Dois-je payer la taxe sur les cadeaux en Russie?

Il est naturel que tout le monde aime recevoir divers cadeaux, mais peu de gens savent que la législation en vigueur les oblige à payer certains d'entre eux en introduisant une taxe spéciale sur les cadeaux. C'est pourquoi, si vous allez faire ou recevoir des cadeaux, il est préférable de vous familiariser avec ceux qui sont taxés et ceux qui ne le sont pas.

Dons d'impôt

La taxe sur les cadeaux s'applique à deux situations:

• D'un organisme ou d'un entrepreneur privé, vous recevez un cadeau d'une valeur supérieure à 4 000 roubles. L’impôt sur les cadeaux devra être payé en fonction de la différence entre valeur faciale un cadeau fait et un montant fixe de 4000 roubles. Par exemple, la valeur d'un cadeau est de 10 000 roubles. Dans ce cas, vous devez payer l'impôt sur le montant de 6 000 roubles. Si vous recevez un cadeau de votre employeur sous la forme d’un entrepreneur individuel ou d’une entreprise, il peut alors retenir l’impôt sur le don de son salaire, après quoi il le versera dans le budget de l’organisation en tant qu’agent fiscal, sinon vous devrez vous attaquer pleinement à ces problèmes. par vous même.

• Vous obtenez des biens immobiliers, des actions, des transports, des actions ou des actions d'une personne qui n'est pas un proche parent de vous. Dans ce cas, vous devez payer la taxe sur les cadeaux de valeur si le cadeau n'est pas votre mari, épouse, enfant, parent, grand-mère, grand-père, frère ou au moins un parent commun.

Comment savoir?

Beaucoup de gens pensent qu’en fait, il n’est pas du tout nécessaire de payer de tels frais, car les autorités fiscales ne savent tout simplement pas que vous avez reçu un tel cadeau. En réalité, selon la réalité, dans une écrasante majorité, les autorités les reconnaissent et les obligent toutefois à payer la taxe sur les donations pour un cadeau de valeur, et cela s'applique en particulier aux biens immobiliers donnés, car pour faire une telle présentation, il faut non seulement établir un contrat par écrit, enregistrez-la également ultérieurement dans le registre d'État unifié, puis les informations sont transmises aux autorités fiscales.

Il arrive souvent que le donateur et le donataire décident de conclure un acte de donation écrit, qui est certifié par un notaire, même si la loi ne prévoit pas une telle nécessité. En même temps, tout le monde ne sait pas qu'un notaire publie obligatoirement des informations sur la procédure, aux autorités compétentes, ce qui vous oblige alors à payer une taxe sur les cadeaux. En Russie, ces informations parviennent à l'inspection dans les cinq jours ouvrables, conformément à la législation en vigueur.

Quel sera le non-paiement?

Il arrive souvent que les autorités compétentes découvrent la dissimulation de cadeaux imposables, ce qui est loin d’être le résultat le plus agréable pour le coupable, puisqu’en plus du montant lui-même, une amende est également perçue, une amende égale à un cinquième du montant impayé, ainsi que amende pour ne pas avoir soumis de déclaration de revenus.

Toutefois, l'inspection ne saura probablement pas que vous avez reçu des actions ou des actions en cadeau, à moins que vous ne décidiez de certifier à nouveau l'accord via un notaire public. C'est pourquoi, précisément dans de telles situations, la taxe sur les dons n'est pas payée le plus souvent en Russie. La situation est exactement la même en ce qui concerne les transports, malgré le fait que les autorités impliquées dans son enregistrement doivent informer les autorités fiscales que l’équipement a été enregistré, étant donné que le formulaire de communication ne contient aucune donnée sur votre lieu de résidence. Je l'ai eu.

Déclaration

Si le don que vous avez reçu est taxé mais qu'il n'a pas été retenu par le donateur (entrepreneur ou entreprise), vous devrez alors soumettre une déclaration à votre service au plus tard le 30 avril de l'année suivant l'année de réception de la présentation.Les cadeaux eux-mêmes sont soumis à l'impôt sur le revenu et ces montants doivent être payés au plus tard le 15 juillet.

Comment déterminer le montant?

Calculer le montant de la taxe à partir du cadeau reçu est assez simple: vous devez multiplier la valeur totale reçue par le taux de 13%. Les principales difficultés rencontrées dans le processus de calcul de la taxe résultent de la détermination du coût exact de la présentation reçue. Il est donc préférable d’indiquer à l’avance dans le contrat de don établi la valeur du cadeau. Impôt sur le revenu et il est beaucoup plus facile de payer des cadeaux en spécifiant les montants exacts dans les contrats.

Présenter des cadeaux aux enfants

Il arrive souvent que des cadeaux soient donnés à un enfant mineur et que, dans une telle situation, les parents doivent payer le montant. Il convient de noter que, dans la très grande majorité des cas, les autorités fiscales proposent également de fournir des copies des documents suivants:

• passeport du parent impliqué dans la soumission de la déclaration;
• acte de donation;
• certificats de naissance des enfants ou de l'enfant à qui le cadeau est présenté.

