În literatura economică se găsesc adesea cuvinte necunoscute. De exemplu, factorizarea despre ce este vorba și cum să înțelegem acest termen, nu toată lumea știe. Și acest concept este cunoscut încă din secolul al XVII-lea. Faptul că acest lucru este exprimat în cuvinte simple, ce funcții are, în ce tipuri este distribuit, acest articol va spune. Pentru început, să definim conceptul.
Factoring - ce este?
Unul dintre tipurile de acțiuni comerciale și de comisioane care combină împrumutul către un client cu atribuirea furnizorului de plăți restante (pentru bunurile livrate sau serviciul furnizat) și dreptul de a cere decontare asupra acestora. În consecință, acest complex de servicii prevede primirea banilor în funcție de o chitanță de plată, precum și împrumuturi și un anumit garant al riscului de credit și valutar.
Tipuri de factoring
- Factorizare externă.
- Factorizare internă.
- Factoring cu regresie.
- Factoring fără recurs.
- Factoring deschis.
- Factoring închis.
Extern și intern
În primul caz, factorul și clientul în sine sunt agenți din diferite țări. În procesul de deservire a acestui tip, se aplică o schemă de factoring indirectă - responsabilitățile sunt distribuite uniform între companii. În acest caz, furnizorul-vânzător se angajează în procesul de organizare și finanțare a ofertei de export, iar cumpărătorul este responsabil pentru executarea tuturor riscurilor de credit posibile și colectarea directă a datoriilor.
În factoring intern, toate părțile la relație, în conformitate cu acordurile de cumpărare și vânzare, precum și factorul în sine, sunt înregistrate într-o țară.
Cu și fără recurs
Deci, în primul caz, partea care nu a primit bani de la cumpărător poate, într-o anumită perioadă de timp, să o solicite de la furnizor. Imediat, compania de factoring se angajează să își asume toate riscurile lichide, iar obligațiile asociate împrumutului vor rămâne în sarcina furnizorului.
Cu o perspectivă neregresivă, riscul neplătirii debitorului în integralitatea sa trece la compania de factoring și, după cum arată statisticile, această schemă este practicată în multe țări. Managementul factoringului în această privință este ceva mai simplu.
Exterior și interior
În primul caz, potențialul cumpărător este informat că o persoană, un factor, este implicată în tranzacția de cumpărare și vânzare, iar fondurile sunt creditate în contul său, realizând obligația în conformitate cu acordul de furnizare.
Cu factoring închis, debitorul nu este informat despre cesiune. Plata se face direct către furnizor, care îl redirecționează către factorul de activ. Practica mondială arată că aceste tipuri de factoring fără recurgere în majoritatea cazurilor sunt deschise și, cu recurs, pot exista forme închise și deschise.
Funcții de factorizare. finanțare
Toate tipurile de factoring îndeplinesc o astfel de funcție, precum furnizarea de resurse financiare furnizorului pentru produs în ziua livrării sau într-o altă zi specificată în contract. Pur și simplu pus - produsele care provin de la un furnizor vin cu o plată amânată.
O astfel de funcție de finanțare în factoring are avantajele sale, și anume:
- furnizorul în sine nu rambursează suma plătită, deoarece costurile factorului sunt rambursate din plățile cumpărătorului real;
- procesul de finanțare durează perioada în care furnizorul își vinde produsele;
- finanțarea va fi mărită uneori datorită creșterii și creșterii vânzărilor.
Funcția descrisă, în conformitate cu factoring-ul, eliberează furnizorul însuși de problema locului în care va obține capitalul de lucru, iar acest lucru nu duce la creșterea corespunzătoare a datoriei de credit. Alături de aceasta, finanțarea în cadrul factoringului este ceva mai ieftină decât împrumutul și factoringul. Exemplul descris mai sus este mai vizat decât un împrumut. În acest caz, compania plătește dobândă numai pentru perioada reală de timp în care utilizează finanțe.
