Aujourd'hui, nous allons savoir si un entrepreneur individuel peut travailler avec la TVA. Quoi qu’il en soit, vous devez vous familiariser avec une variété de systèmes fiscaux en Russie, qui sont utilisés spécifiquement pour les entrepreneurs individuels. En fait, cette question est extrêmement importante. En effet, selon votre décision, le montant des taxes changera, ainsi que leur montant. Par conséquent, il est utile de connaître tous les scénarios possibles. Ce ne sera peut-être pas rentable pour vous de travailler sur tel ou tel système.
Est-ce qu'ils paient la TVA
Vous devez d’abord comprendre qui paie la TVA. Après tout, certains pensent que la soi-disant taxe sur la valeur ajoutée n'est pas payée par des entrepreneurs individuels. En fait, ce n'est pas tout à fait vrai.
Comme déjà mentionné, beaucoup dépend de votre système fiscal. Dans certains cas, les FE devront payer la TVA. Et sans faute. De plus, ce paiement est effectué par des organisations engagées dans la vente. Cependant, de la même manière que les entrepreneurs. Ainsi, si vous envisagez de savoir si un entrepreneur individuel peut travailler avec la TVA, la réponse sera oui. La question est différente - dans quelles circonstances et dans quelle mesure cela est-il bénéfique.
Système général
Pour comprendre tout cela, vous devrez vous familiariser avec divers systèmes fiscaux. Et la première option qui a uniquement lieu est IP sur OSNO. Cette option est courante en Russie, mais elle n’est pas toujours rentable.
Le système général d'imposition est l'option choisie par défaut par tous les entrepreneurs. Vous y travaillerez si, lors de l'enregistrement, aucun mode spécial n'a été spécifié en tant qu'IP.
Ce système est peut-être le plus complet en ce qui concerne le paiement des impôts. Ici, les problèmes avec eux seront plus que suffisants. Parfait pour ceux qui vont se lancer dans le commerce, principalement le commerce de gros. Sinon, un OS sur OSNO n'est pas une option très rentable. En particulier, si vous envisagez de travailler de manière indépendante et uniquement "pour vous-même", vous devrez vous pencher sur le cas particulier. régimes fiscaux (spéciaux). Parmi eux, vous êtes sûr de choisir quelque chose qui vous convient.
DOS et taxes
Nous avons donc découvert si l’IP pouvait fonctionner avec la TVA. Mais dans quels cas cette option a-t-elle lieu? Si vous choisissez OSNO, la taxe sur la valeur ajoutée devra être acquittée sans faute. En principe, c’est pour cette raison qu’il est avantageux de choisir ce système lors de la vente en gros.
Qui devra payer des impôts à un entrepreneur individuel, s'il préférait travailler avec le régime général des impôts? Ici, la liste n'est pas trop longue, mais les déductions sont sérieuses.
Le premier versement à payer au Trésor public est notre TVA. Pour le moment, cela représente 18% du montant reçu pour les biens que vous avez vendus. Les chiffres exacts devront être calculés chaque fois vous-même. Comme vous pouvez le deviner, il s'agit d'un paiement non fixe. Cependant, comme la plupart des impôts en Russie.
Que paie un entrepreneur individuel lorsqu'il travaille sur un OCO, en plus de la TVA? Taxes foncières. Ils sont calculés selon les principes généraux de toutes les organisations. Si vous ne possédez pas de propriété, ce paiement est annulé. Et vous pouvez l'éviter.
Le dernier, mais non le moindre, est l'impôt sur le revenu. Les entrepreneurs individuels paient 13% lorsqu'ils travaillent sur OSNA. Mais les organisations ont eu moins de chance: elles s’attendent à un retrait de 20% des bénéfices.
UTII
Selon le mode de travail de chaque entrepreneur, il convient de choisir l'un ou l'autre système d'imposition.Comme nous l'avons déjà découvert, il existe une base. Cette option est avantageuse si vous envisagez de vous lancer dans la vente en gros. Après tout, c’est ici que la TVA apparaît, ce qui peut vous plaire.
Mais il existe aussi des modes dits spéciaux. La taxation de la propriété intellectuelle implique la liberté de choix. Certes, vous ne pouvez travailler que sur un système à la fois. Par exemple, l'option la plus courante est UTII. Ou, comme on l'appelle aussi, "imputation".
Cette option n'est pas utilisée par tout le monde. Après tout, il existe une liste spéciale d'activités dans lesquelles il est possible d'utiliser UTII. Si votre entreprise ne répond pas aux exigences avancées, vous devrez soit passer à OSNO, soit choisir un autre mode spécial. UTII vous aide à réduire vos primes. Alors parfois, cette option est vraiment bénéfique. Il est généralement choisi lorsque cela est possible en principe. Et peu importe que vous travailliez avec des employés ou seulement "pour vous-même".
