Aby inwestycje były atrakcyjne, władze postanowiły wprowadzić zachęty dla uczestników rynku papierów wartościowych. Od 2014 roku program zaczął działać. ulgi podatkowe. Od 1 stycznia 2015 r. Każdy może otworzyć IIS (indywidualny rachunek inwestycyjny) i zaoszczędzić na podatku dochodowym od osób fizycznych.
Dla kogo
ISS pozwala inwestować i otrzymywać świadczenia w formie zwrotu 13% podatku dochodowego od osób fizycznych od kwoty inwestycji. Na przykład inwestując w obligacje rządowe, które przynoszą 10% rocznie, możesz uzyskać w sumie 20% zysku. Fundusze można inwestować wyłącznie w papiery wartościowe emitowane w Federacji Rosyjskiej. Okres inwestycji - 3 lata. Jeśli wcześniej wypłacisz środki, podatek dochodowy od osób fizycznych będzie musiał zostać zapłacony.
Szczegółowe wyjaśnienie obliczeń należy przedstawić w zeznaniu podatkowym. Pierwszy zwrot pieniędzy nastąpi wiosną 2016 r. Osoby, które mają już umowy z firmami maklerskimi, nie otrzymają świadczenia. Będziesz musiał otworzyć osobny indywidualny rachunek inwestycyjny.
Kwota
W ciągu 12 miesięcy możesz zdeponować do 400 tysięcy na indywidualnym rachunku inwestycyjnym. Tylko w takim przypadku zostanie obliczony zwrot podatku. Minimalna kwota jest ograniczona do 10 tysięcy rubli.
Przykład
Podatnik otworzył indywidualny rachunek inwestycyjny. Bank, w którym jest obsługiwany, przekazuje maklerowi 400 tysięcy rubli. przez 3 lata. Fundusze te są inwestowane w obligacje w wysokości 13% rocznie. Otrzymany dochód w wysokości 400 x 0,13 = 52 tysiące rubli. reinwestowane. Po trzech latach na koncie klienta będzie (tysiąc rubli):
| Rok | Wkłady | Kwota na początku roku | Zwrot portfela | Suma roku | Odliczenie wyniku odpowiedni rok |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Razem | 1200 | 1539.919 | 156 |
Dochód, po uwzględnieniu odliczenia, wyniesie 495,919 tysięcy rubli.
Gdzie otworzyć indywidualny rachunek inwestycyjny?
Firmy zarządzające i maklerskie zajmują się utrzymywaniem IMS. Możesz otworzyć konto w banku. Wszystko czego potrzebujesz to paszport. Rozważmy bardziej szczegółowo, w której instytucji kredytowej możesz otworzyć indywidualny rachunek inwestycyjny:
- Sberbank
- AO IC FINAM.
- OTKRITIE DB OJSC.
- Wielka Brytania Alfa Capital.
- Gazprombank.
- Promsvyazbank.
- Raiffeisenbank
- LLC „RSHB UA”.
Doświadczeni inwestorzy monitorujący giełdę mogą skontaktować się z brokerem. Fani i początkujący, którzy nie mogą samodzielnie podejmować decyzji, powinni skontaktować się z firmą zarządzającą w celu wystawienia indywidualnego rachunku inwestycyjnego.
Gdzie lepiej jest otworzyć, aby uzyskać większy zysk? Spółki zarządzające zapewniają dodatkowo możliwość złożenia części środków na depozyt. Od 2016 r. Nie więcej niż 15% całkowitej kwoty inwestycji można przenieść na depozyt.
Po otwarciu IMS (indywidualnego rachunku inwestycyjnego) Sbierbank lub profesjonalny uczestnik rynku powiadomi o tym Federalną Służbę Podatkową w ciągu 3 dni. Urząd skarbowy weźmie ten fakt pod uwagę przy rozpatrywaniu rachunku zysków i strat.
Niektóre firmy nakładają ograniczenia na zdeponowanie środków. Zaleca się inwestowanie nawet najmniejszych kwot tak wcześnie, jak to możliwe, aby szybko wystawić indywidualny rachunek inwestycyjny. Tam, gdzie lepiej go otworzyć, każdy wybiera niezależnie. Wydanie wielu kont nie jest jednak zalecane. Podatek może odmówić odliczenia. Dlatego musisz wcześniej zdecydować o firmie. Jeśli warunki usługi kategorycznie nie są spełnione, musisz zdecydować się na nowego brokera, określić w umowie, że IIA jest już otwarty, a następnie przelać pieniądze na inne konto w ciągu miesiąca.
