Jakie podatki płacą osoby fizyczne? Jaki procent podatków płaci indywidualny przedsiębiorca?

Każdy przedsiębiorca musi ustalić, który system podatkowy jest dla niego odpowiedni. Należy tego dokonać na początkowym etapie budowy firmy i dowiedzieć się, jakie podatki płaci indywidualny przedsiębiorca i co będzie dla niego bardziej opłacalne. W tym przypadku nie powinieneś słuchać opinii znajomych, ponieważ musisz wybrać system podatkowy dostosowany do rodzaju działalności i cech prowadzenia działalności gospodarczej.

Rodzaje systemów podatkowych

Zanim dowie się, jakie podatki należy zapłacić, zapoznaj się z rodzajami systemów podatkowych:

• OSNO - ogólny system podatkowy, który wchodzi w życie niezależnie od woli przedsiębiorcy. Dzieje się tak, jeśli podczas procesu rejestracji stanowej nie złożono wniosku o korzystanie z systemu podatkowego. Obywatel automatycznie stanie się płatnikiem podatków w ramach GNSS.
• STS - uproszczony system stosowany na zasadzie dobrowolności przy odpowiednim powiadamianiu organów podatkowych. Aby to zrobić, musisz również zapoznać się z normami prawnymi Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej i upewnić się, że jest on odpowiedni do rodzaju prowadzonej działalności.
• UTII - podatek pobierany dobrowolnie. Możesz przejść do tego trybu w sposób określony przez prawo. Dotyczy to poszczególnych działań.
• Patent to system używany tylko przez indywidualnych przedsiębiorców. Jednocześnie warto podejść do tego reżimu według rodzaju działalności. Ich lista znajduje się w określonym regionie. W takim przypadku nabywany jest patent i nie ma potrzeby płacenia podatku, obliczając go zgodnie z wynikami prowadzenia działalności gospodarczej. Jego ważność trwa nie dłużej niż rok.
• USHN - system wykorzystywany przez producentów artykułów rolnych, w tym indywidualnych przedsiębiorców.

W ten sposób indywidualny przedsiębiorca może wybrać jeden z pięciu przedstawionych systemów podatkowych. ECNX i patent to złożone systemy. Z tego powodu, zanim dowiesz się, jakie podatki płacą poszczególni przedsiębiorcy, warto dokonać wyboru między uproszczonym systemem podatkowym, podstawowym systemem podatkowym i jeden podatek od przypisanego dochodu.

Co powinien wiedzieć przedsiębiorca?

Własność intelektualna powinna być w stanie zoptymalizować opodatkowanie. Ważne jest dla niego zmniejszenie kwoty podatków, które należy zapłacić. Optymalizacja kosztów pozwala obniżyć koszty związane z wypełnianiem deklaracji, podatków i rachunkowości.

Przedsiębiorca musi przestrzegać prawa. Musi wykonywać swoje działania bez naruszania prawa. Dowiedziawszy się na przykład, jaki podatek płaci podatnik taksówki, warto przestrzegać norm. W przeciwnym razie obywatel zostanie pociągnięty do odpowiedzialności administracyjnej lub karnej.

Wybierając system podatkowy, powinieneś wiedzieć, jakie podatki powinien zapłacić indywidualny przedsiębiorca i jakie wymagania zostaną mu przedstawione. Przede wszystkim musisz wybrać tryb i dokładnie go przestudiować.

Ogólny system podatkowy

Z tego systemu korzystają duże organizacje, a także indywidualni przedsiębiorcy o znacznych przepływach pieniężnych. Trudno to zrozumieć, ale jest najbardziej elastyczny. Warto wiedzieć, jakie podatki indywidualny przedsiębiorca musi zapłacić w 2015 r. W ten sposób będzie można zrozumieć, czy ten system jest odpowiedni dla obywatela, czy nie. OSHO wymaga następujących podatków:

• podatek dochodowy według stawki 20%;
• składki ubezpieczeniowe;
• podatek od nieruchomości o stawce do 2,2%;
• podatek od wartości dodanej w wysokości 10%, 18% lub 0%.

Jakie podatki płacą osoby prywatne w OSNO?

