כללי בקרה פנימיים למניעת לגליזציה

הבקרה הפנימית של הארגון היא פעילויות שמטרתן לזהות פעולות הכפופות לפיקוח חובה. אלה כוללים, אך לא מוגבלים, עסקאות במזומן ורכוש אחר הקשורים להלבנת הכנסות שהושגו שלא כדין, כמו גם מימון טרור. כדי להבטיח פיקוח יעיל, מפותחים כללי בקרה פנימיים. דוגמא של מסמך זה תואר במאמר.

הפעילויות העיקריות

המשימה העיקרית של בקרה פנימית היא למנוע ארגון פעולות הקשורות לגליזציה של רווחים שהושגו באופן בלתי חוקי, כמו גם התייחסות למימון טרור. פעילות זו כוללת מספר פעילויות אשר היישום שלהן פותר את המשימות. במיוחד צופים הצעדים הבאים:

1. ארגון ויישום שליטה פנימית.
2. פיקוח חובה.
3. קביעת איסורים ליידע לקוחות וגורמים אחרים על צעדים שננקטו למאבק בהלבנת ההכנסות הקשורות למימון טרור והושגו באמצעים פליליים. היוצא מן הכלל הוא מקרים של הודעה על אנשים על הפסקת הפעילות, סירוב לביצוע הוראות לביצוע פעולות כספיות וכריתת הסכם הפקדה (חשבון), וכן הצורך לספק תיעוד בעילה שנקבעה בחוק הפדרלי.
4. אמצעים אחרים המפורטים בחיקוקי רגולציה.

דרישות

ליישום היעיל ביותר של האמצעים שפותחו, ההנהלה מחויבת להבטיח את יישום ההוראות הקובעות כללי בקרה פנימיים שנועדו לנטרל לגליזציה של הכנסה בלתי חוקית. במקרה זה, יש לעמוד בדרישות הבאות:

1. על כל העובדים להשתתף בתהליך, ללא קשר לתפקידים שהם ממלאים.
2. מידע המתקבל באמצעות מעקב נשמר בסודיות.
3. יש להחריג עובדים מהליך הלבנת הון.
4. יש להבטיח סודיות של מידע על מסמכים מקומיים של העסק, שנועד למנוע פעולות בלתי חוקיות.
5. על גוף המדינה המפקחת המוסמך לספק באופן מיידי ומלא מידע הקשור ליישום הבקרה הפנימית.
6. במהלך התהליך, יש צורך ליישם שיטות יעילות להערכת סיכונים הקשורים להלבנת הכנסה.

כאשר מתבצעים תיקונים בחקיקה הפדרלית או בתקנות תעשייתיות אחרות, כללי הבקרה הפנימית של הארגון מותאמים בהתאם. יש לעשות זאת תוך חודש ממועד כניסתם לתוקף של ההוראות החדשות בחוק הפדרלי.

אנשים אחראיים

הם מוקמים על ידי עובדים מורשים המפתחים כללי בקרה פנימיים. על מנת לחוקק הכנסה בלתי חוקית ניתן לבצע מגוון פעולות. בעניין זה, הגופים האחראים ליישום הדרישות, כמו גם אנשים העוסקים במבצעים עם כסף ורכוש אחר, חייבים לעמוד בדרישות מסוימות.

תנאי הסמכה

כללי הבקרה הפנימית על מנת להתמודד עם לגליזציה של רווחים בלתי חוקיים קובעים את הדרישות הבאות:

1. נוכחות בית הספר התיכון בתחומי ההכשרה, התמחויות השייכות לקבוצה המורחבת בדיסציפלינה של "כלכלה וניהול" או "תורת המשפט".בהיעדר השכלה, נדרשים לפחות שנתיים של ניסיון בעבודה בתפקידים הקשורים למילוי חובות להלבנת הלבנת הון פלילי וכספים שהוצאו למימון טרור.
2. עובר הכשרה מיוחדת.

