Les activités de la société sont difficiles à imaginer sans compte courant. De plus, seuls les entrepreneurs individuels ont le droit de ne pas avoir de compte courant, les personnes morales sont tenues de l'ouvrir. Le document principal dans les calculs de ce type est un ordre de paiement. Comment le remplir, nous allons examiner dans cet article.
De quel type de document s'agit-il?
Le titre contient déjà une partie de la réponse à la question. Un ordre de paiement est un ordre que le titulaire du compte transmet à la banque. Sur la base de ce document, l'argent est transféré aux détails spécifiés.
Un ordre de paiement peut exister sous deux formes: électronique et papier. Dans le système extrêmement populaire de gestion des comptes clients / banques, les paiements sont exclusivement sous forme électronique.
Sous forme papier, ils sont rarement utilisés. Par exemple, si la banque client n'est pas installée et que le titulaire du compte courant est venu personnellement à l'opérateur du département pour effectuer les paiements nécessaires.
Un ordre de paiement est généré en quatre exemplaires. L'un est envoyé au titulaire du compte avec une marque bancaire comme preuve que la commande a été exécutée. La banque conserve la copie suivante dans les documents. Deux autres sont transférés à la banque, qui est le destinataire du paiement: l'un d'entre eux reste également dans les documents bancaires, et le second est transféré au destinataire du montant.
Détails de base
Regardez cet ordre de paiement (formulaire). Le document a l'air simple, mais contient un grand nombre de détails requis. L’exactitude et la précision de chaque champ dépendent de l’acceptation de votre paiement par la banque et de l’atteinte de l’adresse.
Les deux premiers champs sont "ordre reçu par la banque" et "déduit du compte". Les dates peuvent ne pas correspondre. La particularité réside dans le fait que dans tous les cas, la banque est obligée d'accepter le document, mais elle ne pourra l'exécuter que s'il y a de l'argent. Également les jours fériés, les paiements peuvent être acceptés, mais ils ne seront traités que pendant les heures ouvrables. Bien que la dernière déclaration ne soit pas vraie pour toutes les institutions financières.
Viennent ensuite le numéro de commande, la date et le type de paiement. Le montant du transfert, qui est indiqué en mots.
La table principale est divisée en trois parties. Des informations détaillées sur le payeur sont indiquées dans la partie supérieure gauche et sur le destinataire dans la partie inférieure gauche. Le côté droit est rempli de données sur le paiement lui-même. Les deux dernières lignes sont également destinées à la liste des informations.
Ordre de paiement: remplissage de l'échantillon
Tous les détails ne sont pas renseignés par le payeur. Une partie des informations est fournie par la banque. Que faut-il indiquer au payeur? Informations sur l'organisation qui transfère l'argent: nom, TIN, KPP, coordonnées bancaires (nom, BIC, correspondant et compte courant, le lieu où se trouve la banque).
Informations sur le bénéficiaire: nom, TIN, KPP, coordonnées bancaires. Toutes ces informations doivent être indiquées dans facture pour le paiement. Puis le montant. Assurez-vous de mettre en évidence la TVA ou d’indiquer que le paiement est sans TVA. Ceci est important pour la comptabilité du destinataire. Nous indiquons le type de paiement, mais ce n'est pas toujours nécessaire. La valeur du champ peut être définie par la banque. Nous mettons l'ordre de paiement - cet attribut est déterminé par la loi. Tout d’abord, les banques doivent payer des impôts, puis des salaires. Quel que soit le nombre indiqué dans ce champ, la banque paiera toujours dans l'ordre établi par la loi.
Paiement de l'impôt
Pour les paiements à l'IFTS, PFR et FSS, il existe un certain nombre d'informations supplémentaires pour lesquelles une ligne distincte est fournie au bas du document. Il s’agit des codes KBK et OKTMO, de la base de paiement, de la période et du code du document pour lequel le paiement est effectué. Des échantillons de paiements aux agences gouvernementales peuvent être prélevés directement auprès de l'organisation ou téléchargés à partir du site Web officiel.