Indywidualni przedsiębiorcy muszą płacić następujące podatki do budżetu państwa:

• podatek od wartości dodanej według stawki zbliżonej do działalności;
• składki ubezpieczeniowe;
• Podatek dochodowy od osób fizycznych.

Przedsiębiorca zobowiązuje się do zapłaty innych podatków ustalonych przez władze lokalne lub federalne, jeżeli mają one przedmiot podlegający opodatkowaniu. Po zniesieniu UST prywatnym przedsiębiorcom łatwiej było płacić oszacowane składki. Co więcej, tylko raz w roku muszą złożyć zeznanie podatkowe od dochodów osobistych. Jest wypłacany z zysków z działalności.

Stawka podatkowa PIT wynosi 13% dla obywateli Rosji. Nierezydenci płacą 30% dochodu. Jeśli organizacja ma w bilansie własność, należy ją zapłacić, a władze regionalne ją ustalą. Ponadto jego stopa nie może przekroczyć 2,2%.

Federalny jest podatkiem od wartości dodanej. Jeśli indywidualny przedsiębiorca zajmuje się sprzedażą żywności, artykułów dziecięcych, mediów drukowanych lub leków, stawka wyniesie 10 lub 18%.

Ponadto od pojedynczego przedsiębiorcy mogą być pobierane następujące opłaty:

• akcyza;
• podatek od wody;
• podatek od nieruchomości;
• opłaty celne;
• podatek od wydobycia minerałów;
• podatek od wykorzystania zasobów biologicznych.

Jakie składki ubezpieczeniowe płacą osoby w 2015 r.?

Od 2015 r. Każdy przedsiębiorca jest zobowiązany do uiszczenia stałych opłat. Należy to zrobić nie później niż 31 grudnia. Składki ubezpieczeniowe są wypłacane do PFR i FFOMS na podstawie płacy minimalnej. Jednocześnie obywatele o dochodach przekraczających 300 tysięcy rubli muszą ukończyć tę procedurę nie później niż w kwietniu przyszłego roku, dowiadując się, czy rachunki poszczególnych przedsiębiorców są ubezpieczone. W tym roku są zobowiązani do bezzwłocznego opłacania składek emerytalnych i medycznych.

Jak obliczyć kwotę wkładu?

Wysokość składek należy obliczać zgodnie z płacą minimalną, która od początku roku wynosiła 5965 rubli miesięcznie. Biorąc pod uwagę, że w przypadku PFR odliczenia wynoszą 26%, a w przypadku FFOMS - 5,1%, składki wyniosą odpowiednio 18 610,80 rubli i 3650,58 rubli. Oznacza to, że w 2015 r. Indywidualny przedsiębiorca musi zapłacić 22 261,38 rubli. Obowiązkowe jest poznanie indywidualnego przedsiębiorcy, jakie podatki należy zapłacić w tym roku.

Co robić IP, której dochód przekracza ustalone?

Przedsiębiorcy, których dochód w tym roku wyniesie ponad 300 tysięcy rubli, muszą przestrzegać obowiązkowego wymogu prawnego. Zobowiązują się do dokonania płatności nie później niż w kwietniu 2016 r., Której kwota będzie równa jednemu procentowi otrzymanych wpływów przekraczających ustalone maksimum. Ale w tym przypadku składka nie powinna przekraczać kwoty odpowiadającej ośmiu minimalnym wynagrodzeniom. Minimalna kwota płatności jest obliczana zgodnie z uzyskanymi dochodami. Co więcej, maksimum nie może przekroczyć kwoty 148 886,40 rubli, obliczonej z uwzględnieniem stopy procentowej, okresu, kwoty i kwoty płacy minimalnej. Takie zmiany w ustawie federalnej weszły w życie 1 stycznia tego roku.

Całkowita kwota dochodu wykorzystywana do obliczania dodatkowych płatności zależy bezpośrednio od systemu podatkowego stosowanego do indywidualnego przedsiębiorcy. Gdy obywatel łączy kilka z tych systemów podatkowych, powinien plus wszystkie dochody uzyskane ze wszystkich popełnionych działań.

Po ustaleniu, czy rachunki poszczególnych przedsiębiorców są ubezpieczone i w jaki sposób ta procedura jest przeprowadzana, obywatel zostanie poinformowany i spełni wszystkie wymogi ustawodawstwa w tej sprawie.

