Welke belastingen betalen particulieren? Welk percentage belastingen betaalt de individuele ondernemer?

Elke individuele ondernemer moet bepalen welk belastingstelsel voor hem geschikt is. Dit moet worden gedaan in de beginfase van het opzetten van een bedrijf en ontdek welke belastingen door een individuele ondernemer worden betaald en wat voor hem winstgevender is. In dit geval moet u niet luisteren naar de mening van vrienden, omdat u een belastingstelsel moet kiezen dat specifiek is voor uw type activiteit en functies om zaken te doen.

Soorten belastingstelsels

Voordat hij het IP leert welke belastingen u moet betalen, moet u zich vertrouwd maken met de soorten belastingstelsels:

• OSNO - een algemeen belastingregime dat van kracht wordt, ongeacht de wens van de ondernemer. Dit gebeurt als tijdens het registratieproces geen aanvraag voor het gebruik van het belastingstelsel is ingediend. Een burger wordt automatisch een belastingbetaler onder de GNSS.
• STS - een vereenvoudigd systeem dat op vrijwillige basis wordt toegepast wanneer de belastingautoriteiten op passende wijze worden geïnformeerd. Om dit te doen, moet u ook vertrouwd raken met de wettelijke normen van de belastingwetgeving van de Russische Federatie en ervoor zorgen dat deze geschikt is voor het type activiteit dat wordt uitgevoerd.
• UTII - belasting vrijwillig toegepast. U kunt overschakelen naar deze modus op de wettelijk voorgeschreven manier. Het is van toepassing op individuele activiteiten.
• Patent is een systeem dat alleen door individuele ondernemers wordt gebruikt. Tegelijkertijd is het ook de moeite waard om dit regime te benaderen per type activiteit. Hun lijst speelt zich af in een specifieke regio. In dit geval wordt een patent verkregen en is het niet nodig om belasting te betalen, berekend op basis van de resultaten van het zakendoen. De geldigheid ervan duurt niet langer dan een jaar.
• USHN - een systeem dat wordt gebruikt door producenten van landbouwproducten, waaronder individuele ondernemers.

Zo kan een individuele ondernemer kiezen tussen een van de vijf gepresenteerde belastingregelingen. ECNX en patent zijn complexe systemen. Daarom is het de moeite waard om, voordat u erachter komt welke belastingen door individuele ondernemers worden betaald, een keuze te maken tussen het vereenvoudigde belastingstelsel, het basisbelastingstelsel en enkele belasting op toegerekende inkomsten.

Wat is belangrijk voor een ondernemer om te weten?

IP zou de belastingheffing moeten kunnen optimaliseren. Het is belangrijk voor hem om het bedrag aan belastingen dat moet worden betaald te verminderen. Met kostenoptimalisatie kunt u kosten besparen die gericht zijn op het invullen van aangiften, belasting en boekhouding.

De ondernemer moet de wet naleven. Hij moet zijn activiteiten uitvoeren zonder de wet te overtreden. Als u bijvoorbeeld hebt geleerd welke belasting de taxibedrijf betaalt, is het de moeite waard om de normen na te leven. Anders wordt de burger administratief of strafrechtelijk aansprakelijk gesteld.

Bij het kiezen van een belastingstelsel, moet u weten welke belastingen een individuele ondernemer moet betalen en welke vereisten aan hem zullen worden gepresenteerd. Allereerst moet u een modus selecteren en deze in detail bestuderen.

Algemeen belastingstelsel

Dit systeem wordt gebruikt door grote organisaties, maar ook door individuele ondernemers met een aanzienlijke kasstroom. Het is moeilijk te begrijpen, maar het is het meest flexibel. Het is de moeite waard om te weten welke belastingen de individuele ondernemer in 2015 moet betalen. Het zal dus mogelijk zijn om te begrijpen of dit regime geschikt is voor een burger of niet. De OSHO vereist de volgende belastingen:

• inkomstenbelasting tegen een tarief van 20%;
• verzekeringspremies;
• onroerendgoedbelasting met een tarief tot 2,2%;
• belasting over de toegevoegde waarde van 10%, 18% of 0%.

Welke belastingen betalen personen op OSNO?

