Sur la question de savoir comment remplir l’impôt sur le revenu des personnes physiques-3, les citoyens ayant le statut d’individu ne sont généralement pas interrogés aussi souvent que les entrepreneurs. Parallèlement, il peut être nécessaire de renvoyer régulièrement le document correspondant au service fédéral des impôts pour une personne qui n'est pas propriétaire d'une entreprise. Par conséquent, les recommandations concernant la manière de remplir correctement l’impôt sur le revenu des particuliers 3 deviendront très pertinentes pour un citoyen.
L’option la plus courante où un tel besoin peut se présenter est d’obtenir déduction de l'impôt foncier lors de l'achat d'une maison. L’employeur, à son tour, n’est pas responsable de la préparation du document pertinent si le citoyen en a besoin pour interagir avec le Service fédéral des impôts pour ce type de privilège. Devront décider comment remplir eux-mêmes l'impôt sur le revenu des particuliers 3. Comment est-ce difficile à faire? Quelle devrait être la séquence d'actions lorsque vous travaillez avec la déclaration?
3-déclaration d'impôt sur le revenu: préparation à l'achèvement
La première chose à faire est d'obtenir le formulaire 3-NDFL. Vous pouvez le trouver sur le portail FTS. Ensuite, nous procédons à remplir le document. Il convient de prêter attention aux points suivants:
- le formulaire 3-NDFL peut être rempli à la fois électroniquement et manuellement, dans le premier cas, utilisez des lettres majuscules, dans le second, un stylo avec de la pâte bleue ou noire;
- Vous ne pouvez pas apporter de corrections (vous devez les ressaisir), il est donc plus pratique de remplir le document correspondant sur l'ordinateur et de l'enregistrer dans un fichier afin de pouvoir le modifier ultérieurement.
- si vous utilisez une agrafeuse, il est important que le trombone soit entré dans le papier à partir de zéro et qu'il ne soit pas, par exemple, sur le code à barres;
L'algorithme de remplissage du formulaire dépend en grande partie de la raison pour laquelle le document est soumis au Service fédéral des impôts. Ci-dessus, nous avons déterminé l'ordre, malgré le fait que l'exemple de déclaration 3-NDFL sera axé sur la procédure de propriété déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement.
Pages 1-2
Les données des pages 1 et 2 doivent être renseignées dans tous les cas. Ce sont principalement des informations personnelles sur le contribuable. Entrez les données de base telles qu’elles sont reflétées dans le passeport. Le numéro d’ajustement, si la déclaration est soumise pour la première fois de l’année, n’est pas nécessaire. Le code de région se trouve sur le site Web du Service fédéral des impôts (nalog.ru). Si le payeur a vécu dans la Fédération de Russie pendant plus de jours au cours de l'année de déclaration, il aura alors le statut 01 "résident". Remplir la déclaration 3-NDFL sur les deux premières pages implique une chance minime de se tromper. Le plus important est de ne manquer aucun point important.
Section 1
Il s’agit là de l’un des éléments clés de la conformité du document aux critères établis par le Service fédéral des impôts pour les cas où la déclaration est soumise dans le but de calculer la déduction de l’impôt foncier. Il indique le revenu perçu par le contribuable à un taux de 13%, qui est dans la plupart des cas un salaire. À la section 1, le payeur calcule le montant total du revenu pour lequel la commission doit être calculée, l’assiette fiscale, ainsi que le montant éventuel des majorations au Trésor (ou à la restitution des excédents répertoriés par erreur).
La ligne 010 contient le revenu total calculé - c’est-à-dire le salaire total (nous convenons que c’est la seule source de revenu du budget personnel du payeur) pour l’année - celle qui a été accumulée sans tenir compte des paiements d’impôt sur le revenu des particuliers. Les données pertinentes peuvent être demandées au service de la comptabilité.
Si le payeur a un revenu non assujetti à l'impôt conformément aux dispositions du Code des impôts de la Fédération de Russie, vous devez l'indiquer à la ligne 020. Mais nous avons convenu que notre seule source de revenu en espèces est le salaire. Par conséquent, vous n'entrez rien ici. Ainsi, à la ligne 030 dans notre cas, le montant sera identique à celui de la valeur 010.Soit dit en passant, les chiffres doivent être indiqués sans cent, arrondi au rouble, écrire sans espaces ni virgules.
