ששולמו ברכישת דירה אם:

1. אדם רכש דיור מקרוב קרוב או עמית עבודה איתו מערכות יחסים נבנות לפי תכנית כפיפות (בוס, כפוף). במקרה זה, החוק מגדיר את מוכר המקרקעין ואת הקונה כ אנשים תלויים זה בזה, ולכן, מסוגלים לקשירת קשר להשיג הרשאות בצורה של ניכוי מס.
2. אדם קיבל בעלות על דיור, אך אנשים אחרים (או חברות) שילמו אותו. ניכוי ניתן אם הנישום הוציא על רכישת כספים אישיים (שהרוויחו) מקרקעין. סובסידיות מהמעסיק, הון לידה, תשלומים אחרים מהמדינה אינם נחשבים.
3. אם הניכוי כבר התקבל (מיום 01.01.2014 יש להבין את הנורמה הזו כ"תשלום מלא ").
4. אם לא היה לאדם לתקופה שמיום רכישת הבית ועד הגשת בקשה לניכוי על ידי שירות המסים הפדרלי של הכנסות המומסות במס הכנסה אישי. זה די הגיוני. איך להחזיר את המס על רכישת דירה אם לא שילמתם אותו למדינה?

ניכוי לבעלות משותפת ומשותפת

כיצד מחושב הניכוי במקרים בהם הדירה בבעלות משותפת או משותפת? במקרה הראשון זה פשוט מאוד. החלק מחושב ביחס למניות הבעלות בדירה.

דוגמא. האזרחים איבנוב, פטרוב, סידורוב ולאריונוב קנו דירה. לכל אחד מהם חלק זהה בבעלות על דיור: 25%. הדירה עולה 2 מיליון רובל. 13% מערכה - 260 אלף. בהתאם, לכל אחד מבעלי המשותף לנדל"ן יש את הזכות לתבוע ניכוי בסכום של 25% מתוך 260 אלף, כלומר 65 אלף רובל.

עם ריבית בנקאית קצת יותר מסובכת. אבל בכל זאת זה הגיוני. ישנן שתי אפשרויות עיקריות. ראשית, ארבעת חברינו יכולים להיות ספונסרים משותפים ולהיות אחראים ביחד ולחוד על תשלומי המשכנתא. בהתאם לכך, חישוב ניכויי המס יהיה פרופורציונאלי לסכומים ששולמו במשכנתא.

שנית, כל אחד מהבעלים המשותפים יכול להסדיר הלוואה נפרדת לדירה. הסכומים עשויים להיות גם שונים. כיצד להחזיר את המס על קניית דירה במשכנתא במקרה זה? פשוט מאוד: ביחס לתשלומים בפועל לבנק.

שוב נציין את הניואנס המשקף את התיקונים לעיל לחוקים.אם ארבעת חברינו קנו דירה לפני 01.01.2014, במקרה שאחד מהם יגיש בקשה לניכוי, אז 65 אלף רובל. זה כל מה שהוא יכול להשיג. יחד עם זאת, לא משנה אם בעלי שותפים אחרים עשו זאת.

עם בעלות משותפת, הכל מורכב יותר. אין בו מניות, כך שלא ניתן לחשב את הפרופורציה. במקרה זה, יש דרך אחת החוצה: לנהל משא ומתן. ואם זה לא מסתדר, הכריע בעניין בבית המשפט.

כיצד להחזיר מיסים על דירה לגמלאי?

ידוע כי בעת קבלת פנסיה אזרחי הפדרציה הרוסית אינם משלמים מס הכנסה אישי בסכום של 13%. בהתאם, אין סיבה להחזיר משהו מהתקציב. לכן במקרה הכללי אין לגמלאים הזכות לקבל ניכוי. אבל, כמובן, יוצאים מן הכלל.

כיצד להחזיר את המס מרכישת דירה לגמלאי, על סמך המנגנונים הקובעים בחקיקה של הפדרציה הרוסית?

ראשית, גמלאי יכול לעבוד בזמן שפרש. במקרה זה, הוא יכול לממש באופן מלא את זכותו לקבל ניכוי.