נקודה חשובה

למנהיגים עסקיים ניתנות הזדמנויות מסוימות. בפרט, כאשר מיושמים כללי הבקרה הפנימית, על מנת למנוע הלבנת התמורה הבלתי חוקית, חברה רשאית ליצור או להגדיר יחידה מבנית המורשית לספק פיקוח מתאים. במקביל, יש לקחת בחשבון את הפרטים של מבנה הארגון, כוח האדם, בסיס הלקוחות ורמת הסיכונים הקשורים בפעולות שיש לבצע. כללי הבקרה הפנימית כוללים תיאור של מערך הפיקוח בחברה וסניפיה וכן את הנוהל שלפיו היחידות מתקשרות בנושאים הקשורים ליישום דרישות החוק.

תוכניות

כללי בקרה פנימיים מתארים את המערכות הבאות:

1. יישום פיקוח מקומי.
2. זיהוי לקוחות, נציגיהם או הנהנים שלהם, בעלים מועילים.
3. לימוד נושאים עם קבלתם לשירות ובתהליך מתן שירותים במסגרת חוזה.
4. הערכות למידת הסיכון כאשר לקוחות מבצעים עסקאות הקשורות להלבנת התמורה שהושגו שלא כדין או הקשורות למימון פעילויות טרור.
5. זיהוי נהלים הכפופים לפיקוח חובה, עסקאות עם סימני קשר לגליזציה של רווחים פליליים או כספים שהוצאו לעקיפת חקיקה.
6. לכידת נתונים תיעודיים.
7. הסדרת נוהל הפעולות במקרה של סירוב לביצוע הוראות לקוח להשלמת פעולות.
8. הסדרת הכללים להשעיית תהליכים בהתאם לחוק הפדרלי.
9. הסדרת הקפאת (חסימת) כסף ורכוש אחר בהתאם לדרישות הרגולציה.
10. חינוך והכשרה של עובדים בתחום של נגדי לגליזציה של רווחים שהושגו בתהליך של הפרת החוק או שמטרתם לממן פעילויות טרור.
11. ביקורת פיקוח על עסקאות ופעולות.
12. אחסון נתונים וחומרים שהושגו במהלך היישום של תוכניות בקרה מקומיות.

פונקציות מסמך

כללי הבקרה הפנימית קובעים את היסודות בפעילות המיזם בתחום מניעת הלבנת התמורה שהושגה באופן בלתי חוקי, כמו גם אלה המיועדים למימון אירועי טרור. המסמך מנסח את החובות והזכויות, כמו גם את הנוהל של עובדי החברה ליישום הדרישות של מעשי רגולציה. כללי הבקרה הפנימית קובעים את מועדי היישום של משימות שהוקצו לעובדים. המסמך מגדיר את האחראים ליישום ההוראות.

מסקנה

לגליזציה של הכנסות שהושגו באופן בלתי חוקי, כמו גם מימון טרור, הן כיום אחת הבעיות הדחופות ביותר של הקהילה העולמית. כמעט בכל המדינות מאומצים חוקים לריסון פעילויות מסוג זה. ממשלות מפתחות תוכניות ומערכות מדינות שמטרתן לפתור בעיות אלה. בינתיים, במניעת הלבנת כספים לא חוקיים ומימון טרור, צריך להיות מעורב בכל המשתתפים בסחר אזרחי.

אחריות מיוחדת מוטלת על המוסדות המוניטריים. בתוכם נעשות לעתים קרובות עסקאות לא חוקיות. בהקשר זה המדינה נותנת תשומת לב מיוחדת לבקרה על עסקאות פיננסיות.כדי ליישם דרישות חקיקה, על חברות להיות בעלות מסמך מקומי הקובע את כללי הבקרה הפנימית, תוך התחשבות בפרטי כל חברה. במבנים שעבודתם קשורה בעסקאות פיננסיות ורכוש, על המנהלים לגשת ליישום משימות בכל אחריות. עובדים הקשורים לפעילות חייבים להיות בעלי רמת ההסמכה, ההשכלה וניסיון העבודה המתאים. בקרה פנימית מתבצעת תוך אינטראקציה מתמדת של יחידות ארגוניות.