פשיטת רגל מכוונת. סעיף 196 לחוק הפלילי משנת 2014. פשיטת רגל מכוונת ובדיונית

מאמר זה יתמקד בפשיטת רגל פיקטיבית, ויתאר גם את האופי המשפטי המגדיר פשיטת רגל מכוונת. בנוסף, יינתן תיאור השוואתי של שני סוגי פשיטת הרגל, כמו גם האחריות המוטלת על ביצוע עבירה זו.

הגדרת מושג

פשיטת רגל - חוסר יכולתו של החייב לספק את טענות הנושים בעניין מלא התחייבויות כספיות.

מאמרים בחוק הפלילי מגדירים סימנים נפוצים של פשיטת רגל שכוללים:

1. לחייב חבות במזומן.
2. חוסר יכולתו של אדם משפטי או טבעי לעמוד בתביעות נושים נכנסות ביחס להתחייבויות כספיות.
3. נוכחותם של חובות מאדם איננה פחות מ -10 אלף רובל, ומגורם משפטי - לא פחות מ- 100 אלף.
4. הכרה רשמית של הבורר בחדלות פירעון החייב.

מעשים בלתי חוקיים בהליכי פשיטת רגל

פשיטת רגל פיקטיבית ומכוונת המאופיינת בביצוע פעולות בלתי חוקיות מסוימות, הכוללות:

1. הסתרת רכוש, כמו גם זכויות עליו, מידע הכולל נתונים על המיקום, הגודל, העברה לרשותו או ניכור אחר.
2. אי מילוי התחייבויות בעניין העברת הבקשה לבית המשפט המצהיר על החייב כפושט רגל.
3. אי עמידה בכללים שנקבעו החלים בתקופת ההתבוננות, הליכי פשיטת רגל, ניהול חיצוני, כריתת הסכם פשרה או ביצועו.
4. הונאת מסמכים חשבונאות או נתונים הקשורים להכנסה אחרת.

פשיטת רגל מכוונת

פשיטת רגל מסוג זה באה לידי ביטוי ביצירה או הגדלת חדלות פירעון מכוונת של הארגון, המתבצעת באמצעות פעולות הבעלים או המנהל על מנת לספק את האינטרסים האישיים שלהם. כמו כן, פשע יכול לבוא לידי ביטוי בצורה של גרימת נזק חמור למיזם על ידי כריתת עסקאות בלתי רווחיות, בהנחת חובות של צדדים שלישיים, וניהול עסקי בלתי כשיר, אשר מובילים לחוסר יכולת לספק את הדרישות הלגיטימיות של הנושה.

המטרה הישירה של פשיטת רגל היא הפעילות הכלכלית של המפעל, אשר נמצאת תחת חסות החקיקה הקיימת. אובייקט נוסף הוא הליך קבוע הקובע את התנהגותו הליכי פשיטת רגל.

תפקיד הנושה במקרה זה שייך לגורמים משפטיים ולאנשים פרטיים הזכאים להגיש תביעות עצמאיות על מפעלים וארגונים.

פשיטת רגל מכוונת מעוררת באופן מלאכותי. הצד האובייקטיבי כולל שלושה אלמנטים עיקריים:

1. מעשה שבא לידי ביטוי כחוסר מעש או כמעשה.
2. קשר סיבתי בין תוצאה לבין מעשה.
3. ההשלכות הן בצורה של נזק גדול.

פשיטת רגל מתבצעת בתהליך של נקיטת פעולות אקטיביות. במקרים מסוימים, זה יכול להיות מופעל על ידי חוסר מעש. ואז הצד האובייקטיבי הוא ביצוע בלתי תקין של ראש תפקידו הישיר.

הצד הסובייקטיבי מאופיין בצורה ישירה של אשמה. במקרה זה, הגורם מציב את המטרה להביא את החברה לחדלות פירעון ובמשך זמן רב הולך למטרה.

פשע זה מתבצע גם בכוונה עקיפה. במקרה זה, ההשלכות המסוכנות יהיו תופעת ביניים או תוצר לוואי של פעולות בלתי חוקיות.

סימנים לפשיטת רגל מכוונת

זיהוי סימני פשיטת רגל יכול להתבצע בתהליך מלאי, מצבו הכלכלי היעד של החייב או בדיקת ביקורת.

בתהליך ביצוע בדיקות יש להקדיש תשומת לב מיוחדת לשלטים:

• נוכחות של חייבים שלא שולמו;
• הסתרת רכוש או התחייבויות של החייב;
• זמינות ההשקעות הכספיות שבוצעו בתקופה בה השעתי החייב את התשלומים השוטפים.

חדלות הפירעון של המיזם מושגת על ידי ניכור של חלק מסוים בנכס. מנהל הבוררות נדרש לנתח את עסקאות המשרד בשנתיים האחרונות שקדמו לתחילת הליכי פשיטת הרגל. יש לשים לב להסכמים לא טיפוסיים (עסקאות עם תנאים שאינם שוקיים). סוג זה של עסק, ככלל, כרוך בירידה בכושר הפירעון של הארגון.

