Metodele de credit sunt metode de emitere de împrumuturi și de rambursare a acestora în conformitate cu principiile împrumuturilor, care determină natura mișcării fondurilor în circulația fondurilor și a împrumutatului.
Descrierea generală
Băncile interne au ales principalele metode de creditare în perioada pre-reformă: cifra de afaceri, soldul costurilor de producție și inventar. Diferențele dintre aceste două forme au constat într-o modificare a tehnicii și metodelor de evaluare a nevoilor întreprinderilor pentru împrumuturi, precum și în procesul de procesare și mecanismul de acordare a împrumuturilor. Metodele de creditare pe termen scurt au fost diferențiate pe baza caracteristicilor tehnice, mai degrabă decât cele economice, iar acest lucru a sugerat o abordare administrativă unică a creditării. Utilizarea sa a dus la faptul că diverse întreprinderi au furnizat resurse de credit indiferent de nevoile sociale și de performanță. În acest sens, creșterea investițiilor împrumutate a depășit semnificativ creșterea masei reale a mărfurilor.
Rezultatul acestei abordări a fost nemulțumirea nevoilor sociale de bunuri și servicii, ținând cont de structura lor, care se schimbă constant. În ciuda faptului că metodele de creditare existente au fost completate cu încă una, în cadrul facilităților agregate care au fost dezvoltate și implementate în băncile speciale de la începutul anului 1988, situația nu s-a schimbat. Datorită descentralizării managementului economic în tranziția la o economie de piață, este necesar să se schimbe rolul sistemului bancar în mecanismele managementului economic.
Caracteristicile fiecărei specii
Metodele de credit trebuie examinate în detaliu.
- Acordarea unui împrumut pe sold. În acest caz, circulația împrumutului se realizează în conformitate cu modificarea valorii obiectului căruia i se acordă. Împrumutul este legat de mișcarea soldurilor pe valorile creditate, care pot servi ca valori diverse de natură materială, lucrări în curs, bunuri finite, cheltuieli amânate, mărfuri expediate. Datorită creșterii rezervelor în exces, a apărut o nevoie de împrumut, iar reducerea lor a necesitat rambursarea unei anumite părți din acesta. Soldurile s-au schimbat ca urmare a circuitelor de stoc. Imediat ce rezervele și costurile creditate au crescut, a fost emis un împrumut, iar când soldurile au scăzut, împrumutul a fost rambursat. Aceste metode de împrumut către persoane juridice au implicat două perioade: momentul emiterii împrumutului și rambursarea acestuia. În acest caz, împrumutul a avut natura compensației, deoarece a rambursat organismele economice din fondurile lor, care erau în stocuri de valori și costuri care depășeau norma.
- Creditarea pe cifra de afaceri. Acest tip de împrumut a fost determinat de circulația activelor materiale, adică de primirea acestora cu cheltuieli ulterioare, începutul și sfârșitul circulației stocurilor. Aici, împrumutul este exclusiv de natură de plată, deoarece emisiunea sa a fost făcută exclusiv pentru efectuarea plăților în momentul în care era nevoie de fonduri împrumutate. Aceste metode de creditare au sugerat că împrumutul va fi rambursat la finalizarea circulației complete a fondurilor disponibile pentru împrumutat, în conformitate cu planul de circulație a mărfurilor. Această metodă presupune că perioadele de acordare și rambursare a unui împrumut s-ar putea suprapune.
- Creditarea sub obiectul total. Această metodă este tranzitorie de la acordarea de împrumuturi pentru a dispari mai multe facilități de creditare și de a oferi împrumuturi pentru facilități extinse în conformitate cu un singur sistem unificat, având în vedere doar cifra de afaceri. Metodele de creditare prin cifra de afaceri sunt acordarea unui împrumut pentru stocurile agregate ale întreprinderii și costurile de producție. Au transferat treptat toate sectoarele economiei.
În prezent, aceste metode de creditare bancară pot fi numite balanță de cifră de afaceri, deoarece aplică caracteristicile creditării prin sold și prin cifra de afaceri.
Situația actuală
Acum, în această ordine, împrumuturile sunt acordate organizațiilor de transport, de stat, de construcții, agricole, de aprovizionare și de comercializare și comerț.
Este de remarcat faptul că astfel de metode și principii de împrumut nu pot exista în formă pură mult timp, deoarece aceasta este o opțiune tranzitorie. Există anumite contradicții între o pereche de metode, astfel încât în fiecare caz, caracteristicile sale devin mai pronunțate într-una din direcții. În raport cu noile structuri comerciale, adică entitățile de proprietate privată, împrumuturile sunt emise de băncile comerciale pe baza altor forme și metode de împrumut împrumutate din practica bancară străină.
Practică internațională
- Metode de împrumut pentru persoane în mod individual. Un împrumut este oferit pentru a satisface anumite nevoi țintă pentru fonduri, iar termenul este cunoscut în avans și în mod specific. Această metodă este principala atunci când se acordă împrumuturi clienților noi care nu au încă un istoric stabilit în această bancă. De obicei, această formă de finanțare acționează ca un contract necondiționat, adică din momentul încheierii contractului de împrumut, banca este obligată să îndeplinească anumite obligații la timp.
- Modalități de împrumut către persoane juridice cu deschiderea unei linii de credit, adică acordarea unui împrumut, se realizează în limita stabilită anterior de către instituția de credit pentru împrumutat, care va fi folosită după cum este necesar prin achitarea documentelor de plată care i-au fost prezentate într-o anumită perioadă de timp.
