Le risque de liquidité est la survenue d'une situation dans laquelle une banque ne peut pas remplir ses obligations ou est incapable de fournir la croissance d'actifs requise. Le pire développement de cette situation conduit à l'insolvabilité de l'organisation, autrement dit à sa faillite totale. Cela s'appelle aussi une diminution de l'efficacité. Cela se produit lorsque des changements surviennent dans les actifs courants. Il s'agit d'un risque de gauche, ce nom est dû à la localisation de ces actifs dans le bilan. Si les obligations changent, le risque est appelé droitier, selon un tableau similaire.
La définition
Un point important est que le risque de liquidité est étroitement lié à d’autres risques, à savoir le crédit, les dépôts et les intérêts. Sa survenance est pleinement justifiée par un changement de la qualité des passifs et des actifs, ce qui entraîne par la suite l'insolvabilité complète de l'organisation, c'est-à-dire sa faillite directe.
Structure de taux bancaire
Il existe un indicateur important - le risque de prime de perte (LP). C’est-à-dire que la banque doit pouvoir échanger les économies nécessaires en espèces et ne pas les perdre lorsqu’elles sont échangées. Si cet indicateur est égal à zéro, le risque de liquidité est maximal. La réduction des risques sera observée si l'indicateur croît dans une direction positive. 
Dans le cas où la dette à court terme est égale à zéro, la valeur des actifs circulants et du fonds de roulement sera égale. De plus, ce dernier atteindra son maximum. De plus, la présence de risque n'est pas prise en compte en cas d'absence. Cela vaut la peine de considérer que ce schéma est hypothétique. Mais en même temps, ces indicateurs peuvent être considérés comme une chance de payer un niveau de risque acceptable, ce qui, à son tour, aidera l’organisation à maintenir une solvabilité normale pendant le prochain cycle de production.
Les compromis
La recherche d’une voie qui conduira à un compromis entre les risques, les bénéfices, les actifs courants et les sources de couverture de ces fonds est une étude des différents risques reflétés dans la théorie de la gestion financière. Les ratios de rentabilité représentent le même compromis obtenu par la gestion du fonds de roulement. En d'autres termes, le compromis entre l'efficience du travail et le risque de perte de liquidité dépend directement de la politique de gestion du fonds de roulement. Cette méthode nous amène à deux problèmes importants.
Modèle conservateur
Il est nécessaire de choisir la structure optimale du portefeuille bancaire des finances, qui inclura le risque de liquidité de l'actif, le risque de marché et la rentabilité des opérations, tel est l'objectif de ce travail. En d'autres termes, vous devez choisir la politique de gestion optimale basée sur les risques afin d'accroître la rentabilité et d'atteindre la valeur optimale du risque de perte. 
Une solution raisonnable dans cette situation serait de fixer certaines limites aux actions opérationnelles spécifiques d’une organisation commerciale. Cette liste comprend:
- Pertes possibles.
- Marché (prix et taux d'intérêt).
- Limite de crédit (compte tenu du risque que la contrepartie ne tienne pas ses promesses, défaut, titres).
- Liquidité (restrictions tenant compte de la mise en œuvre d'un scénario négatif).
Fonds de roulement net
Le niveau du fonds de roulement net affecte directement la liquidité et l'efficacité acceptable des actifs dans leur état actuel.Selon que cet indicateur tend à zéro ou augmente, le risque de perte de liquidité fluctue. Le risque n'est égal à zéro que s'il n'y a pas de dettes de crédit à court terme et que M (fonds de roulement net) a atteint son maximum, c'est-à-dire que les actifs sont égaux au capital. 
Si nous considérons le modèle conservateur, nous voyons que la partie fluctuante des actifs peut être complètement bloquée par les passifs à long terme. Naturellement, ce modèle est totalement artificiel puisqu'il suppose l'absence de créditeurs à court terme et un indicateur de risque zéro.
Politique restrictive
Si une politique restrictive est appliquée, le niveau des actifs courants tendra à atteindre ses valeurs minimales. Ce cadre stratégique, qui offre une gestion du risque de liquidité, peut augmenter le taux de rotation des fonds et réduire les besoins en capital. Mais cela vaut la peine de considérer que cela rapproche l'organisation de la faillite. Naturellement, l’utilisation de la dette à court terme en tant que chevauchement de capital fixe est impossible. Si la banque a contracté des passifs à court terme, le risque de perte est maximal et le fonds de roulement est nul. 
Mais s'il n'y a pas de passif à court terme et qu'il est égal à zéro, la perte de liquidité ne menace pas l'organisation, mais il n'y a pas non plus de profit, ce qui n'est pas du tout positif pour la banque. En d’autres termes, la direction doit choisir ce qui est le plus important pour elle: réduire le risque de liquidité ou réaliser un profit, car ces deux indicateurs se reflètent proportionnellement l’un l’autre. En outre, une prise en charge du niveau de risque peut être réalisée en raison d'excédents d'actifs, ce qui affectera négativement les bénéfices, mais là encore, vous devez rechercher un compromis.
Modèle de compromis
Ce modèle semble plus réel et convient à la réalité de l’existence du secteur bancaire. Selon son fonds de roulement se chevauchent de toutes les manières possibles. La formule ressemble à la somme du fonds de roulement constant et de la moitié du fonds de roulement variable égale au fonds de roulement net. En d'autres termes, le profit n'atteint pas son maximum, mais le risque de faillite diminue. Ici, la rentabilité (risque) en souffre, tandis que la liquidité est stable. Naturellement, dans une situation de banque réellement opérationnelle, beaucoup d'argent ira au service de ce régime, mais en même temps, tous les indicateurs dépendent directement les uns des autres et affectent le fonctionnement normal de l'organisation.