כאשר מבוצעת בדיקה של פשיטת רגל מכוונת, יהיו אלה כפופים לחקירה חובה:

• תיעוד מכונן של החייב;
• רשימת חייבים ונושים;
• דוחות חשבונאיים;
• תעודות פיגור;
• דוחות הערכה עסקיים;
• חומרי בית משפט;
• תיעוד מס;
• דוחות ביקורת;
• דוחות של ועדות ביקורת.

בכל המסמכים הללו מנהל בוררות עליו לזהות את הסיבות שבגללן החמיר מצבה הכספי של החברה, ולבדוק האם ניתן לעמוד בתביעות נושים.

בעקבות הביקורת נערכת מסקנה שעל בסיסה מתבצעת חקירה נוספת של המקרה.

אחריות

חקיקה פושעת פשיטת רגל מכוונת. החוק הפלילי של הפדרציה הרוסית קובע קנס בסך 100 עד 300 אלף או תפיסה של סכום השווה להכנסתו של המורשע בשנתיים האחרונות לעבודה. אמצעי מניעה אפשרי גם בצורה של מאסר של עד 6 שנים בשילוב עם קנס של עד 80 אלף רובל (סעיף 196).

כידוע, עצם פשיטת הרגל המכוונת אינה כרוכה באחריות פלילית. מעשה זה רוכש את סימני פושע רק אם ישנם שני סימנים מהותיים: כוונת ואופי התוצאות.

למרות שפשיטת רגל, מטבעה, תמיד גוררת השלכות שליליות, יש צורך להסב נזק גדול במיוחד, העולה על 250 אלף רובל, בגין תחילת האחריות הפלילית.

הגדרת פשיטת רגל פיקטיבית

פשיטת רגל פיקטיבית היא הכרה שגויה במכוון של ראש מפעל בחדלות פירעון של גורם משפטי מבוקר, המתבטאת בפנייה לבוררות כדי להכריז על הארגון כפושט רגל, כמו גם חוסר היכולת לספק את טענות הנושים.

במקרה זה, הפשע יהיה מורכב בגרימת נזק מהותי לנושים על ידי הטעייתם לגבי מצבה הכלכלי בפועל של מפעל החייב.

סימנים לפשיטת רגל פיקטיבית

פשיטת רגל פיקטיבית נקבעת על ידי מספר שלטים, שעיקרם נוכחותו של החייב היכולת לספק במלואו או בחלקו את תביעות הנושה שהוקמו בעת ערעור לבוררות. אם הוגשה עתירה לפשיטת רגל על ​​ידי אחד הנושים, לא הייתה קיימת קורפוס delicti.

גם סימן לפשיטת רגל פיקטיבית יכול להיחשב ככספי החייב, אשר מאוחסנים בחשבונות בנק שונים.

נוכחותם של סימני פשיטת רגל נקבעת עקב ניתוח מידת הפירעון של ההתחייבויות השוטפות, כמו גם ביטחון התחייבויות החייב עם נכסים שוטפים נחוצים.

מידת הפירעון נקבעת על ידי היחס בין התחייבויות החייב לבין ההכנסה החודשית הממוצעת שנקבעה לתקופה המנותחת.

אחריות לפשיטת רגל פיקטיבית

בגין פשיטת רגל מסוג זה סיפקה המדינה אחריות, הקבועה במאמרים מסוימים בחוק הפלילי. אז, אמנות. 197 לחוק הפלילי קובע אחריות על הכרה כוזבת של ראש המפעל או הארגון בחדלות פירעון שלו על מנת להטעות את הנושים בגין אי-תשלום חובות שנצברו. האמצעי המונע לפשע מסוג זה קובע קנס של 500 עד 800 שכר מינימום, או בסכום ההכנסה שהתקבל לתקופה של 5 עד 8 חודשי עבודה. החוק קובע גם מאסר של עד 6 שנים, יחד עם קנס, השווה למאה שכר מינימום.

ניתוח השוואתי של שני סוגים של פשיטת רגל

על מנת להתמודד טוב יותר עם שני סוגים של מעשים פליליים, עליכם להבין אילו מאפיינים מבדילים הם. באופן סכמטי, ניתן להציג מידע כזה בטבלה.

מאפיינים השוואתיים של סוגי פשיטת רגל

מסקנה

לסיכום, יש לציין כי לסימני פשיטת רגל פיקטיבית ומכוונת יש הבדלים קרדינאליים בינם לבין עצמם. על סמך האמור לעיל, יש לציין כי פשיטת רגל היא פיקטיבית, בה ראש מוסד או מפעל יוצא לבוררות ללא כל סיבה להצהיר על ארגון חדלות פירעון. מעשה מתבצע במטרה לאי-תשלום חוב אחר כך לנושים.

פשיטת רגל נחשבת מכוונת, בה החברה או הארגון ממש לא מסוגלים לשלם חייבים שנצברו עקב התנהלות מכוונת או רשלנית של גורם רשמי מוסמך.