La ligne 040 est l’un des éléments clés de l’objectif principal du transfert de la déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques au service fédéral des impôts dans le cas où vous souhaitez utiliser le droit à la déduction immobilière. 3-impôt sur le revenu des particuliers - un document complexe. Pour indiquer le numéro correct dans la section 040, vous devez d’abord travailler avec une autre feuille - I. Par conséquent, ne faites rien pendant une courte pause.
Relation d'élément
La ligne 50 est assiette fiscale. Comment le calculer? C'est la différence entre la valeur à la ligne 030 et le montant que vous comptez à la ligne 040. N'écrivez rien pour le moment.
En conséquence, à la ligne 060, le montant total de la taxe à payer officiellement est fixé. Il est calculé en multipliant les nombres de la ligne 050 par 0,13.
N'écrivez rien sur les lignes 070 et 080, vous avez besoin des informations de la liste A. Vous ne corrigez rien sur la ligne 075 - les nombres y entrent l'adresse IP. La ligne 090 n’a pas non plus besoin d’être entrée - c’est pour les Russes travaillant à l’étranger. En conséquence, n'écrivez rien sur les lignes 100 et 110 non plus - vous devez traiter les nombres des lignes précédentes.
Les sections 2, 3, 4, 5, que contient le formulaire 3-NDFL, n’ont pas d’importance pratique, car nous avons convenu que notre unique source de revenu est le salaire. Mais dans notre schéma, comme nous l'avons déjà déterminé, il y a une grave pénurie d'informations nécessaires. Par conséquent, vous ne pourrez pas remplir la section 6, qui est très nécessaire pour calculer la déduction immobilière. Où trouver les numéros manquants?
Feuille a
La feuille A constitue la première source d'aide. Le remplissage correct du 3-NDFL dans votre cas dépend presque entièrement de l'exactitude des données que vous y indiquez. Par conséquent, l'inclusion de nombres dans la feuille A doit être envisagée avec le plus grand soin. La feuille A indique les revenus que vous avez reçus en Russie. C'est, c'est votre cas.
Commençons par le point 1. À la ligne 010, vous écrivez le TIN de l’employeur que vous demandez au comptable. À côté, aux lignes 020 et 021 - le point de contrôle de la société, ainsi que OKTMO. Sur la ligne 030, écrivez le nom officiel de la société en indiquant le statut juridique (LLC, JSC, IP). À la ligne 040, vous fixez le montant du revenu (salaire total calculé pour l'année) à 050 - le même chiffre (dans notre cas). À la ligne 060, vous fixez la taxe qui devrait être payée au Trésor, en multipliant 050 par 0,13.
Maintenant attention! La ligne 070 doit indiquer le montant de l’impôt retenu par votre service de la comptabilité lors du calcul et du transfert des salaires. Demander les numéros appropriés ici. Maintenant, sans fermer la feuille A, retournez à la section 1. Entrez les mêmes valeurs à la ligne 070 (pour plus de commodité, comme vous pouvez le constater, elles sont numérotées de la même manière).
Passez à l'étape 2. Aux lignes 080, 090 et 100, dans notre cas, le chiffre sera identique à celui des lignes 040 et 050. Celui portant le numéro 110 a la même valeur qu'en 070. Les données de la ligne 120 sont ce sont des paiements anticipés, ils sont également demandés dans la comptabilité. Très probablement, cet indicateur sera égal à la valeur de la ligne 110.
Ainsi, vous disposez déjà d'une quantité importante d'informations pour remplir correctement la section 1. Mais avant de la remplir, vous devez travailler sur une autre section importante de la déclaration 3-NDFL, que nous allons maintenant examiner comme exemple: la feuille I. Elle est en fait: , et s'appelle - "Calcul de la déduction de l'impôt foncier."
Feuille et
Commençons par le point 1. Il devrait y avoir des informations sur l'appartement acheté. En principe, en ce qui concerne le remplissage des informations dans les colonnes correspondantes, il ne devrait y avoir aucune difficulté. Vous connaissez déjà le code de région, indiquez le type de propriété, notez que l'appartement vous appartient. Laissez-nous convenir que sur une seule base - sans actions et en copropriété. Nous supposerons également que votre logement est enregistré dans une hypothèque. Et nous convenons qu'il s'agit de votre première déclaration de déduction fiscale.