Linie de credit: caracteristici
Mulțumesc deschis linie de credit în detrimentul împrumutului puteți plăti orice documente de decontare care sunt indicate în contractul de împrumut încheiat între bancă și client.
Ca o caracteristică a acestei forme de finanțare, se poate evidenția faptul că acesta este un contract necondiționat, obligatoriu pentru bancă, iar un simplu contract de împrumut va fi consensual, adică prezența sa este deja o obligație pentru creditor să acorde un împrumut. Dacă se utilizează o linie de credit, acordul poate fi anulat de către bancă, dacă situația financiară a clientului se înrăutățește în mod vizibil sau dacă nu îndeplinește alte condiții ale acordului. Dintr-un motiv sau altul, împrumutatul are dreptul să nu folosească parțial sau complet linia de credit. În cazul unei schimbări accentuate a condițiilor pieței sau din cauza restricțiilor legale, valoarea inițială a liniei de credit poate fi modificată.
Drepturile și obligațiile părților
Metodele moderne de creditare către o bancă comercială folosind o linie de credit sugerează că clientul are posibilitatea de a obține un împrumut în orice moment, fără negocieri suplimentare cu banca și niciun aranjament special. Cu toate acestea, banca are dreptul de a refuza acordarea unui împrumut clientului în limita aprobată în acest moment, în cazul în care deteriorarea poziției financiare a împrumutatului este stabilită.
O linie de credit este de obicei deschisă pentru clienții cu o poziție financiară stabilă, precum și cu o reputație pozitivă.
specie
O linie de credit poate fi rotativă și non-rotativă.În cazul deschiderii celui de-al doilea tip după emiterea și rambursarea împrumutului, relația clientului cu banca va fi finalizată. Dacă linia de credit este rotativă, atunci împrumutul va fi acordat și rambursat în limita datoriilor convenite în modul automat. O linie de credit poate fi, de asemenea, vizată dacă este deschisă de către o bancă unui client pentru a plăti livrările anumitor bunuri în cadrul unui singur contract care este implementat într-o anumită perioadă.
Conturi de credit
Tipurile și metodele de creditare stau la baza alegerii formei și tipului unui cont de împrumut folosit pentru emiterea unui împrumut cu rambursarea ulterioară a acestuia, în funcție de interesele băncii și de nevoile clienților. În fiecare caz, clientul poate deschide:
- cont de împrumut simplu;
- cont special de împrumut;
- cont de împrumut de decontare.
Puteți lua în considerare caracteristicile fiecăruia dintre ele.
Conturi simple de împrumut
Acest tip este de obicei utilizat în sectorul financiar pentru a oferi împrumuturi unice. Datoria aferentă acestor conturi este rambursată în condițiile convenite de către împrumutat, iar baza pentru aceasta o constituie obligația. Pentru purtător, aceștia pot deschide imediat mai multe conturi simple de împrumut dacă folosesc simultan un împrumut pentru mai multe obiecte, ceea ce necesită emiterea de împrumuturi în condiții diferite, la rate diferite de dobândă și pentru perioade diferite. Această abordare a contabilității pentru împrumuturi este destul de semnificativă pentru controlul bancar al actualității rambursării lor de către împrumutat.
Un cont simplu de împrumut poate fi folosit și pentru a emite un împrumut cu caracter de plată. la acest împrumut emisă periodic când apare o nevoie. Cu un astfel de regim de utilizare a unui astfel de cont, datoria rezultată va fi decontată pe baza unor ordine-circumstanțe urgente în mod obișnuit.
Cont special de împrumut
Acest tip de cont este de obicei deschis de către un debitor care are nevoie în mod constant de împrumuturi atunci când un împrumut este utilizat pentru cea mai mare parte a tranzacției de plată. Prin urmare, de fiecare dată se emite un cont de credit fără documente și se face pe baza unei declarații de angajament furnizate de către împrumutat față de bancă.
Dacă deschideți un cont special de împrumut, atunci împrumuturile vor fi emise, după caz, prin plata documentelor de decontare. Rambursarea lor se va face prin achitarea încasărilor direct într-un cont special, fără transferul acesteia în contul de decontare. Aici, contul curent este folosit ca cont auxiliar, deoarece foarte puține operațiuni sunt efectuate asupra acestuia, în principal legate de plata salariilor și distribuirea profiturilor. Fiecare client poate deschide un singur cont special la bancă, potrivit căruia vor fi emise împrumuturi pentru multe obiecte. În același timp, mai multe conturi simple pot fi deschise pentru el dacă banca decide că este posibil să acorde întreprinderii un împrumut pentru anumite operațiuni specifice.
Conturi de decontare și împrumuturi unificate
Acest tip de cont este utilizat pentru a împrumuta debitorilor de cea mai înaltă categorie, caracterizat prin cea mai mare solvabilitate și bonitate. Acest cont este cea mai înaltă formă de încredere a unei instituții financiare într-un împrumutat. Debitul acestui cont conține toate plățile clienților legate de activitatea sa principală și distribuția profitului, iar veniturile și alte încasări în favoarea întreprinderii vor fi creditate la împrumut.
În concluzie
De asemenea, băncile folosesc diferite metode de creditare ipotecară, care presupun acordarea unui împrumut fiecărui client în parte, utilizând o abordare personală și evaluarea stării actuale, precum și perspectivele rambursării unui împrumut primit.
