Les lettres de crédit sont ... Les lettres de crédit: définition, valeur, essence, types, formes et paiement

Les lettres de crédit sont des documents, généralement émis par la banque et garantissant que le vendeur (bénéficiaire) ne recevra le paiement jusqu’à un certain montant que lorsque certaines conditions sont remplies. Si le demandeur n'est pas en mesure de faire un achat, le bénéficiaire peut présenter une demande. Il réglemente le paiement par lettre de crédit. Dans ce cas, la banque considère l'application du destinataire. Si les conditions de la lettre de crédit sont remplies, la demande est satisfaite.

La lettre de crédit établit quels documents le bénéficiaire doit soumettre, quelles informations il doit contenir. Le lieu et la date d'expiration sont également déterminés. Les acheteurs qui vendent des biens et utilisent une lettre de crédit comme moyen de paiement ont une garantie de la banque émettrice. Par conséquent, s’ils soumettent les documents pertinents, l’institution financière satisfera à leur demande de paiement. Par conséquent, les lettres de crédit sont souvent créées dans les banques.

Utilisation de lettres de crédit

Ce document est souvent utilisé dans les transactions internationales. Il garantit que le paiement sera reçu si l'acheteur et le vendeur ne se connaissent pas et travaillent dans des pays différents. Dans ce cas, le vendeur est exposé à un certain nombre de risques, tels que le crédit et juridique. Les lettres de crédit sont des garanties qu'il recevra le paiement jusqu'à ce que les conditions spécifiées par les parties soient remplies. Pour cette raison, leur utilisation est devenue un aspect très important du commerce international.

La banque qui émet la lettre de crédit agira pour le compte de l'acheteur. Auparavant, il doit s’assurer que toutes les conditions documentaires sont remplies. Et seulement après cela, il effectuera un paiement au vendeur. La plupart des lettres de crédit sont régies par des règles publiées par la Chambre de commerce internationale. Cet acte s'appelle «Règles et coutumes unifiées pour les lettres de crédit documentaires». La version actuelle, UCP600, est entrée en vigueur le 1er juillet 2007. Selon cette dernière, les lettres de crédit sont généralement utilisées pour les importations et les exportations, notamment pour les gros achats. Et cela évite souvent aux acheteurs de payer un acompte immédiatement avant la livraison. En outre, il existe différents types de lettres de crédit. Selon eux, l’utilisation du document change.

Origine du terme

L’essence de la lettre de crédit est que le terme lui-même vient du mot français «accréditation». Cela indique la capacité de faire quelque chose. Le terme, à son tour, a été formé à partir du latin accreditivus, qui se traduit en russe par «confiance» ou «confiance».

Documents pouvant être soumis pour paiement

Pour recevoir une indemnisation, l’exportateur ou l’expéditeur doit soumettre les documents requis pour la lettre de crédit. En règle générale, le destinataire montre des papiers confirmant les produits envoyés au lieu de les montrer eux-mêmes. Il y a aussi le concept de «connaissement». Il s’agit d’un document accepté par les banques comme preuve que les marchandises ont été expédiées. Néanmoins, la liste et la forme des documents officiels sont réglées par accord des parties. Ils peuvent exiger la présentation de documents émanant d'un tiers neutre ayant confirmé la qualité des marchandises. Les types typiques de titres dans ces contrats sont les suivants:

1. Documents financiers: lettre de change ou transférable).
2. Papiers commerciaux: facture, liste de colisage.
3. Documents d'expédition: transport, assurance, commercial, commercial ou juridique.
4. Papiers officiels: licences, légalisation consulaire, certificat d'origine, inspection, certificat phytosanitaire.
5. Documents de transport: connaissement, feuille de route, récépissé de poids lourd / camion, récépissé de chemin de fer.
6. Documents d'assurance: police ou certificat.
7. Si vous importez une machine ou un autre périphérique technique, un "Certificat de test" (test de collision) est requis.

Principes juridiques régissant les lettres de crédit documentaires

L’une des principales caractéristiques de la lettre de crédit est que l’obligation de paiement ne dépend pas du contrat de vente principal ou de tout autre document de la transaction. Ainsi, l’obligation de la banque est déterminée par les termes de ce document uniquement. Par conséquent, le contrat de vente n'a pas d'importance. Le droit de protéger ses intérêts, qui en découle et que l’acheteur reçoit, ne s’applique pas à la banque et n’affecte en aucune manière sa responsabilité. Ce principe est établi à l’article 4 (a) des règles UCP600.

Une lettre de crédit traite de documents, pas de marchandises. Ce principe est consacré à l'article 5 de l'UCP600. Il est expressément indiqué que les banques traitent avec des documents et ne sont pas liées à des biens (services). Par conséquent, si les documents sont soumis par le bénéficiaire ou son mandataire, l’institution financière est tenue de payer le montant sans réserve supplémentaire. Par conséquent, l’acheteur assume le risque que le vendeur peu scrupuleux puisse soumettre des documents qui correspondent à la lettre de crédit. En conséquence, il recevra une indemnité, tandis que l'acheteur ne découvre que plus tard que les papiers sont des faux.