Uproszczony system podatkowy

Ten tryb jest atrakcyjny dla przedsiębiorców, ale zanim go wybierzesz, warto dowiedzieć się, jakie podatki indywidualny przedsiębiorca płaci za STS. Ten system ma różne typy, które są wybierane indywidualnie. Oprocentowanie podatków wyniesie 6 lub 15%, co zastąpi 13% podatku dochodowego od osób fizycznych.Oznacza to, że nie ma potrzeby płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych. Jednocześnie odliczenia do funduszy pozabudżetowych, które są obliczane na pracowników przedsiębiorcy, będą niewielkie. Zanim jednak dowiesz się, jakie podatki indywidualny przedsiębiorca płaci za USN, warto dowiedzieć się, czy ten system jest dostępny. Warto zauważyć, że USN jest zabronione w takich przypadkach:

• w produkcji i sprzedaży rzadkich minerałów;
• w produkcji wyrobów akcyzowych;
• jeśli aktywność obejmuje biznes hazardowy;
• jest ponad 100 pracowników;
• Przeprowadzono przejście do systemu jednolitego podatku rolnego.

Indywidualny przedsiębiorca korzystający z uproszczonego systemu podatkowego musi płacić 6 lub 15% dochodu, niezależnie od wydatków. Istnieje również opcja zapłaty od 5 do 15% minus wydatki. Konkretną stawkę określają podmioty Federacji Rosyjskiej.

Pojedynczy kalkulowany podatek dochodowy dla indywidualnych przedsiębiorców

Wielu początkujących przedsiębiorców jest zainteresowanych pytaniem: „Jakie podatki płacą poszczególni przedsiębiorcy po przejściu na UTII?” Podatek ten można obliczyć za pomocą następującego wzoru:

• UTII = Podstawowy zwrot x Wskaźnik fizyczny x K₁ x K.₂ x 15%.

Ta formuła zakłada obliczenie na jeden miesiąc.

Podstawowa rentowność zależy od rodzaju działalności przedsiębiorczej i jest ustalana przez wyższe organy. W takim przypadku wskaźnik fizyczny jest wskazywany indywidualnie. Wskaźnik K₁ to współczynnik deflatora wynoszący 1,798 w 2015 r. To₂ - Jest to współczynnik korygujący, który zależy od rodzaju działalności. W takim przypadku, ile podatku płaci indywidualny przedsiębiorca, zależy od wskaźników ustalonych przez państwo.

System oparty na patentach

Patentowy system opodatkowania jest akceptowalny dla 47 rodzajów działalności gospodarczej. Każdy przedsiębiorca musi wiedzieć, jakie podatki należy płacić w tym trybie. Przedsiębiorca będzie zwolniony z podatku od nieruchomości, podatku dochodowego od osób fizycznych. Dzięki jego zastosowaniu tryby USN i UTII zostały całkowicie zastąpione. Podatek VAT będzie pobierany tylko wtedy, gdy przeprowadzane będą operacje importowe lub podczas wykonywania obowiązków agenta podatkowego.

Ten tryb jest atrakcyjny dla indywidualnych przedsiębiorców, ponieważ implikuje zakup patentu i brak konieczności opłacania składek, co zależy od rodzaju działalności.

Jednolity podatek rolny dla indywidualnych przedsiębiorców

Wielu przedsiębiorców, którzy zaczęli prowadzić działalność rolniczą, jest zainteresowanych pytaniem, jaki procent podatków indywidualny przedsiębiorca płaci za jednolity podatek rolny. Ten tryb nie obejmuje płatności podatku od nieruchomości i podatku dochodowego. W tym samym czasie przedmiot opodatkowania w takim przypadku dochód zostanie pomniejszony o wydatki. Można go stosować tylko w działalności rolniczej i jej rodzajach.

Po zapoznaniu się z podatkami płaconymi przez poszczególnych przedsiębiorców za każdy system podatkowy, możesz wybrać odpowiedni system i korzystać z niego. Jednocześnie warto przestrzegać norm prawnych i zasad przejścia na każdy z reżimów.