סיכון נזילות הוא התרחשות של מצב בו בנק אינו יכול לעמוד בהתחייבויותיו או אינו מסוגל לספק את הצמיחה הנדרשת של הנכסים. ההתפתחות הגרועה ביותר במצב זה מביאה לחדלות פירעון של הארגון, או במילים אחרות לפשיטת רגל מוחלטת שלו. זה נקרא גם ירידה ביעילות. זה מתרחש כאשר מתרחשים שינויים בנכסים שוטפים. זהו סיכון מצד שמאל, שם זה נובע ממיקומם של נכסים אלה במאזן. אם התחייבויות משתנות, אזי הסיכון נקרא יד ימנית, על פי תמונה דומה.
הגדרה
נקודה חשובה היא שלסיכון הנזילות יש קשר הדוק עם סיכונים אחרים, כלומר אשראי, פיקדון וריבית. התרחשותה מוצדקת לחלוטין על ידי שינוי באיכות ההתחייבויות והנכסים, ובהמשך הדבר מוביל לחדלות פירעון מוחלטת של הארגון, כלומר לפשיטת הרגל הישירה שלו.
מבנה הריבית בבנק
יש אינדיקטור חשוב - הסיכון לפרמיית הפסד (LP). זה תלוי לחלוטין בהתחייבויות בנקאיות חוב, במילים אחרות, ביכולתו של הבנק להחליף את החיסכון הדרוש במזומן ולא לאבד אותו בעת החלפתו. אם אינדיקטור זה הוא אפס, אז סיכון הנזילות הוא מקסימאלי. הפחתת סיכונים תצפה אם המחוון יגדל בכיוון חיובי. 
במצב בו החוב לטווח הקצר שווה לאפס, שווי הנכסים השוטפים וההון החוזר יהיו שווים, בנוסף זה האחרון יגיע למקסימום. יתרה מזאת, נוכחות הסיכון אינה נחשבת למקרה היעדרו. כדאי לקחת בחשבון שהתכנית הזו היא היפותטית. אך יחד עם זאת, ניתן לראות במדדים אלה סיכוי לשלם רמת סיכון מקובלת, וזה, בתורו, יסייע לארגון לשמור על יכולת פירעון תקינה במהלך מחזור הייצור הבא.
פשרות
החיפוש אחר מסלול שיוביל לפשרה בין סיכונים, רווחים, נכסים שוטפים ומקורות הכיסוי לקרנות אלו הוא מחקר על הסיכונים השונים המשתקפים בתיאוריה של ניהול פיננסי. יחסי רווחיות הם אותה פשרה שמושגת על ידי ניהול הון חוזר. במילים אחרות, הסחר בין יעילות העבודה לבין הסיכון לאובדן נזילות תלוי ישירות במדיניות ניהול ההון החוזר. שיטה זו מובילה אותנו לשני נושאים חשובים.
מודל שמרני
יש צורך לבחור את המבנה האופטימלי של תיק הכספים הבנקאי, שיכלול את סיכון הנזילות של הנכס, סיכון שוק ורווחיות פעולות, זו מטרת עבודה זו. במילים אחרות, עליכם לבחור במדיניות הניהול המבוססת על סיכון מיטבית על מנת להגדיל את הרווחיות ולהשיג את הערך האופטימלי של סיכון ההפסד. 
פיתרון סביר במצב זה יהיה קביעת גבולות מסוימים לפעולות המבצעיות הספציפיות של ארגון מסחרי. רשימה זו כוללת:
- הפסדים אפשריים.
- שוק (מחירים וריבית).
- מסגרת אשראי (תוך התחשבות בסיכון שהצד הנגדי לא עומד בהבטחותיו, ברירת המחדל, ניירות הערך).
- נזילות (הגבלות תוך התחשבות ביישום תרחיש שלילי).
הון חוזר נטו
רמת ההון החוזר הנקי משפיעה ישירות על הנזילות והיעילות המקובלת של הנכסים במצבם הנוכחי.תלוי אם אינדיקטור זה נוטה לאפס או צומח, הסיכון לאובדן נזילות ישתנה. הסיכון שווה לאפס רק אם אין חובות אשראי לזמן קצר, ו- M (הון חוזר נטו) הגיע למקסימום, כלומר נכסים שווים להון. 
אם ניקח בחשבון את המודל השמרני, אנו רואים שניתן לחסום לחלוטין את החלק המשתנה של הנכסים על ידי התחייבויות לטווח ארוך. מטבע הדברים, מודל זה מלאכותי לחלוטין, מכיוון שהוא מניח היעדר חובות לזמן קצר ומחוון אפס סיכון.
מדיניות מגבילת
אם תיעשה מדיניות מגבילה, רמת הנכסים השוטפים תטה לערכי המינימום שלה. מסגרת מדיניות זו, המציעה ניהול סיכוני נזילות, יכולה להגדיל את מחזור הכספים, כמו גם להפחית את הצורך בהון. אבל כדאי לקחת בחשבון שזה מקרב את הארגון לפשיטת רגל. מטבע הדברים, השימוש בחובות לטווח הקצר כחפיפה של הון קבוע אינו אפשרי. אם הבנק התחייב להתחייבויות לזמן קצר, הרי שהוא סיכון מקסימלי להפסד, וההון החוזר הוא אפס. 
אבל אם אין התחייבויות לזמן קצר, והן שוות לאפס, אז אובדן הנזילות לא מאיים על הארגון, אבל גם אין רווח, וזה בכלל לא חיובי עבור הבנק. במילים אחרות, על ההנהלה לבחור מה חשוב להם יותר - להפחית את סיכון הנזילות או להרוויח, מכיוון ששני אינדיקטורים אלה משקפים זה את זה באופן יחסי. כמו כן, תמיכה ברמת הסיכונים ניתנת לביצוע בגלל עודף נכסים, זה ישפיע לרעה על הרווחים, אבל כאן, שוב, אתה צריך לחפש פשרה.
דגם פשרה
מודל זה נראה אמיתי יותר ומתאים למציאות הרווחת של קיום המגזר הבנקאי. על פי ההון החוזר שלה חופפים בכל הדרכים האפשריות. הנוסחה נראית כמו סכום ההון החוזר הקבוע ומחצית ההון החוזר המשתנה שווה להון החוזר הנקי. במילים אחרות, הרווח לא מגיע למקסימום בכלל, אך בשל כך יש ירידה בסיכון לפשיטת רגל. כאן סובל הרווחיות (סיכון) ואילו הנזילות יציבה. באופן טבעי, במצב של בנק עובד באמת, הרבה כסף יעבור לשירות של תכנית זו, אך יחד עם זאת, כל המדדים תלויים זה בזה באופן ישיר ומשפיעים על תפקודו התקין של הארגון בכללותו.