Individuele ondernemers moeten de volgende belastingen aan de staatsbegroting betalen:

• belasting over de toegevoegde waarde tegen een tarief vergelijkbaar met het bedrijf;
• verzekeringspremies;
• Persoonlijke inkomstenbelasting.

De ondernemer verbindt zich ertoe andere belastingen te betalen die zijn vastgesteld door lokale of federale autoriteiten als deze een belastingplichtig object hebben. Na de afschaffing van UST werd het voor particuliere ondernemers gemakkelijker om beoordeelde bijdragen te betalen. Bovendien moeten ze slechts eenmaal per jaar een belastingaangifte doen op hun persoonlijke inkomsten. Het wordt betaald uit de winst van de activiteit.

Belastingtarief PIT is 13% voor Russische burgers. Niet-ingezetenen betalen 30% van het inkomen. Als de organisatie onroerend goed op haar balans heeft, moet er belasting over worden betaald en moeten haar regionale autoriteiten dit vaststellen. Bovendien mag het tarief niet hoger zijn dan 2,2%.

Federal is belasting over de toegevoegde waarde. Als een individuele ondernemer bezig is met de verkoop van voedsel, kinderartikelen, gedrukte media of medicijnen, is het tarief 10 of 18%.

Bovendien kunnen de volgende kosten in rekening worden gebracht door een individuele ondernemer:

• accijnzen;
• waterbelasting;
• grondbelasting;
• douanerechten;
• minerale extractiebelasting;
• belasting voor het gebruik van biologische hulpbronnen.

Welke verzekeringspremies betalen particulieren in 2015?

Sinds 2015 moet elke individuele ondernemer vaste kosten betalen. Dit moet uiterlijk op 31 december worden gedaan. Verzekeringsbijdragen worden betaald aan de PFR en FFOMS op basis van het minimumloon. Tegelijkertijd moeten burgers met een inkomen van meer dan 300 duizend roebel deze procedure uiterlijk april volgend jaar voltooien, nadat ze hebben gehoord of de rekeningen van individuele ondernemers zijn verzekerd. Dit jaar zijn ze verplicht om pensioen en medische bijdragen zonder falen te betalen.

Hoe het bijdragebedrag berekenen?

Het bedrag van de bijdragen moet worden berekend in overeenstemming met het minimumloon, dat sinds het begin van het jaar 5965 roebel per maand bedroeg. Gegeven dat voor PFR de inhoudingen 26% bedragen, en voor FFOMS - 5,1%, zullen de bijdragen respectievelijk 18 610,80 roebel en 3650,58 roebel bedragen. Dit betekent dat een individuele ondernemer in 2015 een bedrag van 22.261,38 roebel moet betalen. Het is verplicht om de individuele ondernemer te weten welke belastingen dit jaar moeten worden betaald.

Wat te doen IP waarvan het inkomen hoger is dan het vastgestelde?

Ondernemers wier inkomen dit jaar meer dan 300 duizend roebel zal zijn, moeten voldoen aan de verplichte wettelijke eis. Zij verbinden zich ertoe een betaling te doen uiterlijk in april 2016, waarvan het bedrag gelijk zal zijn aan één procent van de ontvangen opbrengsten boven het vastgestelde maximum. Maar in dit geval mag de bijdrage niet hoger zijn dan het bedrag dat overeenkomt met acht minimumlonen. Het minimum te betalen bedrag wordt berekend op basis van de ontvangen inkomsten. Bovendien mag het maximum niet hoger zijn dan het bedrag van 148.886,40 roebel, berekend met inachtneming van de rente, de looptijd, het bedrag en het bedrag van het minimumloon. Dergelijke wijzigingen in de federale wet zijn op 1 januari van dit jaar van kracht geworden.

Het totale bedrag aan inkomsten dat wordt gebruikt om extra betalingen direct te berekenen, is afhankelijk van het belastingstelsel dat van toepassing is op een individuele ondernemer. Wanneer een burger verschillende van deze belastingstelsels combineert, moet hij plus alle inkomsten uit alle toegewijde activiteiten.