Fixe l'adresse de l'objet. Il y a une nuance ici. Si des éléments de la séquence de données reflétant l'adresse sont manquants, un tiret doit être placé.
Au sous-paragraphe 1.5, fixez la date indiquée sur l'acte de transfert de logement. Next - fixe la date à laquelle la propriété de l'objet a été enregistrée. Si un terrain a également été acheté lors de l’achat d’un bien immobilier, indiquez la date d’enregistrement des droits de propriété sur celui-ci. Vous pouvez ignorer les sous-paragraphes 1.8 et 1.9 - ils s’appliquent aux payeurs qui possèdent un appartement en actions ou conjointement.
Au sous-paragraphe 1.10, indiquez l'année d'imposition où vous avez rempli pour la première fois 3-NDFL pour la déduction foncière. Comme nous avons convenu de soumettre le document approprié pour la première fois, vous indiquez donc la dernière année.
Le point le plus intéressant est 1.11. Il indique le montant des dépenses pour l'achat d'un appartement ou d'une maison. Il doit être conforme aux données du contrat de vente. La valeur maximale de l'indicateur correspondant ne doit pas dépasser 2 millions de roubles - il s'agit de restrictions législatives. Les chiffres hypothécaires, ce qui est important, ne correspondent pas ici. Ils doivent apparaître au sous-paragraphe 1.12 - dans le total des paiements d’intérêts. Considérez cette nuance un peu plus en détail.
Intérêt hypothécaire: Nuances
Le fait est que le formulaire 3-NDFL au sous-paragraphe 1.12 de la feuille I implique l’inclusion exclusive des intérêts sur l’hypothèque. On croit que le montant de la dette principale - c'est le montant des dépenses pour l'appartement (une partie d'entre elles). Ainsi, vous devez vous rendre à la banque dans laquelle vous avez contracté un emprunt hypothécaire et demander une impression des paiements avec séparation des opérations financières en principal et en intérêts, dont le montant total doit être indiqué au sous-paragraphe 1.12.
Vous pouvez ignorer les sous-paragraphes 2.1, 2.2, 2.3 et 2.4, car la déclaration 3-NDFL, dont nous examinons actuellement l’échantillon, vous est soumise pour la première fois, en fonction du scénario proposé. Selon toute vraisemblance, les paragraphes 2.5 et 2.6 seront également ignorés. Vous devez les remplir si vous avez convenu avec l'employeur de saisir l'occasion de ne pas retenir l'impôt de votre salaire l'an dernier, en fonction de votre droit à déduction. Cette procédure est d'une nature complètement différente du mécanisme de déduction que nous envisageons. Nous considérons ici une situation indiquant comment remplir l’impôt sur le revenu des particuliers 3 afin de bénéficier d’une déduction pour la période d’imposition précédente.
Le paragraphe le plus important est 2.7. Il doit refléter la taille de l'assiette fiscale, qui sera taxée à un taux de 13%. Comment le définir? Pour ce faire, prenez la feuille avec la section 1, regardez les chiffres à la ligne 010. Ceci est la base d’imposition du sous-paragraphe 2.7.
Dans le sous-paragraphe 2.8, entrez le montant des dépenses qui servira de base pour calculer la déduction par rapport à la période d’imposition. Dans notre cas, le montant sera égal à la valeur du sous-paragraphe 2.7, puisque nous avons convenu que le salaire constitue le seul revenu. S'il s'avère que le nombre de sous-clauses 2.7 est supérieur à 2,8 (en option - le montant de l'hypothèque est très faible ou votre salaire est élevé), vous pouvez inclure dans la "formule de déduction" les chiffres de la sous-clause 2.9 - les coûts de versement des intérêts d'emprunt sont pris en compte .
À son tour, si le montant de la sous-disposition 2.7 est inférieur à la base d’imposition générale pour le calcul de la déduction (ligne 1.11), fixez la différence entre eux à la ligne 2.10. Cette valeur sera le point de départ de vos prochaines applications de déduction pour appartement. De même, au sous-paragraphe 2.11, vous indiquez le montant versé sur les intérêts, qui peuvent être utilisés pour calculer la déduction dans le futur.