Principe d'abstraction

Premièrement, si la responsabilité de l'exactitude des documents est attribuée aux banques, celles-ci devront également étudier les faits sous-jacents à chaque transaction. Naturellement, ils seront moins susceptibles d’émettre des lettres de crédit en raison des risques et des inconvénients. Deuxièmement, les documents nécessaires pour rendre le paiement possible peuvent, dans certaines circonstances, différer de ceux requis dans le cadre d’une transaction d’achat et de vente. Cela placera les banques dans une situation de choix pour déterminer les conditions à remplir pour pouvoir émettre les montants indiqués.

Troisièmement, le prêt a pour fonction principale de fournir au vendeur une garantie de paiement des droits documentaires. Cela implique que les banques doivent remplir leurs obligations, malgré les allégations d'abus de pouvoir de l'acheteur. Les tribunaux soulignent que: les acheteurs disposent toujours de recours légaux dans le cadre d'un contrat de vente. Pour les entreprises, le sinistre peut se produire si la banque doit enquêter sur toutes les violations du contrat. Le principe du strict respect des conditions impose à une institution financière l'obligation d'effectuer des paiements uniquement conformément aux documents et simultanément, de manière simple, efficace et rapide. Par conséquent, si des fautes d'orthographe sont commises dans les papiers nécessaires, elles sont déjà invalides.

Types de lettres de crédit

1. Import / export. Une lettre de crédit peut être appelée importation ou exportation, selon la partie qui achète / vend les produits. Tout est assez simple ici.
2. Révocable. L'acheteur et la banque qui a émis la lettre de crédit peuvent y apporter des corrections sans en informer ni obtenir la permission du vendeur. Conformément aux nouvelles règles de l’UCP 600, toutes les lettres de crédit sont inchangées. Par conséquent, ce type est obsolète.
3. Irrévocable. Toute modification (modification) ou annulation d'une lettre de crédit, à l'exception de la période de validité, est effectuée par le demandeur par l'intermédiaire de la banque émettrice. Ils doivent être certifiés et approuvés par le bénéficiaire.
4. Confirmé Une lettre de crédit est considérée comme telle si la deuxième banque ajoute une confirmation (ou une garantie) que la banque émettrice a émis le document en question.
5. Non confirmé. Par conséquent, ce type de lettre de crédit ne reçoit pas de confirmation d'une autre banque.
6. Limité Ce type signifie qu'une seule banque peut acheter une facture au vendeur.
7. Illimité. L'exportateur a le droit de fournir une lettre de change à toute banque. Il a le droit de l'acheter.
8. Inexprimable. Lettre de crédit, que le vendeur ne peut pas transférer (en totalité ou en partie) à la partie adverse. Dans le commerce international, ils sont tous inexprimables.
9. Porteur. La banque ne peut payer les sommes d'argent nécessaires que si le porteur de la lettre de crédit est indiqué comme tel dans la documentation.
10. "Clause rouge." Avant d'envoyer les produits, le vendeur peut accepter une partie prépayée de l'argent de la banque (c'est-à-dire à l'avance). Les termes et conditions sont généralement écrits à l’encre rouge, ce qui justifie le nom de ce type de lettre de crédit.
11. Compensatoire. Deux lettres de crédit, dont l'une est émise en faveur du vendeur, qui n'est pas en mesure de fournir les biens concernés pour des raisons inconnues. Dans ce cas, le deuxième document est ouvert à un autre vendeur pour assurer le transfert des marchandises désirées. Des lettres de crédit compensatoires sont émises pour faciliter les échanges intermédiaires.
12. Réserve. En général, cela fonctionne comme un commercial. À l'exception du fait qu'en règle générale, il est retenu comme substitut au lieu de ce qui est nécessaire pour satisfaire directement les créances de la partie sur la banque.
13. Transférable. Document assez déroutant. L'exportateur peut mettre une lettre de crédit à la disposition d'un ou plusieurs bénéficiaires ultérieurs. Cette vue est plus complexe, alors considérez-la un peu plus en détail.

Lettre de crédit transférable

Cela se fait en transférant l'original au destinataire, qui sert d'intermédiaire et ne livre pas les marchandises. Mais il achète d'autres produits auprès de fournisseurs et les organise pour l'expédition à l'acheteur, car il ne veut pas que les parties se connaissent. L'intermédiaire a le droit de remplacer sa propre facture pour le fournisseur et de recevoir la différence de qualité de résultat qui en résulte. Une lettre de crédit à la banque peut être transférée au deuxième bénéficiaire à la demande du premier. Mais seulement si elle stipule expressément qu’elle peut être transférée.

