Dacă aveți de gând să cumpărați un apartament, atunci nu uitați de deducerea fiscală pe care o puteți obține de la stat. Legea care v-a garantat să primiți o astfel de restituire fiscală a fost emisă în 1998, dar datorită faptului că a fost revizuită recent cu unele modificări, acest subiect a devenit din nou relevant.
Criterii de bază pentru deducere
Deducția fiscală pentru achiziționarea unui apartament este oferită numai unei persoane fizice, deducțiile pentru antreprenorii individuali nu sunt prevăzute. Vă rugăm să rețineți că puteți conta pe o deducere cumpărând nu numai un apartament.
Obținerea de avantaje fiscale suplimentare este posibilă și atunci când cumpărați o casă privată, o parte dintr-o casă sau un apartament, o cameră dintr-un apartament, de asemenea, atunci când achiziționați un teren pentru construcție sau cu clădiri deja existente pe aceasta. În același timp, locuințele ar trebui să fie situate în Rusia, iar cumpărătorul ar trebui să fie cetățean al acestei țări.
Caracteristici ale deducerii fiscale în 2014
Acum să aruncăm o privire mai atentă, cum să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament, suma pe care o puteți obține, precum și caracteristicile dacă ați cumpărat un credit ipotecar și modul în care diferă deducțiile pentru lucrătorii și pensionarii.
Rambursarea unei porțiuni din impozitul pe venit plătită de un cumpărător este înțeleasă ca o deducere fiscală. Valoarea maximă a impozitului pe venit care vă poate fi returnat la achiziționarea unui apartament nou este de 260 de mii de ruble, deoarece, potrivit legii, puteți reduce baza de impozitare cu maximum 2 milioane de ruble începând cu 2008 (anterior limita a fost de 1 milion de ruble) chiar dacă ai cumpărat un apartament pentru 5,3 milioane.
Prin urmare, se dovedește 2 milioane * 13% (rata impozitului pe venit personal) = 260 mii de ruble. Mai mult, mai devreme deducerea impozitului pe venit a fost permisă să fie primită o singură dată în viață, chiar dacă costul apartamentului a fost mult mai mic decât 2 milioane de ruble. Acum, noua ediție precizează posibilitatea de a profita de un astfel de beneficiu de mai multe ori, dar deducerea va fi calculată pe costul total al locuinței achiziționate. Adică, dacă ați cumpărat un apartament pentru 1,2 milioane de ruble, iar un an mai târziu ați cumpărat un teren mic pentru 1,9 milioane de ruble, atunci reduceți baza de impozitare cu 1,2 milioane în primul caz și doar cu 0,8 milioane, făcând al doilea cumpărare.
Deducții fiscale
O schimbare semnificativă în ultima ediție a afectat achiziția de locuințe într-o ipotecă. Acum, toți al căror nou apartament a fost cumpărat pe credit poate primi o deducere fiscală de la stat atunci când cumpără un apartament pe o ipotecă, reducându-și baza de impozitare cu nu mai mult de 3 milioane de ruble. Rețineți că acest lucru se aplică numai dobânzilor care au fost sau vor fi plătite băncii pentru ipoteca, și nu pentru întreaga sumă a împrumutului.
De asemenea, puteți profita de oportunitatea de a primi o astfel de prestație o singură dată, indiferent dacă ați cheltuit sau nu limita. Prin urmare, dacă știți că după ceva timp veți cumpăra o altă casă cu credit, al cărei cost va fi mai mare, este mai bine să nu vă grăbiți cu proiectarea acestei deducții.
Primești o deducere fiscală atunci când cumperi un apartament cu o ipotecă în timp ce plătești împrumutul în sine. Adică, fondurile sunt returnate anual în contul dvs., în funcție de ce parte a împrumutului ați plătit.
Deducții fiscale pentru pensionari
Unul dintre principalele criterii pentru a primi o deducere fiscală este aceea că poate fi primită de fiecare cetățean muncitor, din salariile căruia 13% din impozitul pe venit este plătit statului. Cum se obține o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament pentru un pensionar, deoarece impozitul pe venit nu este dedus din pensia sa? Să încercăm să ne dăm seama.
