Cet article se concentrera sur la faillite fictive et décrira également la nature juridique qui définit la faillite intentionnelle. En outre, une description comparative des deux types de faillite sera donnée, ainsi que de la responsabilité qui est imposée pour la commission de ce crime.
Définition d'un concept
Faillite - l’incapacité du débiteur de satisfaire pleinement les créances des créanciers concernant obligations monétaires.
Les articles du code pénal définissent les signes courants de faillite, notamment:
- Le débiteur a un passif en espèces.
- Incapacité d'une personne physique ou morale à satisfaire les créances des créanciers entrants concernant des obligations monétaires.
- La présence de dettes d'un individu ne représente pas moins de 10 000 roubles et celle d'une personne morale - pas moins de 100 000 roubles.
- Reconnaissance officielle par l’arbitre de l’insolvabilité du débiteur.
Actions illégales dans les procédures de faillite
Banqueroute fictive et intentionnelle caractérisée par la commission de certains actes illicites, notamment:
- Dissimulation de la propriété, ainsi que des droits y relatifs, informations comprenant des données sur l'emplacement, la taille, le transfert à une autre possession ou l'aliénation.
- Manquement aux obligations concernant le transfert de la requête au tribunal déclarant le débiteur en faillite.
- Non-respect des règles établies applicables pendant la période d'observation, de procédure de faillite, de gestion externe, de conclusion ou d'exécution d'un accord de règlement.
- Fraude de document données comptables ou autres relatives au revenu.
Faillite intentionnelle
Ce type de faillite s’exprime par la création ou l’augmentation délibéré de l’insolvabilité de l’organisation, qui se fait par le biais des actions du propriétaire ou du dirigeant afin de satisfaire leurs intérêts personnels. En outre, un crime peut être exprimé sous la forme d’un préjudice important causé à l’entreprise par la conclusion de transactions non rentables, la prise en charge de dettes de tiers, et une gestion incompétente des activités, qui empêchent de satisfaire les exigences légitimes du créancier.
L'objet direct de la faillite est l'activité économique de l'entreprise, qui est protégée par la législation en vigueur. Un objet supplémentaire est une procédure établie qui détermine la conduite de procédure de faillite.
Le rôle du créancier appartient dans ce cas aux personnes morales et aux personnes physiques qui ont le droit de faire des réclamations indépendantes aux entreprises et aux organisations.
La faillite intentionnelle est provoquée artificiellement. Le volet objectif comprend trois éléments principaux:
- Un acte exprimé en tant qu'inaction ou action.
- Un lien de causalité entre une conséquence et un acte.
- Les conséquences sont sous la forme de dommages majeurs.
La faillite est engagée dans le processus d’action active. Dans certains cas, cela peut être déclenché par l'inaction. Ensuite, l'objectif est la mauvaise exécution par le chef de ses tâches directes.
Le côté subjectif est caractérisé par une forme directe de culpabilité. Dans ce cas, le fonctionnaire a pour objectif de ramener la société à l’insolvabilité et poursuit pendant longtemps.
Ce crime est également commis par intention indirecte. Dans ce cas, les conséquences dangereuses seront un phénomène intermédiaire ou un sous-produit d’actes illégaux.
Signes de faillite intentionnelle
L’identification des signes de faillite peut être réalisée lors de l’inventaire, de la situation financière cible du débiteur ou contrôle d'audit.
Lors du déroulement des inspections, une attention particulière devrait être portée aux panneaux:
- la présence de créances impayées;
- dissimulation de biens ou d’obligations du débiteur;
- la disponibilité des investissements financiers réalisés pendant la période au cours de laquelle le débiteur a suspendu les paiements courants.
L'insolvabilité de l'entreprise est obtenue par l'aliénation d'une certaine partie de la propriété. Le responsable de l’arbitrage est tenu d’analyser les transactions de la société au cours des deux dernières années qui ont précédé l’ouverture de la procédure de faillite. Une attention particulière devrait être accordée aux accords atypiques (transactions avec des conditions non marchandes). En règle générale, ce type de transaction entraîne une diminution de la solvabilité de l'organisation.
Lorsqu'un examen de faillite intentionnelle est effectué, les éléments suivants sont soumis à une enquête obligatoire:
- documentation constitutive du débiteur;
- liste des débiteurs et des créanciers;
- rapports de comptabilité;
- certificats d'arriérés;
- rapports d'évaluation d'entreprises;
- documents de la cour;
- documentation fiscale;
- rapports d'audit;
- rapports des commissions d'audit.
Dans tous ces documents gestionnaire d'arbitrage doit identifier les raisons pour lesquelles la situation financière de la société s'est détériorée et également vérifier s'il est possible de satisfaire les créances des créanciers.
À la suite de cet audit, une conclusion est établie sur la base de laquelle une enquête plus approfondie est menée sur l’affaire.