Une lettre de crédit transférable peut être transférée d'un destinataire à un autre tant que la transaction permet une expédition partielle. Les termes et conditions de la lettre de crédit initiale doivent être reproduits avec précision et conformément à toute la documentation. Toutefois, afin de maintenir la lettre de crédit transférable opérationnelle, certains chiffres peuvent être réduits ou réduits. Le prêt transféré ne peut plus être transféré à un tiers à la demande du deuxième bénéficiaire.

Les coûts

Les redevances d’émission couvrant les négociations, le remboursement des frais et autres redevances sont à la charge du demandeur ou selon les conditions dans lesquelles la lettre de crédit est conclue. En règle générale, la Sberbank of Russia soutient que si le document ne détermine pas qui doit couvrir les coûts, ceux-ci sont payés par le demandeur.

Base légale

Les législateurs de nombreux pays n’ont pas été en mesure de réglementer pleinement ce type de document juridique. Il est proposé de légaliser une lettre de crédit bancaire du point de vue de diverses théories. Cependant, ce ne sont que des options pour sécuriser une telle institution dans la législation. Parmi celles-ci figurent les théories suivantes: promesses, missions, innovations, dépendances, anticipation et garantie, ainsi que de nombreuses autres. L'essence de chacun d'entre eux est assez difficile à révéler. Oui, et cela ne vaut pas la peine, étant donné la forme juridique de la lettre de crédit, de nombreuses discussions se poursuivent.

Lettre de crédit en tant que document exécutif

Certaines théories reposent sur le fait que les lettres de crédit documentaires sont sujettes à exécution dès leur transfert au destinataire.Dans de telles transactions, l’obligation du destinataire de livrer les marchandises au demandeur n’est pas un facteur suffisant pour recevoir l’obligation de la banque. En effet, le contrat de vente est passé avant l’émission d’une lettre de crédit, qui est déjà établie sur la base du fait accompli. Néanmoins, le paiement d’une dette existante en vertu d’un contrat peut être un facteur valable pour une nouvelle obligation contractée par l’institution. Mais uniquement à condition que la banque bénéficie d'avantages pratiques.

Lettre de crédit en tant que contrat de gage

D’autres théories soutiennent qu’un moyen tout à fait raisonnable de procéder à la consolidation consiste à définir une lettre de crédit comme un contrat de nantissement pour des tiers, étant donné que diverses entités participent à la transaction: vendeur, acheteur et banque. Étant donné que les lettres de crédit sont dictées par les besoins de l’acheteur, la raison de remplir un tel document est sa décharge de l’obligation de payer les montants nécessaires directement au vendeur. Ainsi, par analogie avec le nantissement, il est proposé de créer un contrat d’accréditif. Autrement dit, il y a des actions en justice en faveur du bénéficiaire, dans lesquelles l'acheteur prend part et agit comme celui qui accepte, et le vendeur est une sorte de tireur.

Le terme «bénéficiaire» n’est pas utilisé correctement dans le système de lettres de crédit, car le bénéficiaire au sens le plus large est une personne physique ou morale qui reçoit de l’argent ou d’autres avantages. Il convient de noter que les banques ne sont pas telles vis-à-vis des vendeurs et des acheteurs, alors que les premières ne reçoivent pas d’argent "comme ça". Par conséquent, les lettres de crédit sont les contrats qui doivent, disons, être «déguisés» pour dissimuler la contrepartie ou la demande d’un intérêt commun.

Exemples de législation

Plusieurs pays ont créé des lois sur les lettres de crédit. Par exemple, la plupart des comtés des États-Unis ont ratifié l'article 5 du Code de commerce unifié (UCC). Cet acte législatif est conçu pour respecter les règles régissant la mise en œuvre pratique des opérations avec lettres de crédit. Les règles sont incluses dans la transaction par accord des parties. Puisque le CCU n’est pas une loi, les parties devraient les inclure dans leurs relations contractuelles en tant que conditions normales.

Modes de paiement pour les transactions internationales

Les lettres de crédit documentaires simples constituent un type de garantie de paiement plus sûr pour le vendeur que pour l'acheteur qui dispose d'un moyen de paiement. Selon l’UCP 600, la banque est tenue pour le compte de l’acheteur et, à la demande du demandeur, de payer le coût des marchandises expédiées au bénéficiaire. C’est le cas si les documents nécessaires sont soumis et que les conditions convenues sont strictement respectées. L’acheteur peut être sûr que les marchandises qu’il attend sont bien reçues, ce qui sera confirmé par des documents distincts utilisés pour remplir ces conditions. Dans le même temps, le fournisseur est convaincu que s’il accepte les conditions de paiement, l’envoi est alors garanti par une banque indépendante des parties au contrat.

Le recouvrement est une lettre de crédit plus sûre pour l’acheteur et, dans une certaine mesure, pour le vendeur. Sberbank of Russia est spécialisée principalement dans ce type de document à l’étude. Premièrement, les marchandises sont expédiées. Ensuite, les documents officiels nécessaires sont envoyés à l’institution financière de l’acheteur par la banque du vendeur pour transmission d’informations concernant la réception des marchandises et l’émission d’espèces.