Différents types de transactions sont effectués entre les parties à la relation immobilière ou avec la participation de tiers, ou plus précisément d'un établissement de crédit. Aujourd’hui, ces procédures sont pleinement réglementées par diverses normes du droit de l’industrie, en premier lieu par la législation financière et civile, qui forment ensemble une institution intégrée.
À ce jour, il existe une grande variété de types de calculs, mais les deux les plus largement utilisés sont les plus répandus. Ce sont sans numéraire et chèque. Examinons-les plus en détail.
Sans numéraire
La circulation de l'argent autre que de l'argent comptant est un certain nombre de paiements effectués en transférant de l'argent par le biais de comptes bancaires sous la forme d'un enregistrement de compte standard.
Cette procédure présente les avantages suivants:
- la capacité de fournir le contrôle le plus efficace sur la circulation de l'argent;
- expansion significative des possibilités de crédit offertes au système bancaire traditionnel;
- accélération significative des liquidités et des ressources matérielles.
Il convient de noter que la valeur de tels calculs est assez grande puisqu'ils assurent en premier lieu la concentration des ressources au sein de la banque. Le financement libre temporaire de diverses sociétés, actuellement stockées dans une banque donnée, est l’une des sources de crédit disponibles. Il convient également de noter que ces types de calcul contribuent à la normalisation de la circulation des fonds dans l'économie nationale moderne, ce qui est également un facteur important.
Une distinction claire entre le chiffre d'affaires et le chiffre d'affaires hors caisse vous permet de créer des conditions susceptibles d'optimiser la planification de la circulation de l'argent. L’expansion constante de cette sphère permet de déterminer le montant maximum des émissions, ainsi que de retirer de l’argent de la circulation.
Principes
Plusieurs principes de base régissent ces types de règlement avec les fournisseurs et entrepreneurs, ainsi qu'avec toute autre personne:
- régime juridique des paiements et des règlements;
- règlements par comptes bancaires;
- maintenir le niveau de liquidité à la valeur à laquelle des paiements continus peuvent être assurés;
- le consentement au paiement par le payeur;
- le principe d'urgence des procédures en cours;
- contrôle par chacun des participants des opérations sur l'exactitude de leurs performances, ainsi que sur le respect des dispositions préétablies de leur procédure;
- la responsabilité immobilière de chaque personne pour le respect des conditions établies par la convention conclue.
Les comptes
Pour pouvoir utiliser ce type de transaction avec des fournisseurs et des sous-traitants, ainsi qu'avec d'autres personnes, les banques doivent ouvrir des comptes de correspondant spécialisés avec d'autres organisations. En outre, pour de telles opérations, chaque banque doit disposer d’un compte correspondant à la Banque centrale de la Fédération de Russie.
Après cela, les clients de l’institution ont la possibilité d’utiliser une grande variété de types et de formes de paiement, mais ils ont également la possibilité d’ouvrir l’un des comptes suivants:
- Estimé. Dans la majorité des cas, il est ouvert par diverses organisations et entreprises commerciales opérant conformément au principe d'autosuffisance. Si plusieurs comptes de ce type sont ouverts en même temps, dans ce cas, l’un d’eux est considéré comme un «compte d’activité principale».
- Courant. Il est le plus souvent ouvert par des entreprises, des institutions, des organisations ou des entités juridiques financées par le budget. En particulier, nous parlons d'organisations à but non lucratif telles que des écoles, des instituts, etc.
- Pour les personnes morales et les organisations qui sont des débiteurs systématiques du service des impôts, ouvre compte spécial contribuable, qui est ajouté aux existants. Il convient de noter que tous les types et toutes les formes de règlement sur les comptes antérieurs cessent et que tous les revenus commencent à se répercuter uniquement sur le nouveau, car les dettes fiscales seront remboursées.