La responsabilité
La législation criminalise la faillite intentionnelle. Le Code pénal de la Fédération de Russie prévoit une amende de 100 000 à 300 000 dollars ou une saisie d'un montant égal au revenu de la personne condamnée pour les deux dernières années de travail. Une mesure préventive est également possible sous la forme d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à 6 ans, assortie d'une amende pouvant aller jusqu'à 80 000 roubles (article 196).
Comme vous le savez, le fait même d’une faillite intentionnelle n’entraîne aucune responsabilité pénale. Cet acte n'acquiert les signes d'un criminel que s'il existe deux signes fondamentaux: l'intention et la nature des conséquences.
Bien que la faillite, de par sa nature, entraîne toujours des conséquences négatives, il est nécessaire d'infliger des dommages particulièrement importants, dépassant 250 000 roubles, pour que la responsabilité pénale soit engagée.
Définition de faillite fictive
Une faillite fictive est une reconnaissance délibérément fausse par le responsable d’une entreprise de l’insolvabilité d’une personne morale contrôlée, exprimée par le biais d’une procédure d’arbitrage en vue de la déclaration de faillite de l’organisation, ainsi que de son incapacité à satisfaire les revendications des créanciers.
Dans ce cas, le crime consistera à causer un préjudice matériel aux créanciers en les induisant en erreur sur la situation financière réelle de l'entreprise débitrice.
Signes de banqueroute fictive
La faillite fictive est déterminée par un certain nombre de signes, dont le principal est la présence du débiteur la capacité de satisfaire en totalité ou en partie les créances du créancier qui avaient été établies au moment du recours à l'arbitrage. Si l'un des créanciers soumettait une requête en faillite, il n'y aurait pas de corpus delicti.
Également un signe de faillite fictive peut être considéré comme les fonds du débiteur, qui sont stockés dans divers comptes bancaires.
La présence de signes de faillite est établie en raison de l'analyse du degré de solvabilité des obligations à court terme, ainsi que de la sécurité des obligations du débiteur avec les actifs à court terme nécessaires.
Le degré de solvabilité est déterminé par le rapport entre les passifs du débiteur et le revenu mensuel moyen établi pour la période analysée.
Responsabilité en cas de faillite fictive
Pour ce type de faillite, l’État a prévu la responsabilité qui est fixée par certains articles du code pénal. Donc, Art. 197 du Code pénal prévoit la responsabilité de la fausse reconnaissance par le chef de l'entreprise ou de l'organisation de son insolvabilité afin d'induire en erreur les créanciers pour le non-paiement ultérieur des dettes accumulées. La mesure préventive pour ce type de crime prévoit une amende de 500 à 800 fois le salaire minimum ou le montant du revenu perçu pour une période de travail de 5 à 8 mois. La loi prévoit également une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à six ans et une amende égale à 100 salaires minimum.
Analyse comparative de deux types de faillites
Afin de mieux gérer les deux types d’actes criminels, vous devez comprendre quelles sont leurs caractéristiques distinctives. Schématiquement, ces informations peuvent être présentées dans le tableau.
Caractéristiques comparatives des types de faillite
| Signe pour comparaison | Fictif | Intentionnelle |
| Le concept | Évidemment fausse déclaration par le responsable de l'organisation de son insolvabilité concernant le remboursement des comptes fournisseurs. | La faillite intentionnelle est l'exécution de certaines actions d'une personne physique ou morale qui ont entraîné l'impossibilité de payer les dettes. |
| But | Induire en erreur les créanciers aux fins d'un versement échelonné ou d'un paiement différé, et dans certains cas même avec l'intention de ne pas payer sa dette. | Détournement d'actifs d'une entreprise. |
| Responsabilité pénale | Une amende de 100 000, le retrait des fonds est égal au montant du revenu dans la période de 1 à 2 ans de travail du délinquant. Emprisonnement pouvant aller jusqu'à 6 ans assorti d'une amende pouvant aller jusqu'à 800 000 roubles. | Une amende de 200 000 euros, le paiement de la somme d’argent, qui correspond au total des gains de 1 à 3 ans de travaux juridiques du débiteur. Emprisonnement pouvant aller jusqu'à 6 ans assorti d'une amende pouvant aller jusqu'à 200 000 roubles. |
| Responsabilité administrative | Une amende de 50 à 100 fois le salaire minimum ou une suspension pour une période de 3 à 6 ans. | Une amende de 50 à 100 fois le salaire minimum ou une exclusion d'un à trois ans. |
Conclusion
En conclusion, il convient de noter que les signes de faillite fictive et intentionnelle présentent des différences cardinales. Sur la base de ce qui précède, il convient de noter que la faillite est fictive, dans laquelle le responsable d’une institution ou d’une entreprise a recours à l’arbitrage sans raison pour déclarer son organisation insolvable. Un acte est commis en vue du non-paiement ultérieur de la dette aux créanciers.
La faillite est considérée comme délibérée, dans laquelle la société ou l'organisation n'est vraiment pas en mesure de payer les dettes accumulées en raison de la conduite délibérée ou négligente des affaires par un responsable autorisé.