Il convient de noter que, souvent, dans leurs recours, les autorités fiscales rappellent à nouveau les cadeaux taxés et les sanctions éventuelles en cas de non-déclaration ou de non-paiement du montant spécifié. Toutefois, compte tenu de l'avis de la Cour suprême d'arbitrage de la Fédération de Russie, la responsabilité dans cette affaire incombe entièrement au contribuable (les enfants dans cette affaire), alors qu'ils agissent exclusivement par l'intermédiaire de leurs parents et qu'ils ne peuvent être condamnés à une amende que s'ils ont atteint l'âge de 16 ans. Ainsi, si votre enfant n'a pas encore atteint cet âge, personne ne devrait vous infliger d'amende. En réalité, dans l'immense majorité des cas, la pénalité est toujours infligée, bien que vous puissiez ensuite contester cette décision devant un tribunal, en fonction du montant de l'impôt. Le cadeau vous a été remis.

Donner voilé

Certaines personnes préfèrent conclure non pas des contrats-cadeaux standard, mais des contrats de vente types, mais pour éviter que le vendeur ne paye un certain montant si le bien appartient depuis moins de trois ans, le prix «correct» doit être indiqué dans le contrat, et si vous soi-disant acheter un appartement, sa valeur devrait être inférieure à un million de roubles, tandis que les autres biens devraient coûter moins de 250 000 euros. Mais parallèlement, en essayant de ne pas payer la taxe sur les donations, vous devez être absolument certain qu’en fin de compte, le donateur (ou dans ce cas le vendeur) ne vous demandera pas le montant indiqué.

Comment s'inscrire?

Si vous recevez un certain bien, vous devez d’abord payer intégralement le montant de la taxe d’État, d’un montant de 2 000 roubles, pour l’exécution de la convention de donation et pour le transfert de propriété. Dans ce cas, le donataire doit payer 1 500 roubles, tandis que le donateur - seulement 500 roubles, mais souvent dans la pratique, toutes les dépenses sont entièrement à la charge du donataire.

En outre, tout un ensemble de documents devra être soumis à l’autorité chargée de l’enregistrement avant de payer la taxe. Don en espèces ou autre, il ne joue pas un rôle particulier et nécessite souvent les éléments suivants:

• rédaction d'un contrat de cadeau;
• des reçus pouvant confirmer votre paiement de la taxe d'Etat;
• divers titres de propriété pour des biens immobiliers, y compris un certificat de propriété, ainsi qu'un document sur la base duquel ils ont été reçus;
• explication, ainsi que le passeport cadastral de l'appartement;
• extrait du livre de maison;
• d'autres documents, tels que le consentement écrit des proches parents à faire don de biens, ainsi que des copies des passeports de toutes les personnes participant à l'accord.

Il convient de noter qu'avant de classer tous les documents susmentionnés, il est néanmoins recommandé de vérifier auprès de l'autorité chargée de la collecte de la taxe sur les donations le pourcentage de sa valeur à payer et les documents à présenter par vous.

Dois-je produire une déclaration?

Conformément à la législation en vigueur, les personnes percevant d’autres revenus sur lesquels les agents fiscaux ne pourraient retenir aucune taxe doivent soumettre à l’administration fiscale du lieu d’enregistrement les déclarations fiscales correspondantes. Si cela n’est pas fait, une amende de 1 000 roubles peut être réclamée par la suite.

Cela soulève également la question assez logique de savoir comment l’inspection des impôts peut s’informer de la disponibilité des parenté entre le donataire et le donneur. Dans ce cas, cela devra être pris en charge par la personne qui reçoit le présent et doit soumettre une déclaration. Bien que l'autorité fiscale ne confirme pas le droit à l'exonération fiscale des revenus perçus par donation, il ne faut pas oublier que des documents attestant la présence de proches parents ou de relations familiales peuvent être demandés à une personne par les autorités fiscales, reçu un cadeau dans le processus de contrôle fiscal. En d’autres termes, dans tous les cas, vous devrez fournir ces documents, il est donc préférable de le faire à l’avance.

Qu'est-ce qui n'est pas payé?

Il existe une liste de cadeaux qui ne sont soumis à aucun droit. Un cadeau est taxé s'il est transféré à une autre personne à un coût inférieur au prix du marché réel, mais les cadeaux suivants sont exemptés de tels paiements:

• Utilisé pour la formation. Tout bien ou argent utilisé pour payer dans une université ou un collège est exonéré de l’impôt sur les donations si vous le payez directement à un établissement d’enseignement. En d’autres termes, vous pouvez payer directement l’année d’études de l’enfant dans un établissement d’enseignement, sans lui transférer personnellement ce montant, auquel cas vous n’aurez pas à vous demander si les cadeaux sont taxés. Mais dans tous les cas, il n’est pas inutile de consulter au préalable un comptable professionnel ou un avocat fiscaliste.
• Utilisé pour payer un traitement. Il en va de même pour le paiement des services médicaux si ce montant est crédité directement à l’institution médicale dans laquelle le patient suivra le traitement nécessaire.
• Aux organisations politiques. Ici, il est important de savoir comment déterminer s’il faut payer des impôts. Dans ce cas, il est préférable de montrer un cadeau de valeur à un avocat fiscaliste ou à un comptable qualifié.
• Aux organismes de bienfaisance. Dans ce cas également, tous les cadeaux ne peuvent pas être taxés, il serait donc préférable de consulter les spécialistes appropriés.

