Lors de la conclusion de nouvelles transactions entre particuliers et entrepreneurs individuels, organisations et entreprises, se pose souvent la question suivante: "Comment assurer la malhonnêteté des contreparties et éviter la perte d'argent ou de biens?". Cette question est particulièrement pertinente lorsque le paiement est effectué à l'avance. Dans le même temps, les risques augmentent si le contrat est conclu pour un montant significatif avec des partenaires étrangers. La solution est simple: appliquer des lettres de crédit pour les règlements. Qu'est-ce qu'une lettre de crédit, tout le monde ne le sait pas. Cependant, après avoir étudié toutes les subtilités de ce type de calcul, les clients se sentent plus en sécurité et plus confiants lorsqu'ils offres majeures.
Lettre de crédit: qu'est-ce que c'est en langage simple?
Une lettre de crédit est une forme de paiement sans numéraire, effectuée sous le contrôle de deux organismes bancaires. Une banque qui protège les intérêts de l’acheteur transfère de l’argent sur le compte du vendeur du produit (service) uniquement si le vendeur fournit les documents nécessaires à la banque. Une liste de documents est établie à la conclusion de la transaction et est prescrite dans le contrat.
Le schéma d’interaction entre les partenaires peut être un peu compliqué, tout dépend du type de lettre de crédit. Malgré cela, l’organisme bancaire fait office d’intermédiaire qui, contre rémunération, assure l’exécution de la transaction.
Avantages d'une lettre de crédit pour un acheteur
L’indemnisation sous forme de lettre de crédit présente des avantages pour l’acheteur, par rapport à d’autres formes de paiement:
- l'argent n'est transféré au vendeur qu'après la livraison de la marchandise à l'acheteur - pour cela, il est nécessaire de fournir à la banque la liste complète des documents nécessaires, établie de manière appropriée;
- si la livraison n’est pas effectuée, l’argent est retourné à l’acheteur à une heure prédéterminée;
- la banque garantit que les marchandises seront livrées dans le volume et la gamme convenus, ainsi que de qualité appropriée, le vendeur étant tenu de fournir aux employés de la banque des documents confirmant la gamme, la qualité et la quantité des marchandises;
- le risque de conséquences fiscales négatives de la transaction est réduit - la banque garantit l’exactitude de l’exécution des documents qui accompagnent la transaction, sinon elle ne transférera pas d’argent sur le compte du vendeur;
- les règlements en vertu d'une lettre de crédit peuvent être accordés par la banque à crédit à des conditions avantageuses pour l'acheteur, ce qui permet de ne pas retirer une grande quantité de fonds du chiffre d'affaires pour payer la transaction.
Lettre de crédit
Qu'est-ce qu'une lettre de crédit, nous l'avons découvert. Voyons maintenant comment les transactions avec ce mode de paiement se déroulent dans la pratique.
1ère étape. Le vendeur et l’acheteur signent un contrat (contrat de vente / d’achat, de livraison de biens, de prestation de services) aux conditions dans lesquelles sont prescrites les modalités de règlement sur la lettre de crédit, ainsi que les conditions de leur divulgation.
2 étape. L'acheteur soumet une demande et une copie du contrat à la banque. Sur la base des documents fournis, la banque ouvre une lettre de crédit. Si nécessaire, la lettre de crédit peut être confirmée par la banque du vendeur si ces conditions sont stipulées dans le contrat.
3 étapes. La couverture d'une lettre de crédit est constituée soit aux frais du client-acheteur, soit sur la base d'un prêt consenti à cette personne par la banque émettrice.
4ème étape. Le vendeur livre les marchandises, envoie les documents correctement exécutés à la banque. Une fois que la banque a vérifié que toutes les conditions sont remplies, une lettre de crédit est ouverte et le vendeur reçoit le paiement.
5 étape. L'acheteur reçoit les marchandises et tous les documents d'accompagnement.
Ce schéma est simple et transparent.La lettre de crédit du fournisseur sert de garantie de paiement et réduit pour l'acheteur le risque de perte d'argent, comme dans le cas d'un paiement anticipé à une contrepartie inconnue. Dans le même temps, la banque accompagne la transaction en vérifiant sa pureté.
Types de lettres de crédit
Les décisions de la Banque centrale de la Fédération de Russie prévoient la possibilité d’ouvrir de tels types de lettres de crédit:
- Une lettre de crédit bancaire couverte (déposée) - de quoi il s'agit, peut être décrite comme suit: l'acheteur ouvre un compte auprès de la banque et lui transfère de l'argent d'un montant nécessaire pour couvrir la lettre de crédit. La banque émettrice transfère le montant à compte correspondant institution financière où le compte du vendeur est ouvert. C'est le type de règlement le plus courant pour les lettres de crédit.