שנית, המחוקק מאפשר לגמלאים לספור תשלומי מס הכנסה אישיים שלוש שנים לפני הגשת בקשה להחזר מס (אם בכלל).

שלישית, גמלאי יכול בהחלט להיות משלם מס, לא כעובד שכיר, אלא מסיבות אחרות (כבר קראנו להם לעיל - הכנסות אחרות, מתנות, זכיות וכו ').

יש אפשרויות. ראוי לציין כי עבור כל אחד משלושת התרחישים המפורטים לא יהיו בעיות כיצד להחזיר את המס על קניית דירה במשכנתא.

כיצד להחזיר מיסים על דירה לאישה בחופשת לידה?

כמו במקרה של גמלאות פרישה, נשים בחופשת לידה אינן משלמות מיסים לתקציב המדינה. ולכן אין להם עילה פורמלית לקבלת תשלומים. אבל כאן, חריגים אפשריים. כיצד להחזיר את המס על קניית דירה בחופשת לידה? יש אפשרויות.

העובדה היא כי עבור נשים בגזירה, המחוקק מאפשר לך לתת דין וחשבון מלא למס הכנסה אישי ששולם עבור התקופה שבין זמן רכישת הבית לגזירה. זה יכול להיות שנה, שנתיים, שלוש או יותר. יתכן שבעוד שהתשלומים עבור אותן תקופות עוברות, לאישה יהיה זמן לגדל ילד לגן ושוב ללכת לעבודה. על מנת לקבל ניכוי מס מהרגע על אותו בסיס עם אזרחים אחרים.

אם הדירה נקנתה על ידי נישום לפני היציאה לחופשת לידה, אז אתה יכול לבקש ניכוי מס על הכנסה שהתקבלה בין הרגע בו אתה רוכש בית והתחלת חופשת לידה. את יתרת החלק של התשלומים אפשר בהחלט להעביר להכנסות שקיבלה האישה לאחר שהיא מתחילה לעבוד.

מסמכי החזר מס

אזרח יצטרך לאסוף, לפתור את השאלה כיצד להחזיר את המס על רכישת דירה, רשימת מסמכים עבור שירות המס הפדרלי.

ניירות שצריך להגיש למחלקה צריכים להיות מוצגים בערכה הבאה.

ראשית, יש צורך למלא בקשה (הטופס יימסר במחלקת שירות המס הפדרלי). זה יציין את מהות הבקשה למחלקה, כמו גם את פרטי הבנק היכן להעביר את הניכוי.

שנית, יש לספק הצהרת הכנסה (טופס 3-PIT). לרוב זה מונפק על ידי המעביד. פחות פעמים - אזרח ממלא את עצמו (זה רלוונטי כאשר השאלה היא כיצד להחזיר את המס על קניית דירה אם אתה לא עובד).

שלישית, מדובר במסמכים פיננסיים לעסקת נדל"ן: חוזה מכירה, דוחות בנק על תזרים כספים, תקבולים וכו '. זה כולל גם נייר שקשור למשכנתא. הם מסופקים על ידי הבנק.

כמה מהר יוחזר המס?

התקופה המקסימאלית בה רשויות המס בודקות ניירות ערך היא 3 חודשים. במהלך תקופה זו, על האזרח לקבל תשלום לחשבון הבנק המצוין בבקשה. ככלל, הסניפים האזוריים של שירות המס הפדראלי עומדים בתאריכים אלה.

כיצד להחזיר מיסים באופן מקוון?

רוסים רבים מודאגים מהשאלה כיצד להחזיר את המס על רכישת דירה באמצעות שירות המדינה, פורטל אלקטרוני לאינטראקציה בין אזרחים ורשויות.אין מנגנונים שיחליפו לחלוטין את התהליך "הלא מקוון".

ניתן להגיש רק הצהרה (מס הכנסה בן 3 איש) במתכונת "וירטואלית". במקביל, כפי שמציינים כמה מומחים, אתה עדיין צריך לפנות למשרד המס כדי לחתום על מסמך זה.