Paiement fixe
Un entrepreneur individuel peut-il travailler avec la TVA? Nous avons déjà découvert qu’une telle occasion se présentait en général. Mais seulement avec la base. Que faire si vous choisissez "imputer"? Ici, vous ne pouvez que vous réjouir. Pourquoi
Le fait est que UTII signifie le paiement d’une taxe fixe. Certes, le calcul sera effectué à l'aide des coefficients établis pour une période de déclaration fiscale donnée. Le montant du paiement dépendra de nombreux facteurs: la taille des locaux utilisés dans votre entreprise, le nombre d'employés ou de véhicules, etc. Chaque type d’activité est caractérisé par ses propres critères qui affectent le montant de la taxe payée. Tenez compte de ce facteur lorsque vous choisissez un système fiscal.
UTII se distingue par le fait que, dans ce cas, les impôts des entrepreneurs individuels ne dépendent pas de vos revenus. Par conséquent, ce scénario peut parfois s'avérer bénéfique. Par exemple, lorsque vos profits sont élevés et que le montant de l'impôt, en tenant compte de tous les facteurs, s'avère être petit.
Les brevets
Et ensuite? La taxation de la propriété intellectuelle est une question très difficile. Chaque année, la législation russe subit des modifications qui ont souvent un effet positif sur l'esprit d'entreprise. Par exemple, un nouveau régime fiscal spécial a été introduit récemment. C'est ce qu'on appelle un brevet.
Qu'entend-on par là? Vous devrez acheter un document spécial confirmant votre droit de mener telle ou telle activité - un brevet. Ceci est le seul paiement requis de votre part. Après l'absence d'impôts et d'autres contributions, vous ne payez pas au trésor public. On peut dire que tout est payé d'avance.
Le régime des brevets n'est pas disponible pour tous les types d'activités. Mais il est parfait pour les citoyens qui veulent s’essayer eux-mêmes en tant qu’entrepreneur individuel. Après tout, la durée minimale d'un brevet est d'un mois et la durée maximale d'un an. Après cela, vous devrez à nouveau acheter cette autorisation pour mener telle ou telle activité.
Combien coûtera un brevet? Tout dépend de plusieurs facteurs. Tout d'abord, de vos activités. Deuxièmement, de la région de résidence (enregistrement en tant qu'entrepreneur). Troisièmement, à partir de la période pour laquelle le document est acquis. Comme déjà mentionné, IP ne devrait payer aucun impôt lorsqu'il travaille dans ce cadre.
STS
Certes, la conversation ne s'arrête pas là. En effet, les entrepreneurs individuels ont le choix du système d'imposition, et pas si petit. Une autre option est USN. Pour les IP, cette option est souvent bénéfique et convient également pour une perte de trésorerie minimale. Les gens appellent cela "simplifié".
Le principal avantage de ce système est qu’il n’exige aucune paperasse supplémentaire ni beaucoup de rapports. Par exemple, dans tous les cas précédents, vous devrez enregistrer une caisse enregistreuse, tenir un livre spécial des revenus et des dépenses, ainsi qu'un carnet de chèques.Et lorsque vous travaillez sur le système fiscal simplifié pour la propriété intellectuelle, ces formulaires de déclaration ne sont pas disponibles. Il suffit de soumettre une déclaration de revenus une fois par an.
Que payons-nous pour USN?
Que paie un entrepreneur individuel s’il décide de travailler sur un "compte simplifié"? Il y a plusieurs options. La première est lorsque vous avez à la fois des revenus et des dépenses. Dans ce cas, vous devrez payer une taxe de 5 à 15%, qui est prélevée sur le montant reçu après déduction du bénéfice de toutes vos dépenses pour faire des affaires. Le taux d'imposition exact dépend de votre entreprise et de votre région de résidence. Vous devrez trouver ces données dans le service des taxes de votre ville.
Si vous n'avez aucune dépense, il est plus judicieux de payer l'état selon le second régime. Cela implique de payer 6% de vos bénéfices par an. Et rien de plus. Seules les déductions à la caisse de pension et à la caisse d'assurance maladie obligatoire. Ces paiements sont fixés annuellement à un montant fixe. Certes, si votre bénéfice est supérieur à 300 000 roubles par an, vous devrez également transférer 1% de votre bénéfice.
Un entrepreneur individuel peut-il travailler avec la TVA lorsqu'il choisit un système d'imposition simplifié? Non, c'est hors de question. Dans ce cas, un entrepreneur individuel ne peut que choisir un système de calcul d’impôt spécifique. "Revenu - dépenses" est parfait lorsque vous avez des dépenses énormes en affaires. Sinon, il est conseillé de choisir l'option avec le versement de 6% du bénéfice.
Taxe Agricole Unifiée
Le dernier alignement qui se produit est l’UCN. Un entrepreneur individuel devrait utiliser cette imposition s’il travaille avec des produits agricoles ou les transforme. Et seuls.
En vérité, une telle option est extrêmement rare en Russie. Après tout, il veut dire très sérieux fardeau fiscal. Les entrepreneurs impliqués dans des activités agricoles préfèrent donc travailler sur l'OSNO ou sur les brevets. L'USC est de moins en moins répandu. Maintenant, il est clair qui paie la TVA et quel système fiscal choisir.