- Lettre de crédit non couverte (garantie) - la banque émettrice ne transfère pas de fonds à la banque exécutante, mais offre la possibilité de radier des fonds du compte ouvert avec elle, dans les limites du montant spécifié dans le contrat. La procédure et les conditions de prélèvement des fonds sur le compte de la banque émettrice ont lieu conformément à l’accord interbancaire en vigueur.
- Révocable - Lettre de crédit documentaire pouvant être révoquée, modifiée ou annulée par la banque pour le compte du payeur sans le consentement du fournisseur et même sans préavis.
- Irrévocable - un type de contrat qui ne peut être annulé qu'après que la banque exécutante a reçu l'autorisation de modifier les conditions du fournisseur des marchandises. Il n'y a pas d'acceptation partielle des termes lettre de crédit irrévocable.
- Confirmé - une forme d'interaction qui implique une garantie supplémentaire de paiement de la part de la banque, qui n'agit pas en tant qu'émetteur. Une institution financière s’engage à payer pour des biens (services), même si la banque émettrice refuse de payer. Cette forme d'interaction ne s'applique qu'à une lettre de crédit irrévocable. La confirmation nécessite des frais supplémentaires pour la banque.
Variétés supplémentaires
Il existe aujourd'hui plusieurs types de lettres de crédit. Ce sont des variétés de celles décrites ci-dessus.
Une lettre de crédit documentaire avec une réservation rouge est un contrat en vertu duquel la banque exécutante reçoit de la banque émettrice le pouvoir de payer l'avance au fournisseur des marchandises pour le montant spécifié dans le contrat jusqu'à ce que les marchandises soient entièrement livrées ou le service fourni.
Vue renouvelable - s'ouvre lorsque le contrat prévoit plusieurs livraisons de pièces à coût approximativement égal sur une certaine période. Une lettre de crédit est ouverte pour un montant égal à une livraison, à condition qu'après chaque paiement, le montant initial soit restitué sur le compte. Parallèlement, le montant du contrat sera réduit cycliquement.
Lettre de crédit transférable (transférable) - effectue des paiements non seulement en faveur du vendeur, mais également en faveur de tiers (fournisseurs). Ce type est utilisé lorsque le vendeur livre par l’intermédiaire du fournisseur et n’est pas l’expéditeur direct. Une tierce partie, ayant expédié les marchandises à l'adresse indiquée, fournit les documents nécessaires à la banque exécutive, à la suite de quoi tous les paiements précédemment convenus sont effectués en sa faveur.
Quel type de lettre de crédit choisir?
En règle générale, les participants doivent déterminer indépendamment la forme de la lettre de crédit et la coordonner avec la banque. Les principaux facteurs qui influent sur le choix d’une lettre de crédit sont les termes de la transaction et les intérêts des parties. Pour ce faire, vous devez comprendre exactement ce qu'est une lettre de crédit et laquelle de ses formes est utilisée dans notre pays.
À l'heure actuelle, la législation russe en matière de règlement des paiements autres qu'en espèces est un peu en retard sur nos voisins occidentaux. Vous pouvez donc vous concentrer sur les règles internationales relatives aux lettres de crédit documentaires.développé par la Chambre de commerce internationale.
Il convient de garder à l'esprit que toutes les banques ne sont pas prêtes à accepter des conditions non standard d'une lettre de crédit. Cela est dû, dans une plus grande mesure, au manque de spécialistes qualifiés dans ce domaine. Par conséquent, avant d'inclure des conditions non standard dans le contrat principal, vous devez les coordonner avec les banques du destinataire et du payeur des fonds.
Membres de l'établissement
Pour choisir ce mode de paiement, il ne suffit pas de savoir ce qu'est une lettre de crédit. Vous devez également comprendre que, comme toute autre forme de paiement sans numéraire, elle présente des inconvénients.
Dans cette transaction, il n'y a pas deux parties impliquées, comme dans les règlements ordinaires, mais quatre. Outre le vendeur et l’acheteur, la banque du vendeur et la banque de l’acheteur y participent, où une simple lettre de crédit est ouverte, un compte est ouvert et toutes les opérations principales ont lieu. Cela introduit certaines difficultés dans la transaction.
Difficultés de conception
Le calcul d'une lettre de crédit implique des exigences strictes pour les documents et les conditions, ainsi que la complexité de la procédure de traitement. En plus de la rédaction du contrat principal entre l'acheteur et le vendeur, il est nécessaire d'échanger des documents entre banques. Bien que cela se fasse maintenant sous forme électronique, il faut du temps pour vérifier tous les documents.
Service cher
Le coût de ce type de paiement est assez élevé. La Banque facture des frais pour toutes les opérations effectuées avec des lettres de crédit. En outre, à compter de l'ouverture de la lettre de crédit, les fonds du compte de l'acheteur sont gelés, ce qui constitue une garantie de la couverture de la lettre de crédit.
Conclusion
Malgré toutes ses lacunes, cette forme de paiement est fiable et pratique pour tous les participants à la transaction. Après avoir compris toutes les subtilités du processus, le client ne pourra plus refuser ce type de règlement.