Narzędzia
Pieniądze przekazywane na IIS (indywidualny rachunek inwestycyjny) mogą być inwestowane w banku centralnym.Zaleca się, aby podstawę portfela tworzyły obligacje. Mają ograniczony okres obiegu i kupon, za który wypłacane jest wynagrodzenie. Możesz także kupować akcje lub dokonywać transakcji za pomocą waluty. Ograniczenia dotyczące takich transakcji nie są określone w przepisach. Ale podatek może odmówić odliczenia, jeśli uzyskano dochód z operacji na rynku Forex.
Lepiej jest otworzyć IIS (indywidualny rachunek inwestycyjny) za pośrednictwem brokera. Opinie użytkowników potwierdzają, że po pierwsze w tym przypadku klient decyduje, w jakie narzędzia inwestować. Po drugie, depozyt można otworzyć w zwykłym banku. Inną rzeczą jest to, że spółka zarządzająca zwykle oferuje kilka strategii inwestycyjnych: w akcje, obligacje lub oba instrumenty jednocześnie.
Funkcje
Okres własności papierów wartościowych oblicza się od daty zakupu. Nie ma ograniczeń w wymianie papierów wartościowych, a ponadto firmy są lojalne w kwestii zmiany strategii inwestycyjnej. Po upływie 3 lat sama Wielka Brytania oblicza okres własności banku centralnego, kwotę odliczenia i przekazuje dane do Federalnej Służby Podatkowej. W przypadku rachunków interwałowych i funduszy zamkniętych zwolnienie nie ma zastosowania. Nie ma żadnych ograniczeń rentowności z operacji z bankiem centralnym.
Zwrot
Aby otrzymać odliczenie, musisz pobrać formularz deklaracji ze strony internetowej FTS, wskazać w nim wszystkie rodzaje dochodów (wynagrodzenie, dochód z ISS, inne źródła) i przesłać go do podatku. Po sprawdzeniu dokumentów środki zostaną przelane na konto bankowe.
Rodzaje
Według przeglądów inwestor może wybrać jeden z dwóch programów inwestycyjnych: z podatkiem lub bez. Rozważmy je bardziej szczegółowo.
Korzyści z wkładu
Klient otworzył indywidualny rachunek inwestycyjny. Sbierbank lub inna instytucja pożyczkowa, w której osoba jest obsługiwana, przekazała brokerowi 400 tysięcy rubli. Inwestor może liczyć na odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych w wysokości 13% kwoty depozytu, czyli 52 tys. Rubli. Aby uzyskać zasiłek, musisz dostarczyć Federalnej Służbie Podatkowej oświadczenie brokera, wskazujące kwotę inwestycji. Pod koniec okresu podatkowego środki zostaną przelane na konto. Taki zwrot może otrzymać tylko podatnik, który wcześniej płacił podatek dochodowy od osób fizycznych w pierwszym roku inwestycji. Dlatego maksymalna kwota rekompensaty odpowiada już przeniesionemu do budżetu. Zamykając usługi IIS przed czasem, będziesz musiał zapłacić podatek. Ta opcja jest odpowiednia dla konserwatywnych inwestorów.
Przykład
W styczniu 2015 r. Klient otworzył indywidualny rachunek inwestycyjny i wpłacił na niego 400 tysięcy rubli. Na te fundusze zakupiono obligację o rentowności kuponu wynoszącej 7%. Zgodnie z wynikami roku zysk wynosi 52 + 28 = 80 tysięcy rubli. Środki te można ponownie zainwestować lub wypłacić z konta.
Dochód bez podatku
Ten rodzaj rachunku zakłada, że deponent nie otrzymuje świadczenia, ale podatek dochodowy od osób fizycznych nie jest płacony od wszystkich dochodów z operacji w banku centralnym po 3 latach od momentu zamknięcia rachunku. Ta opcja jest odpowiednia dla bardziej aktywnych inwestorów. Jedynym obowiązującym dzisiaj ograniczeniem jest zakaz operacji na walutach.
Statystyki
Indywidualny rachunek inwestycyjny przeznaczony jest dla aktywnych przedstawicieli z miesięcznym dochodem w wysokości 35-40 tysięcy rubli. Inwestycje długoterminowe zakorzeniają się tylko w Federacji Rosyjskiej. Ludność ma wysoki poziom nieufności do struktur finansowych i państwowych. IMS stanowi uzupełnienie istniejącego systemu oszczędności emerytalnych, a świadczenia zwiększają rentowność inwestycji. Główną różnicą między tymi narzędziami jest możliwość wyboru obiektu inwestycyjnego. Zadania administracji IIS polegają na zapewnieniu pełnego zakresu usług i usług dla posiadaczy rachunków. Najważniejszym z nich jest usługa służąca poprawie znajomości zagadnień finansowych.