Radiation
La radiation peut être effectuée sur ordre du propriétaire ou non, dans les situations prévues par la loi applicable, et dans ce dernier cas, toutes les opérations sont effectuées de manière incontestable. Il peut également être effectué entre la banque et le payeur, ou entre le payeur et le destinataire.
Cette procédure suppose que tous les types et toutes les formes de règlement de l'organisation sont effectués dans le solde du compte de caisse. Mais si la banque et le client concluent un contrat de prêt, la première assume pleinement l'obligation de payer les documents de paiement dans certaines limites si la personne n'a plus de fonds.
Docs
Les banques effectuent diverses opérations, basées uniquement sur la documentation pertinente.
Les papiers utilisés pour divers types de règlements avec des fournisseurs et d’autres personnes sont:
- La commande du payeur (qui peut être la banque elle-même ou son client) d’annuler une certaine somme d’argent de votre compte avec son transfert ultérieur au destinataire
- Ordre du destinataire de radier des fonds du compte personnel du payeur avec transfert ultérieur de ce montant sur le compte indiqué par le destinataire.
Il convient de noter que les documents utilisés pour divers calculs de l'entreprise (peu importe les types) peuvent être exécutés sur papier ou sous forme électronique. Nous énumérons plusieurs types principaux de documents de règlement:
- ordres de paiement;
- Chèques
- ordre de recouvrement;
- lettre de crédit;
- paiements électroniques;
- conditions de paiement courses.
Sur le papier, tout est fait sur des formes spécialisées de documentation incluses dans l'OKUD. Il convient de noter que les documents sur lesquels différents types d’organisation sont effectués ne peuvent être acceptés par la banque que s’ils sont pleinement conformes aux exigences normalisées, de sorte que les informations suivantes doivent y figurer:
- nom
- numéro et date;
- nom du payeur et de sa banque;
- nom du destinataire.
Pour la mise en œuvre complète des procédures de transaction, les documents doivent être imprimés en plusieurs exemplaires à la fois, en fonction des besoins des participants aux opérations. Le premier exemplaire doit être signé par des représentants autorisés qui ont le droit de gérer des comptes bancaires et qui ont une empreinte spéciale du sceau. La radiation des fonds ne peut être effectuée que sur la base de la copie principale des titres, la seconde étant une copie standard.
Les types standard de règlements sont effectués après réception de tous les documents dans un jour opérationnel, alors que leur période de validité n’est que de dix jours, à l’exception de la date de signature, et si le client le souhaite, le client peut retirer les documents fournis.
Les formulaires
La nature fondamentale des calculs fournit plusieurs catégories principales. Les clients de la banque choisissent leurs propres types et formes d’opérations lors de la signature des contrats. Conformément au droit applicable, les formes de paiement sans numéraire suivantes sont fournies:
- par chèque;
- pour la collecte;
- par lettre de crédit;
- ordres de paiement.
Le concept et les types de règlements sont choisis par les clients de manière indépendante et sont pris en compte dans les contrats qu'ils concluent avec leurs contreparties.
Chèque
Les chèques sont des titres dans lesquels le payeur demande à sa banque de verser le montant spécifié au titulaire. En fonction de facteurs individuels, une grande variété de types et de types de tels documents peuvent être utilisés.
Types de chèques
Aujourd'hui, il est de coutume de diviser les chèques en deux types principaux: les espèces et les règlements.
Le premier est un document qui sert à payer à son titulaire un certain montant en espèces à la banque, par exemple, pour les salaires, les frais de voyage, tous les types de besoins du ménage ou l’acquisition des produits nécessaires. Dans le même temps, les chèques de règlement sont utilisés pour les paiements sans numéraire. Ce document a la forme établie et contient un ordre inconditionnel écrit du payeur à sa banque l’obligeant à virer une certaine somme d’argent de son compte sur le compte indiqué par le titulaire. Juste comme standard ordre de paiement ces documents sont exécutés par le payeur. La principale différence réside dans le fait que le payeur le transfère à la société, c'est-à-dire au destinataire du montant payé au moment de la transaction commerciale, qui peut ensuite le présenter à votre banque pour recevoir des fonds.