Deducere fiscală pentru pensionarii care lucrează
Pentru pensionarii care lucrează, ediția din 2014 a Legii precizează că pot transfera toate deducțiile fiscale pierdute pentru achiziționarea unui apartament în urmă cu câțiva ani, dar nu mai mult de 3 ani, adică pot returna impozitul pe care l-au plătit în ultimii trei ani, dar nu mai mult decât limita maximă.
Luați în considerare activitatea prezentei legi. Dacă o persoană s-a pensionat în 2013, dar continuă să lucreze și să plătească impozitul pe venit, care este 13% din salariul său, iar în 2014 a cumpărat un apartament, atunci la sfârșitul anului, un astfel de pensionar poate conta pe deducerea veniturilor, deoarece lucrează corect a plătit impozite pe tot anul 2014. În același timp, el mai are posibilitatea de a primi deduceri pentru perioada 2011-2013, din moment ce este pensionar care lucrează. El ar trebui să fie atent la faptul că, dacă nu a utilizat întreaga sumă pentru care se aplică deducerile fiscale, atunci trebuie să depună o declarație și în 2015, până când își va folosi deducerea la maximum.
Deducerea fiscală pentru pensionarii recent ieșiți la pensie
Cum să obții o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament pentru un pensionar, dacă la momentul achiziției nu lucra?
Dacă un angajat s-a pensionat și nu mai lucrează și și-a cumpărat o casă în câțiva ani, atunci poate conta pe o deducere fiscală, deoarece legea prevede clar că un pensionar poate transfera maximum trei astfel de deducții din momentul în care a fost achiziționată casa, dacă în această perioadă a avut venituri impozabile.
Dacă o persoană a devenit pensionar în 2012 și nu mai funcționează, iar în 2014 a făcut o achiziție, atunci deducerea fiscală este datorată pentru el cu 3 ani înainte de a cumpăra un apartament, adică pentru 2011-2013, de vreme ce în 2013 era deja pensionat și nu a plătit impozite, atunci poate returna impozitele plătite doar pentru 2011 și pentru 2012 până în momentul trecerii la pensionare.
Deducerea fiscală pentru pensionarii care sunt pensionari mai mult de trei ani
Dacă un pensionar a fost pensionat de mulți ani și, desigur, nu plătește impozit pe venit, el nu are dreptul de a primi o deducere. Cu toate acestea, în unele cazuri excepționale, puteți conta pe o deducere fiscală. De exemplu, dacă un pensionar vinde locuințe pentru 2 milioane de ruble, pe care le-a cumpărat anterior cu mai puțin de 3 ani în urmă, și în același an a cumpărat o casă nouă pentru 5 milioane de ruble. Atunci când toate compensările sunt luate în considerare la cumpărare și vânzare, un pensionar poate conta pe rambursarea unei părți din valoarea impozitelor plătite. Pentru a afla dacă puteți utiliza această deducere, contactați biroul fiscal, acestea vă vor ajuta să abordați această problemă.
Deducția fiscală pentru cetățenii care nu lucrează
Dacă în momentul cumpărării apartamentului nu erai angajat oficial și nu plăteai impozitul pe venit cu 13%, atunci se pune întrebarea importantă: „Cum să obții o deducere fiscală atunci când cumpără un apartament pentru o persoană care nu lucrează?”
Vă rugăm să rețineți că atunci când cumpărați un apartament, puteți spera să primiți o deducere de venit la sfârșitul anului și să vă restituiți impozitul plătit în acest an. Adică, dacă ați plătit în martie 2014, iar în octombrie ați cumpărat un apartament, atunci veți primi deduceri pentru impozitele pe care le-ați plătit pe tot parcursul anului 2013. În plus, atunci când sunteți angajat, va trebui să depuneți un certificat la locul de muncă pentru restituirea impozitului sau la sfârșitul anului viitor pentru a primi imediat o rambursare pentru întregul an.
Termen limită pentru solicitarea unei deduceri fiscale
Nu trebuie să vă faceți griji cu privire la termenul limită de depunere a cererii pentru a utiliza deducerea fiscală la cumpărarea unui apartament. Termenul de prescripție nu este limitat pentru o astfel de operație.Cu toate acestea, ar trebui să țineți cont de nuanțe: dacă depuneți o cerere la mai mult de 3 ani de la achiziție, atunci vă puteți aștepta la o deducere din venit pe ultimii 3 ani din momentul în care trimiteți toate documentele necesare la declarația de impunere.