Na te hebben uitgezocht of de rekeningen van individuele ondernemers zijn verzekerd en hoe deze procedure wordt uitgevoerd, wordt de burger op de hoogte gebracht en voldoet hij aan alle vereisten van de wetgeving op dit gebied.

Vereenvoudigd belastingstelsel

Deze modus is aantrekkelijk voor ondernemers, maar voordat u deze kiest, is het de moeite waard om erachter te komen welke belastingen de individuele ondernemer betaalt voor STS. Dit systeem heeft verschillende typen, die afzonderlijk worden geselecteerd. Het rentetarief op belastingen is 6 of 15%, wat 13% op de inkomstenbelasting zal vervangen.Dit betekent dat er geen inkomstenbelasting hoeft te worden betaald. Tegelijkertijd zullen de inhoudingen op extra-budgettaire fondsen, die worden berekend op basis van de werknemers van de ondernemer, klein zijn. Maar voordat u erachter komt welke belastingen een individuele ondernemer betaalt voor USN, is het de moeite waard om uit te zoeken of dit systeem beschikbaar is. Het is vermeldenswaard dat het USN in dergelijke gevallen verboden is om:

• bij de productie en verkoop van zeldzame mineralen;
• bij de productie van accijnsgoederen;
• als de activiteit inhoudt gokbedrijf;
• er zijn meer dan 100 werknemers;
• De overgang naar het systeem van uniforme landbouwbelasting werd uitgevoerd.

Een individuele ondernemer met een vereenvoudigd belastingstelsel moet 6 of 15% van het inkomen betalen, ongeacht de kosten. Er is ook een optie om 5 tot 15% minus kosten te betalen. Het specifieke percentage wordt bepaald door de onderwerpen van de Russische Federatie.

Enkele toegerekende inkomstenbelasting voor individuele ondernemers

Veel startende ondernemers zijn geïnteresseerd in de vraag: "Welke belastingen betaalt de individuele ondernemer na de overstap naar UTII?" Deze belasting kan worden berekend met behulp van de volgende formule:

• UTII = basisretour x fysieke indicator x K₁ x K₂ x 15%.

Deze formule houdt een berekening voor een maand in.

De basisrendabiliteit wordt bepaald door het type ondernemersactiviteit en wordt vastgesteld door hogere autoriteiten. In dit geval wordt de fysieke indicator afzonderlijk aangegeven. Indicator K₁ is een deflatorcoëfficiënt van 1.798 in 2015. K₂ - Dit is een correctiefactor, die afhankelijk is van het type activiteit. In dit geval hangt de belasting die de individuele ondernemer betaalt af van de door de staat vastgestelde indicatoren.

Patentgebaseerd systeem

Het octrooisysteem voor belastingheffing is aanvaardbaar voor 47 soorten ondernemersactiviteiten. Elke individuele ondernemer moet weten welke belastingen moeten worden betaald met behulp van deze modus. Ondernemer is vrijgesteld van onroerende voorheffing, inkomstenbelasting. Met de toepassing ervan zijn de modi USN en UTII volledig vervangen. Btw-belasting wordt alleen geheven als invoerhandelingen worden uitgevoerd of bij het uitvoeren van de taken van een belastingagent.

Deze modus is aantrekkelijk voor individuele ondernemers, omdat het de aankoop van een patent en de afwezigheid van de noodzaak om bijdragen te betalen impliceert, afhankelijk van het soort activiteit.

Enkele landbouwbelasting voor individuele ondernemers

Veel ondernemers die zijn begonnen met het uitvoeren van landbouwactiviteiten zijn geïnteresseerd in de vraag welk percentage belastingen een individuele ondernemer betaalt voor de uniforme landbouwbelasting. Deze modus sluit de betaling van onroerende voorheffing en inkomstenbelasting uit. Tegelijkertijd object van belastingheffing in dit geval zullen de inkomsten worden verminderd met de uitgaven. Het kan alleen worden gebruikt in agrarische activiteiten en hun typen.

Nadat u hebt geleerd welke belastingen door de individuele ondernemer voor elk van de belastingstelsels worden betaald, kunt u het juiste regime kiezen en gebruiken. Tegelijkertijd is het de moeite waard zich te houden aan wetgevende normen en regels voor het overschakelen naar elk van de regimes.