Comment pouvez-vous ne pas payer d'impôt?

Naturellement, plusieurs situations facilitent la donation de cadeaux en termes de taxation.

Tout d'abord, vous pouvez faire un cadeau avec votre conjoint. Étant donné que vous avez tous les deux une certaine limite sur le montant du paiement de l'impôt, vous pouvez ensemble faire un don en double volume. Par exemple, vous pouvez donner à votre fils 4 000 roubles, et de la même manière, votre femme ou votre mari peut lui donner 4 000 roubles, ce qui vous permettra finalement de lui offrir un cadeau sous la forme de 8 000 roubles sans rien payer.

De la même manière que les conjoints peuvent doubler la taille d'un cadeau lorsqu'il est donné ensemble, vous pouvez doubler sa taille s'il est offert à un couple marié. En d'autres termes, vous donnez individuellement un montant limité à chacun d'eux, ce qui vous permet de l'augmenter considérablement.

Utilisation de fiducies

De nos jours, les fiducies sont utilisées par beaucoup comme l’un des fonds les plus faciles à bénéficier d’une exemption fiscale. Parmi les plus célèbres fiducies sont les suivantes:

• GRAT. Institution financière la plus répandue aux États-Unis et fréquentée par les personnes qui préfèrent faire des cadeaux à leurs proches sans payer d’impôts. Cette organisation est basée sur le fait qu’elle offre la possibilité d’utiliser les fonds donnés seulement après quelques années, c’est-à-dire qu’une personne devra adopter une attitude attentiste pour pouvoir ensuite retirer les «biens réservés». Pendant plusieurs années, une personne recevra chaque année des paiements de cette fiducie, ce qui permettra de diviser le cadeau en un grand nombre de parties, éliminant ainsi le besoin de payer des frais.
• Trust personnel de résidence. Ce fonds est une fiducie sur laquelle une résidence personnelle permanente est enregistrée. Dans ce cas, la position de la fiducie prévoit une telle option dans laquelle le destinataire devra attendre un certain temps avant de pouvoir accepter tel ou tel bien immobilier. En réalité, le schéma présenté ici est très similaire au cas précédent: la maison est évaluée avant d'être transférée à la propriété du destinataire et aucune taxe n'est fournie pour la définition de l'évaluation. Par exemple, si pendant 5 ans le prix du bien utilisé pour créer le compte en fidéicommis augmente d'un certain montant, il sera considéré comme un cadeau, mais vous ne paierez aucun impôt.
• Confiance dynastique. Il est également assez similaire à GRAT et peut réduire ou éliminer complètement la nécessité de payer des taxes sur les dons. Le coût de la présentation est calculé pour plusieurs générations, en tenant compte des intérêts et des revenus de plusieurs générations réussies sans qu'il soit nécessaire de payer des taxes sur les donations. Ainsi, vous pouvez créer un compte pour un certain montant tout en ne recevant que 1% de celui-ci chaque année, puis transférer une telle fiducie à vos petits-enfants, qui recevront déjà le montant restant.

Transfert de la valeur marchande

La valeur marchande réelle est définie comme le prix auquel la propriété change de mains de vendeur à acheteur, alors que personne n'est obligé d'acheter ou de vendre. Tout est basé uniquement sur la connaissance suffisante de chacun des faits pertinents. Ils comprennent les éléments suivants:

• comment bien l'item fonctionne;
• quel âge il a;
• At-il des dégâts?

Lorsque le bien est transféré à une autre personne au prix du marché réel, la taxe sur les donations ne devra pas être payée car, dans ce cas, une transaction d'achat et de vente est en cours.

Il convient de noter que les destinataires de cadeaux peuvent être obligés de payer des taxes si, finalement, le prix du cadeau augmente. Par exemple, si vous achetez des actions d’un montant de 30 000 roubles cette année et que vous les donnez en même temps à votre parent proche pendant une dizaine d’années, il peut alors être obligé, s’il décide ensuite de les vendre pour 330 000 roubles. de payer l'impôt sur tout le capital qui a augmenté, qui sera 300 000 roubles.

Dans tous les cas, il est toujours préférable de consulter à l'avance un avocat spécialisé en immobilier ou un avocat fiscal et de savoir si vous êtes officiellement le destinataire d'un bien, d'un cadeau ou de tout autre moyen que de l'argent comptant. Un spécialiste qualifié vous dira si vous devez payer un montant et s'il peut être réduit.