Nu ar trebui să o trageți prea mult cu acest proces dacă cumpărați un apartament de la un pensionar (deducerea fiscală și toate nuanțele asociate acestui caz au fost deja discutate în articolul anterior).
Documente necesare pentru deducere
Dacă ați cumpărat deja un apartament, atunci trebuie să întocmiți toate lucrările pentru a realiza o deducere fiscală. Cumpărarea unui apartament, a documentelor și a tuturor birocrației va dura puțin, dacă știți cum să aranjați totul corect și ce documente ar trebui colectate pentru acest lucru.
Lista tuturor documentelor necesare pentru înregistrarea deducerii impozitului pe venit:
- 3-NDFL - declarație fiscală;
- 2-impozit pe venit personal - declarație pe venit;
- contract de cumpărare de locuințe;
- documente care confirmă proprietarul apartamentului sau un act de transfer de proprietate;
- pașaport;
- documente de plată care confirmă achiziționarea de locuințe;
- cerere de rambursare a taxelor;
- cont bancar pentru primirea banilor.
Dacă, de asemenea, mizezi pe rentabilitatea venitului la cumpărarea unui apartament pe credit, atunci pe lângă toate documentele de mai sus, trebuie să aduci:
- contract de împrumut;
- un certificat de la bancă cu privire la valoarea dobânzii reținute pentru întregul an;
- documente de plată a împrumuturilor (nu toate inspecțiile necesită aceste documente).
Opțiuni pentru obținerea unei deduceri fiscale
După ce ai întocmit toate documentele necesare, poți alege singur metoda prin care vei primi bani.
- La biroul fiscal. Pentru a face acest lucru, trimiteți o cerere, pașaport, inspecției extras de venit (obligatoriu!) și contul curent către care vor fi transferate fondurile. O astfel de cerere trebuie depusă de la începutul anului, dar nu mai târziu de 1 mai. După 3 luni, inspecția poate lua în considerare cererea dvs. și vă poate transfera aceeași sumă de fonduri către contul dvs. Cu această opțiune, veți primi întreaga deducere pentru anul precedent, în conformitate cu datele din declarația dvs.
- La locul de muncă. În acest caz, furnizați câteva documente departamentului de contabilitate la locul de muncă, cum ar fi un certificat fiscal care confirmă că utilizați această prestație, documente care confirmă proprietarul apartamentului și un contract de cumpărare. Angajatorul poate solicita documente suplimentare de la dvs., deoarece nu există o listă certificată de documente.
Cu acest aranjament, nu veți primi întreaga sumă deodată, doar impozitul pe venit personal nu va fi dedus din salariul dvs., astfel, veți primi un salariu cu 13% mai mult decât înainte.
Dacă nu puteți decide cum să obțineți o deducere fiscală atunci când cumpărați un apartament: la serviciu sau la biroul fiscal, atunci după un an puteți alege o altă metodă. De exemplu, în 2014, trimiteți documentele la biroul fiscal și primiți o deducție din acestea, iar în 2015 va fi posibil să depuneți documente angajatorului.
Cazurile în care inspecția poate refuza deducerea
Inspectoratul poate refuza să primească deducerea ta de impozit pe venit dacă cazul tău se încadrează în una dintre următoarele categorii:
- dacă apartamentul a fost cumpărat de angajator pentru angajatul său;
- dacă părțile la tranzacție sunt rude apropiate;
- dacă nu toate documentele sunt furnizate;
- dacă ați plătit costul subvențiilor.
Articolul descrie în detaliu suficient cum se poate obține o deducere fiscală la cumpărarea unui apartament. Acum, atunci când achiziționați imobiliare, inclusiv pe credit, știți că aproape fiecare cetățean al Federației Ruse care plătește sau plătește impozite în acest an are dreptul de a conta pe o deducere fiscală. În plus, chiar și pensionarii care s-au pensionat recent pot primi o astfel de deducere.
Acordați o atenție deosebită corectitudinii completării documentelor care sunt depuse la biroul fiscal, deoarece actele executate incorect vă pot ajuta să obțineți o deducere fiscală după cumpărarea unui apartament câteva luni mai târziu.