Un ordre de paiement dont les champs ont été mal renseignés sera exécuté. Cependant, un problème se posera avec lui. Au lieu de la réception du paiement prévu, le paiement ne sera pas identifié. L'organisation recevra une pénalité pour retard de paiement. À l'avenir, il sera nécessaire d'écrire des lettres précisant les détails. Par conséquent, le remplissage des chèques de paie pour le transfert des taxes et des contributions doit être pris particulièrement au sérieux.
Méthodes de remplissage
L'option la plus longue est de remplir à la main. Il existe des services spéciaux sur Internet qui simplifient le processus. Le programme de comptabilité prévoit également la possibilité de remplir des ordres de paiement.
C'est plus facile et plus efficace de le faire, bien sûr, par l'intermédiaire d'une banque client. Un certain nombre de détails y sont apposés automatiquement ou par sélection dans des annuaires spéciaux. Les données sont vérifiées avant l'exécution du document. Par exemple, si une erreur est commise dans le code BIC, la banque client en avertira. En cas d’inexactitude dans le compte bancaire du bénéficiaire, l’ordre de paiement, dont l’achèvement a été complété par une erreur, ne donnera pas non plus le contrôle de vérification. Cela rend les opérations plus simples et sécurisées.
Raisons pour renvoyer un ordre de paiement
Le document doit être exécuté conformément aux exigences imposées par les règles bancaires. Si elles ne sont pas remplies, l'institution financière a le droit d'envoyer une demande de clarification au payeur. Si la réponse n'arrive pas dans le délai imparti, la banque renvoie l'ordre de paiement.
Toutes les erreurs ont un code spécifique. Par exemple, le code 11 signifie que le numéro de document contient des caractères non valides, 15 - un code de priorité incorrect pour l'exécution du paiement, 49 - un compte personnel inexistant.
Si la commande est renvoyée, elle contiendra nécessairement un code indiquant le motif du retour, qui peut être déchiffré à l'aide d'une table spéciale.
Révocation d'un ordre de paiement
Le payeur a le droit d'annuler sa commande. Les raisons du rappel peuvent être différentes, par exemple une erreur de montant.
L'algorithme des actions dépend de la rapidité avec laquelle une inexactitude a été découverte. Si la banque n'a pas encore eu le temps d'accepter l'ordre d'exécution, il suffit d'appeler ou d'écrire une lettre par l'intermédiaire de la banque cliente avec une demande de non-acceptation du document en cours. Cependant, dans la pratique, cela est extrêmement rare. Le fait est que le traitement est automatique, la vitesse d’acceptation des documents à exécuter est donc très rapide.
Si le paiement a été accepté par la banque mais que l’argent n’a pas encore été débité du compte courant, le document devra être révoqué. Chaque banque a sa propre procédure de révocation, elle devrait être précisée dans le contrat.
Si l'argent est radié, la banque ne pourra pas vous aider.
La bonne nouvelle est que si les détails ne correspondent pas (erreur dans le nom du destinataire), l'argent ne sera pas crédité tant que l'expéditeur n'aura pas clarifié les données. Si aucune explication n'est donnée, le paiement sera alors retourné sur le compte courant. Il est désagréable que le procès dure plusieurs jours et que le montant soit temporairement retiré de la circulation.
Si une erreur est faite dans le montant, l'argent sera crédité à l'adresse. Ils ne peuvent être retournés que sur la base d'une lettre envoyée au destinataire du montant erroné. Par conséquent, la question de savoir comment remplir un ordre de paiement est nécessaire avec soin.
Stockage de documents bancaires
La durée de conservation des documents de ce type est de cinq ans. Il n'est pas nécessaire d'imprimer les ordres de paiement si vous utilisez le système client-banque. Il est acceptable de stocker des documents à la fois sous forme électronique et sur papier.
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