Il existe également plusieurs types de contrôles:
- porteur;
- ordre;
- personnalisé.
Chacun d'entre eux peut être utilisé lors d'un virement bancaire ou bancaire. Le concept, les types, les formes de chèques que nous avons examinés ci-dessus. Ces documents sont sélectionnés par le payeur en fonction de la manière dont il va payer avec son titulaire, ainsi que de certaines autres caractéristiques.
Les conditions requises
Les chèques peuvent être utilisés lors de tout type de règlement. Bien souvent, les organismes de crédit émettent leurs propres chèques, destinés à des paiements sans numéraire, et utilisés par les clients des banques émettrices. Divers paiements interbancaires peuvent être effectués avec leur aide.
L'enregistrement des chèques doit être effectué sur la base du formulaire établi. Conformément à la législation en vigueur, une liste séparée de détails est établie, laquelle doit contenir le chèque correctement établi, alors que son formulaire est déjà choisi exclusivement par l'établissement de crédit.
Ces documents doivent contenir les informations obligatoires définies dans la deuxième partie du Code civil de la Fédération de Russie. Ils peuvent également contenir des informations supplémentaires déterminées par les spécificités de la banque moderne, ainsi que par la législation fiscale. En particulier, les documents ci-dessus doivent contenir les informations suivantes:
- nom
- un ordre de payer un certain montant financier;
- nom du payeur indiquant le compte spécifique à partir duquel le montant spécifié sera payé;
- indication de la monnaie dans laquelle le paiement sera effectué;
- Indication de la date, ainsi que le lieu exact de compilation de ce document;
- signature du tiroir.
Si le document ne contient aucun des détails ci-dessus, il perd immédiatement son pouvoir. Il est à noter que le chèque peut ne pas indiquer le lieu de sa préparation. Dans ce cas, il sera considéré comme un document signé à l'emplacement du tiroir.
Lors du processus de règlement des chèques, les parties concluent entre elles un accord spécial, qui établit la procédure exacte pour l'ouverture et la tenue de comptes de ces opérations. En outre, il est stipulé des méthodes et conditions spéciales dans lesquelles les informations nécessaires doivent être transmises, la procédure de renforcement du compte chèque du client et les obligations de chacune des parties.
Chaque banque élabore des règles internes pour effectuer les paiements par chèque, le contenu unique du formulaire de chèque, les conditions de paiement, les conditions de paiement de base, les subtilités de l’enregistrement et une foule d’autres fonctions.
Comment s'effectue le paiement?
Une fois le document soumis à la banque du détenteur du chèque pour qu'il en prenne les fonds nécessaires, la procédure de présentation du chèque au paiement est établie. Les fonds ne sont crédités sur le chèque encaissé qu’après leur transfert du compte du payeur, sauf stipulation contraire de la convention établie entre la banque et le détenteur du chèque. La personne qui soumet un tel document n’a pas le droit de retirer le chèque avant l’expiration du délai de présentation.
Le payeur doit s'assurer au préalable, par tout moyen à sa disposition, que le document reçu est réellement authentique. La procédure d'indemnisation des pertes résultant du paiement par le payeur d'un chèque volé, perdu ou contrefait est établie conformément à la législation en vigueur de la Fédération de Russie.
Vous pouvez également déposer une réclamation, qui est établie même avant l'expiration du délai de présentation du chèque. Si le document est soumis le dernier jour de cette période, dans ce cas, la réclamation peut être rédigée le jour ouvrable suivant. Il est à noter que le titulaire du chèque doit informer son tireur et son endosseur de l'absence de paiement dans les deux jours ouvrables suivant le jour de la réclamation.
Ainsi, les principaux types de règlements peuvent considérablement simplifier la procédure de paiement et la rendre publique.