Korzyści z IIS
Według ekspertów głównym plusem innowacji jest wyrównanie systemów podatkowych. Wydajność IMS jest zbliżona do depozytów bankowych, podczas gdy te ostatnie ostatnio wykazywały tendencję spadkową. Nowe narzędzie jest jednak uważane za ryzykowne i ma przede wszystkim na celu zwiększenie kapitału.
Tym, którzy obawiają się tego nowego narzędzia, specjaliści doradzają, aby spojrzeć na kraje, w których dobrowolne oszczędności stanowią podstawę niezawodnego systemu emerytalnego: USA, Australia, Hongkong, Japonia, Szwecja itp.
Rentowność transakcji będzie w dużej mierze zależeć od tego, czy profesjonalni uczestnicy rynku mogą przyciągnąć klientów. W praktyce, nawet podczas rozmów telefonicznych, nie wszyscy brokerzy mogą udzielić pełnej informacji o warunkach inwestycyjnych i korzyściach.
To jest ważne
Operacje z IMS muszą być zgodne z ogólnymi zasadami pośrednictwa, ale uwzględniając takie funkcje:
- Zarządzanie kontem może być prowadzone przez profesjonalnych uczestników wpisanych do rejestru Federalnej Służby Rynków Finansowych.
- Aktywa IIS nie mogą być wykorzystywane jako zabezpieczenie.
- Możesz otworzyć konto w interesie strony trzeciej.
- Federalna usługa rynków finansowych ustanawia wymagania dotyczące wartości, które brytyjskie firmy mogą uzyskać kosztem pożyczonych środków.
- W przypadku likwidacji profesjonalnego uczestnika rynku aktywa są przekazywane innemu brokerowi.
- Decyzja o rodzaju rachunku jest podejmowana bliżej końca roku lub przed wycofaniem środków. Do tego czasu usługi IIS działają jak zwykłe konto brokera (BC) lub powiernika. Jeśli klient chce wyjść z transakcji przed terminem, nic go nie powstrzyma.
Indywidualny rachunek inwestycyjny (Sberbank): recenzje
Pierwszą dużą zaletą, według opinii klientów, jest to, że opłaty za usługi w instytucji kredytowej nie różnią się od kosztów brokerów. W Sbierbanku są tylko dwa: „Niezależny” i „Aktywny”. Pierwszy jest odpowiedni dla klientów, którzy wykonują więcej operacji za pośrednictwem QUIK. Mają niższą prowizję. Osoby, które wolą składać wnioski przez telefon, powinny wybrać taryfę „Aktywną”.
Z punktu widzenia bezpieczeństwa korzystanie z QUIK jest wygodniejsze. Po pierwsze, tworząc aplikacje telefoniczne, musisz podać tajny kod z plastikowej karty. Po drugie, wszystkie wnioski należy zduplikować na piśmie w oddziale bankowym w ciągu 30 dni. Podczas pracy z QUIK takie problemy, sądząc po recenzjach, nie pojawiają się. Klient otrzymuje klucz pamięci flash (1900 rubli) z elektronicznym podpisem cyfrowym. Za dodatkowe 850 rubli. Możesz zamówić „wersję mobilną” programu i przeglądać przez nią oferty Banku Centralnego oraz salda kont.
Otwarcie konta w Sbierbanku jest możliwe tylko po wcześniejszym uzgodnieniu i nie we wszystkich oddziałach miasta. Na przykład w Moskwie są tylko cztery. Oprócz usług IIS otwierane jest konto uniwersalne. W przypadku posiadaczy kart Sberbank proces rejestracji jest zautomatyzowany. Wystarczy włożyć plastik do czytnika kart, aby urządzenie automatycznie odczytało dane. Wpisanie kodu PIN jest odpowiednikiem podpisu elektronicznego. Według klientów taki program znacznie oszczędza czas na formalnościach. Faktura jest naliczana w wysokości 10 rubli.
Aby otworzyć IIS, potrzebujesz paszportu i danych „konta uniwersalnego”. Ponadto IIS i BC są wydawane osobno. Bank jest więc ubezpieczony od prób przeniesienia przez bank ponad 400 tysięcy rubli na konto.