În acest aspect, se poate remarca cu încredere: factoring, care este, în cuvinte simple, un tip de finanțare cu garanție, care depinde în mod direct de prețul creanțelor monetare alocate companiei de factoring, respectiv de valoarea datoriei cumpărătorului față de furnizor. Această concesie este cumpărată de un factor, dar nu este utilizată ca garanție și, prin urmare, în aceste relații are loc o schimbare de proprietate. Această caracteristică este relevantă în special pentru țările cu economii în tranziție și un cadru de reglementare imperfect. Legile privind falimentul persoanelor juridice nu este codificat, securitatea la nivelul legii tranzacțiilor nu este dezvoltată în mod corespunzător, iar standardele comerciale nu funcționează integral. În momentul în care furnizorul falimentează, compania de factoring nu își pierde finanțele, întrucât dreptul de a solicita debitorul furnizorului trece de la ea și nu este retras dacă procedura de faliment este activată.
Răspunzând la întrebarea „factoring, ce este?” această categorie poate fi notată ca finanțare în limite specifice. Aceasta este o procedură mai profitabilă în comparație cu creditarea standard. Așadar, riscul nerambursării banilor în acest caz revine cumpărătorului, iar bonitatea furnizorului nu este atât de importantă comparativ cu cumpărătorul. De aceea, utilizarea factoring-ului este atât de populară atunci când clientul este o companie mare atât la nivel de proprietate internă, cât și externă.
Gestionarea creanțelor contabile
Factoringul, împreună cu toate avantajele, vă permit să scăpați de munca de rutină - nu este necesar să întocmiți rapoarte și să reamintiți toate plățile către debitori. În cea mai mare parte, o companie de factoring, la cererea furnizorului, furnizează un raport complet cu privire la toate datoriile disponibile la debit, plus date despre încasările de la furnizor și toate plățile fiecărui cumpărător.
De asemenea, în forma negarantată, este tocmai factorul care va asuma obligația de a încasa datoria de la debitor. Acest lucru este valabil mai ales pentru companiile mici care nu au o resursă mare în ceea ce privește colectarea, economisind în mod semnificativ fonduri de muncă și materiale.
Evaluarea solvabilității unui cumpărător specific
În special, în țările și statele în care un birou de credit nu este atât de bine dezvoltat cum ne-am dori, această funcție nu este foarte populară. Dacă vorbim despre țările cu economii în tranziție, atunci compania de factoring va juca rolul unui birou de credit, absorbind toate datele referitoare la disciplina unui anumit plătitor sau a unei anumite companii.
Alături de aceasta, companiile sunt factoring precis care sunt capabile să aplice tot felul de tehnici pentru evaluarea capacității potențialului cumpărător de a plăti datorii.
Acceptarea riscului de credit
Asigurarea riscurilor care sunt direct legate de livrarea unui anumit volum de mărfuri și de plata amânată. Există riscul de a nu primi plăți de la cumpărător în termenul convenit, din acest motiv vânzătorul însuși începe să aibă probleme cu lipsa resurselor financiare pentru a stabili conturile cu furnizorii săi.
Dacă vorbim despre factoring, care este în raport cu propriile sale avantaje, este suficient să observăm că mecanismul prezentat este important pentru persoanele juridice, al căror acces la fonduri împrumutate este destul de limitat. În acest sens, avantajele sale vin în prim plan, și anume:
- Factoringul nu necesită un angajament în înțelegerea sa inițială și, prin urmare, este disponibil tocmai pentru întreprinderile mici și mijlocii care încep doar într-un anumit domeniu de activitate.
- Atunci când fac factoring, există o utilizare țintă a banilor 100%, în timp ce în conformitate cu procedurile standard, compania are un sold minim în cont. În această privință, rezultatul unei astfel de acțiuni este că împrumutatul plătește împrumutul mai mult decât este determinat formal de curs. La factoring, această situație nu apare.
- Este factoring care ajută la economisirea profiturilor. Deci, conform noii legi privind impozitarea, impozitul în sine este perceput „la punerea în aplicare”. Pur și simplu pus, din partea livrării efective a unui produs. În același timp, dacă compania oferă cumpărătorului amânarea plăților, mijloacele financiare pentru mărfurile livrate ajung puțin mai târziu. De fapt, se dovedește că obligația de a plăti impozitul pe profiturile existente apare ceva mai devreme decât banii primiți din vânzarea produsului. Factoringul este măsura care evită un astfel de dezacord în tranzacții.
Entități care sunt cel mai adesea părți la factoring
- Întreprinderi cu creștere rapidă.
- Companii fără garanții.
- Companii cu majoritatea creanțelor în active.
- Companii specializate în servicii și produse de sezon.
- Companii specializate în implementarea proiectelor mari și pentru care scadența joacă un rol important.
