Chaque institution bancaire dispose de différents types d’actifs. Ils sont divisés en long terme, simple, instantané. Ce sont ces derniers qui exercent la plus grande influence sur un établissement bancaire. Les actifs très liquides comprennent les fonds en caisse, les dépôts de personnes physiques et morales, les soldes en comptes courants, les titres, les obligations hypothécaires, les devises, les actions et d’autres éléments similaires. En raison de l'existence d'un tel paramètre, le fonctionnement stable et fiable non seulement d'une banque donnée, mais de l'ensemble du système financier est assuré.
Actifs très liquides
Seuls les éléments qui répondent à plusieurs exigences en même temps peuvent être acceptés pour leur calcul. Tout d'abord, le droit de prendre des décisions qui permettront de recevoir de l'argent pour ces actifs dans un court laps de temps devrait appartenir à l'unité bancaire correspondante. En outre, ils ne doivent pas appartenir au groupe utilisé pour le fonctionnement direct actuel de l'institution ou sous la charge de divers types d'obligations. Les valeurs mobilières peuvent être incluses dans des actifs très liquides d'une organisation du type bancaire uniquement si elles en sont la propriété ou si des possibilités garanties par la loi de gérer ces éléments auprès du propriétaire direct sont obtenues. Il convient de noter que, selon le type et les fonctionnalités, ils peuvent appartenir à différents niveaux de VLA. Nous pouvons donc en conclure que tous les actifs hautement liquides de la banque sont pratiquement tous des éléments pouvant être convertis en espèces à court terme, et qu’il n’ya aucun obstacle à cela.
La composition des actifs très liquides
Les actifs financiers très liquides d’une entreprise bancaire comprennent deux niveaux (VLA-1 et VLA-2). De plus, le deuxième niveau est également divisé en deux sous-catégories: les types A et B. Il convient de noter qu'aucun facteur de réduction n'est appliqué à VLA-1, mais qu'il est utilisé dans la variante VLA-2 et qu'il existe déjà une dépendance directe à la sous-catégorie. Ainsi, pour VLA-2A, un coefficient de 15% est appliqué et pour VLA-2B, selon les variétés, de 25% à 50%. 25% s’appliquent à une hypothèque et 50% à tout le reste. Cette approche nous permet d’évaluer la capacité de tout organisme bancaire à s’acquitter de ses propres obligations vis-à-vis de ses clients et contribue à stabiliser la situation économique.
Qu'est-ce qui est inclus dans VLA-1?
Les actifs très liquides du premier niveau comprennent les chèques, les espèces, les fonds dans les comptes des succursales. Cela inclut également les montants déposés sur les comptes de la Banque de Russie et des organismes publics compétents d’autres pays, ainsi que des titres de divers types s'ils remplissent toutes les conditions énoncées ci-dessus ou sont des biens. Il convient de noter que divers titres de créance peuvent également constituer un actif très liquide, mais uniquement s'ils ont été émis par des pays notés 0 ou 1. Si cet indicateur se situe à un niveau inférieur, ces titres seront transférés au deuxième niveau de VLA. .
Qu'est-ce qui est inclus dans VLA-2?
Les actifs hautement liquides du deuxième niveau, comme mentionné ci-dessus, sont divisés en deux sous-groupes. Le premier "A". Il comprend titres de créance qui ont été émis par des pays notés 2 et des obligations adossées à des créances hypothécaires émises par des banques. Il est à noter que ces éléments ne peuvent être pris en compte que si le taux d'amortissement est inférieur à 10%. Le deuxième groupe est "B".Cela comprend également les obligations adossées à des créances hypothécaires émises par des entités juridiques qui ne sont pas des résidents, ainsi que les actions ordinaires. Le taux d'amortissement ne doit pas dépasser 20%. Compte tenu de ce qui précède, les actifs très liquides figurant au bilan de la banque sont les éléments les plus efficaces pouvant être convertis en trésorerie très rapidement, ce qui garantit un niveau élevé de respect des obligations de cette institution financière vis-à-vis de ses clients et de ses créanciers.
Gestion de la liquidité
Pour que cet élément de la banque se situe à un niveau élevé, il est nécessaire de le gérer de manière continue. Pour cela, il existe des normes spéciales pour le calcul de la liquidité instantanée, à court terme et à long terme, qui vous permettent d’évaluer la situation dans son ensemble. Contrôler ce processus est un processus très difficile, car il peut être influencé par un très grand nombre de facteurs divers, dont l’analyste peut même ne pas soupçonner l’existence. C’est pour le fait que tous reçoivent au moins une information approximative, et les normes ci-dessus sont utilisées. Le calcul de la liquidité instantanée implique la possibilité de remplir les obligations de la banque envers ses clients dans le contexte d'une journée d'opération. Le montant de ces actifs doit être suffisant pour correspondre au niveau actuel du passif. La norme actuelle de calcul de la liquidité est utilisée pour limiter les capacités de la banque en ce qui concerne la perte de cet élément dans un délai de 30 jours, et la comptabilité à long terme est responsable du même indicateur, mais pour une période de 365 jours. Cette approche vous permet de contrôler la situation actuelle et d’avoir au moins une prévision approximative pour une période suffisamment longue.
Caractéristiques
Conformément à la législation en vigueur, si des actifs très liquides ne remplissent plus certaines des conditions énoncées ci-dessus, ils peuvent néanmoins participer au calcul, mais pour une durée maximale de 30 jours. Il convient également de rappeler que le nombre total de VLA-2 ne devrait pas dépasser 40% du montant total et que la sous-espèce VLA-2B ne devrait pas dépasser 15%. Le niveau de liquidité est régulé par chaque banque indépendamment, sur la base des documents internes développés. Néanmoins, toute action allant dans ce sens ne doit pas violer la loi et aller au-delà du cadre établi au niveau de l'État. Cette approche permet à diverses institutions financières de développer leur propre méthodologie de contrôle de la liquidité, qui sera optimale pour elles.
Résumé
En général, sur la base des informations proposées ci-dessus, on peut conclure que les actifs très liquides de la banque sont clairement réglementés à la fois par la banque et par l’État, somme d’éléments de types divers, qui ne sont combinés que par le fait qu’ils peuvent être à tout moment et à court terme. les conditions sont converties en espèces sans aucun problème ni obstacle, tant du côté du gouvernement que des autres structures financières ou organisations internationales.
