צו מזומן בחשבון: מדגם וטופס

המסמך הראשי (KO-2) של חשבונאות ניירות ערך הוא צו מזומן להוצאות (RKO). הקופאית מוציאה כסף מדלפק הקופות של הארגון ומגישה טופס. המסמך עצמו נכתב על ידי רואה חשבון או גורם אחראי אחר בעותק יחיד.

יישום קופה רושמת

טופס RKO המקובל על ידי משרד הסטטיסטיקה. צו ניתן כאשר מזומנים מזומן לעובד החברה. וזה לא משנה אם העובד בצוות או לא.

הקופאית ממלאת צו במזומן הוצאות עם קבלת הכספים מדלפק הקופה על מנת להעבירם לעובד בנק בגין זיכוי כסף לחשבון החברה. טופס KO-2 נדרש אם הסכום הכולל משולם לצוות העובד בגיליונות שכר או גיליון שכר.

בעת עיבוד תיקוני המסמך, כתמים אינם מורשים. אם הם קיימים, הטופס נכתב מחדש.

תשלום מזומן

על פי צורת צו ההוצאות מונפקות משכורות, כספים לספקים עבור מוצרים בתשלום ושירותים אחרים.

לפני מילוי צו מזומן להוצאות ומנפיק כספים, הקופאית נדרשת לאמת את אמיתות חתימתו של ראש ורואה החשבון של הארגון, ומאפשר הנפקה של סכום מסוים.

אם מצורפים לצרוך המתכלים מעשים, חשבוניות, הצהרות וניירות אחרים עם חתימה מתירנית של מנהל החברה, אז חתימתו בטופס היא לא חובה.

על הקופאית להנפיק כספים תחת מסמך זהות. קבלת כסף על ידי צדדים שלישיים מותרת על ידי מיופה כוח. אם המקבל הוא יחיד, המסמך נוטריוני.

הצד המקבל את הכסף יכתב באופן אישי את הסכום בכתב בחשבונית. שם, סדרה, מספר תעודת זהות וחתימה מצוינים. אם אין חתימה על ההזמנה, הסכומים שפורסמו יוכנסו כמחסור ויגבו ממשכורת הקופאית.

הסכום המקסימלי שיונפק במזומן הוא 100 אלף רובל. כספים החורגים מערך זה נערכים באמצעות העברה בנקאית.

לאחר התשלום הקופאית חותמת על צו מזומן להוצאות. הבול "בתשלום" מונח בטופס ובמסמכים הנלווים אליו, התאריך מצוין. בתום יום העבודה מועברים לפנקס המזומנים מידע מהזמנות אשראי וחיוב.

כללים לרישום

בעת מילוי הזמנה אסור לבצע תיקונים וכתמים. אם מתגלה שגיאה במסמך, העיתון נכתב מחדש על סמך תעודת רואה החשבון, מה שמעיד בעיקרו על מהות אי הדיוק והצורך לתקן זאת.

טופס KO-2 - צו מזומן בחשבון. כללי המילוי נצפים בהתאם לעיצוב התיעוד החשבונאי הראשי.

עיצוב לדוגמא

1. הטבלה "קודים" חיברה את ארגון OKPO.
2. שמה של החברה בהתאם לאמנה מצוין בתחילת המסמך. הצבת תאריך רישום הטופס.
3. השורה "קיזוז חשבון, חשבון משנה" - חיוב, כלומר תיקון ערכי החשבונאות.
4. "אשראי" - חשבון לחשבונאות במזומן.
5. העמודה "סכום" מכילה את המשמעות במילים ומספרים.
6. הסעיף "קוד ייעוד" מוצג אם לחברה מערכת קידוד (מטרת משיכת מזומנים). אם המערכת נעדרת, אז נקבע מקף.
7. השורה "גיליון" היא שם החברה או ראשי התיבות של האדם עמו מתבצעים החישובים.
8. בשורה "בסיס" מציין את העסקה: משכורת, תשלום מול ספקים ופעולות אחרות. הביטוי "צרכים אישיים" מותר אם הסכום ניתן עבור הוצאות נסיעה.
9. החלק "נספח" - רשימת המסמכים המצורפים לצו.
10. צו המזומן בחשבון (מילוי מדגם) מכיל שורות לחתימות על הנהלת הארגון: מנהל וחשבונאי ראשי.
11. בעמודה "קיבל" הנמען מציין את הסכום. חותם על המסמך וקובע את התאריך.
12. בסעיף 'על ידי', מודבקות פרטי המסמך - אישור על הנפקת כסף.
13. לאחר הנפקת הסכום, הקופאית חותמת על התמליל בטופס.

טופס אלקטרוני

על פי טפסים סטנדרטיים, ניתן להוציא צו קופה בצורה אלקטרונית. KO-2 מתנהל במוצרי התוכנה "1C: חשבונאות", "BukhSoft" ויישומים מיוחדים אחרים.

הטופס ממלא, מודפס על המדפסת לפני הנפקת כספים. ההזמנה חתומה על ידי הנהלת הארגון. הנמען מציין את הסכום הנדרש, שם את חתימתו ותאריך. הקופאית חותמת על הטופס לאחר הנפקת הכסף.

מועד הכנת הטופס צריך להיות תואם ליום בו התרחשה העסקה להנפקת הכספים.

מסמך ההוצאות לא מונפק לאנשים שקיבלו את הכסף. הטופס רשום בכתב העת KO-3 - ספר לאחסון הוראות אשראי וחשבון. מספר הקופות רושם לפי העדיפות. פעולת משיכת המזומנים נרשמת בקופת הקופה KO-4 עם ציון חובה של מספר ותאריך המתכלה.

מותר להנפיק כסף במטבעות לאומיים ובזרים כאחד.

הורד צו מזומן בחשבון (טופס)