Section 1: Supplément
Vous avez déjà entré quelque chose à la ligne 070. À la ligne 080, indiquez (attention!) Les chiffres de la ligne 120, que vous ne remplissez pas à la ligne 0 de la feuille A. La ligne 090 concerne les revenus perçus à l'étranger. Maintenant, vous avez presque tout pour remplir les lignes restantes de la section 1.
Nous avons noté ci-dessus que pour calculer les valeurs de la ligne 40, vous avez besoin des données de la feuille I. De quelle information parle-t-on? À propos de ceux qui réduisent l’assiette fiscale, c’est-à-dire ceux qui sont prévus aux sous-paragraphes 2.5, 2.6, 2.8 et 2.9. Mais, comme vous vous en souvenez, vous ne les avez pas remplis, car ils n'étaient pas nécessaires. Donc, à la ligne 040, vous n'écrivez rien.
La ligne 050 correspond à son tour à la différence entre les valeurs des lignes 030 et 040. Mais comme vous n'écrivez rien dans la seconde, les données des paragraphes 030 et 050 seront identiques. Vous pouvez facilement calculer le montant de taxe à payer et à refléter à la ligne 060.
Calculs clés
Dans notre cas, le point essentiel de la déclaration est la ligne 100. Elle indique le montant de l’impôt que le Service fédéral des impôts devrait vous rembourser à partir du budget russe. La déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques 3 est remplie précisément à cette fin. Comment calculer le nombre pour la ligne 100? Très simple
Vous devez ajouter le numéro de la ligne 070 (n'oubliez pas que rien n'a été écrit en 075) à ajouter avec l'indicateur à la ligne 080 de la section 1. Soustrayez le nombre affiché à la ligne 060 de la section 1. Si le résultat est Pour des raisons négatives, adressez-vous au service de la comptabilité et consultez-le en détail. Mais le résultat devrait être positif. Dans le premier cas, vous écrivez le numéro à la ligne 100. Dans le second, vous fixez le montant à payer au budget, cela signifie que le service de la comptabilité a tout calculé correctement et que le Service fédéral des impôts n'aura aucune question à prendre en compte pour le calcul de la déduction fiscale. De même, n'inscrivez rien à la ligne 110.
Autres sections
Section 1 que vous avez complétée avec succès. Toutefois, la déclaration d’impôt sur le revenu des particuliers à des fins de déduction n’a pas encore été remplie. Vous devez travailler sur ses domaines les plus importants. Remarque: si vous vous basez sur quelque chose, sur la base du fait que la comptabilité génère des fonds en trop versés au budget, cela devrait être reflété à la section 6. En général, c'est tout. Les feuilles qui ne sont pas pertinentes pour votre cas, vous n'avez pas besoin d'imprimer et de remplir.
Ainsi, nous avons appris comment remplir l’impôt sur le revenu des particuliers 3 afin de bénéficier d’une déduction pour un appartement. Vous devrez remplir et imprimer les sections suivantes de la déclaration:
- 2 premières pages;
- section 1;
- section 6;
- Feuille I.
N'oubliez pas de signer tous les documents. Vous pouvez les affecter à la taxe n’importe quel jour de l’année qui suit celui de la déclaration. Ainsi, si vous avez acheté un appartement en 2014, vous pouvez envoyer une demande correspondante au Service fédéral des impôts, ainsi que remplir un certificat 3-NDFL (officiellement, il s'agit d'une déclaration, mais ce document est parfois appelé certificat) dans les premiers jours qui suivent les vacances du Nouvel An en 2015. Les autorités fiscales prendront à leur tour trois mois pour vérifier tous les documents et virer des fonds dans le cadre d’une déduction légale.
Déclaration 3-NDFL 2013 - l'échantillon est rempli pour l'achat d'un appartement selon DDU
Déclaration 3-NDFL 2013 - complétée pour l'éducation de 2 enfants
Declaration 3-NDFL 2013 - rempli pour votre formation
Exemple de déclaration 3-PIT 2013 sur une pension volontaire. la peur. et non-état. pence fournissant
Declaration 3-NDFL 2013 - rempli pour la charité
Declaration 3-PIT 2013 - traitement coûteux
Un exemple de remplir une déclaration d'impôt 3-NDFL 2013 pour la vente d'un garage avec taxe
