Reglementarea și contabilitatea tranzacțiilor financiare între entitățile comerciale și autoritățile fiscale se efectuează printr-o factură.
Scopul documentului
O factură este un document de contabilitate comercial principal, care stă la baza stabilirii deconturilor între cumpărător și furnizor de bunuri sau client și contractantul lucrărilor și serviciilor.
Acest document este emis furnizorului pentru a indica faptul că un anumit serviciu a fost furnizat, mărfurile au fost expediate și, de asemenea, pentru a confirma valoarea TVA, care va trebui să fie luată în considerare în viitor.
Factura de eșantion este destul de simplă și nu prezintă dificultăți. Acest document de contabilitate este completat de vânzătorul de mărfuri pentru raportare către organele fiscale. De asemenea, poate fi utilizat de cumpărători în structurile fiscale pentru a reduce obligațiile fiscale.
Cum se emite o factură în programul 1C?
În programul 1C, puteți completa cu ușurință completarea corectă a facturii. Un exemplu și un algoritm pas cu pas este descris mai jos.
Documentul "Factură" este utilizat pentru a documenta acordurile preliminare pentru vânzarea de bunuri, servicii pentru clienți.
La vânzarea de bunuri, servicii, pe factura emisă se întocmește o factură pe baza datelor specificate în factură (modul de intrare a documentului bazat pe). Din directorul „Contrapartide”, este selectat un anumit cumpărător (numele său), moneda care urmează să fie emisă și rata acesteia. După selectarea cumpărătorului, „Tipul comerțului” necesar va fi setat la valoarea care este definită implicit pentru un anumit client din directorul „Contrapartide”. În ciuda acestui fapt, în orice cont este posibil să se modifice valoarea atributului „Tip de comerț”.
Factura de eșantion este finalizată ținând cont de deconturile reciproce ale clienților. Dacă această contabilitate este realizată în baza contractelor din directorul „Contractori”, atunci contractul pentru client este stabilit în mod implicit, iar numele și detaliile documentului vor apărea în câmpul „Comandă”. Valoarea proprietății este modificată prin selectarea unui alt contract sub forma unui document de comandă (butonul "..."). Documentul „Cont” poate fi realizat pe primul loc în lanțul de deconturi reciproce cu clienții, adică un document de comandă (butonul „x”). Apoi în câmpul „Comandă” va fi vizibilă linia „Fără comandă”.
Când contabilitatea decontărilor reciproce se realizează în contextul facturii / facturii, factura emisă devine automat documentul comenzii.
În coloana „Termen de plată” trebuie să indicați data - termenul până la care documentul emis va fi considerat valabil.
Ce date trebuie introduse în partea tabulară a facturii în 1C?
Eșantionul de factură electronică este format din următoarele date:
- numele bunurilor vândute;
- numărul de unități de produse, servicii, mărfuri expediate;
- unități de măsură;
- factorul de conversie pentru o unitate de măsură specifică;
- valoarea mărfurilor în moneda prescrisă, fără TVA;
- suma minus TVA, în linie fără reducere;
- suma de reducere;
- sume în coloana TVA și cu TVA, ținând cont de reducere;
- separat valoarea TVA.
Detaliile „Suma b / s”, „Reducere” sunt afișate în partea tabulară a documentului atunci când constanta „Utilizare reducere” este selectată drept „Da”, prin urmare, suma totală pentru rândurile cu sau fără TVA va fi indicată cu sau fără reducere.
Partea tabulară a documentului este întocmită în următoarele moduri:
- intrare regulată a liniei;
- selectare multiplă din directorul „TMC”. Pentru a efectua o astfel de selecție, utilizați butonul „Selecție” din forma de dialog a documentului.
Puteți salva și posta factura cu butonul OK.
Emiterea unei facturi pentru expedierea mărfurilor
Completarea facturii probă începe din momentul întocmirii documentului și a numărului său de serie. Apoi este indicat numele vânzătorului, cumpărătorului, adresa legală, punctul de control sau TIN. Mai mult, adresele și numele sunt introduse conform celor indicate în documentele de înregistrare, adică legale. Numele poate fi indicat într-o formă prescurtată. Dacă vânzarea mărfurilor se efectuează de la unitățile separate (OP) ale vânzătorului către aceleași unități ale cumpărătorului, atunci punctul de control al acestor OP-uri este indicat în factură.
În continuare, indicați numărul documentului de plată, dacă s-a primit o plată în avans în numerar pentru livrarea viitoare, apoi introduceți moneda de plată și codul digital, scrieți numele mărfii, așa cum este indicat în factură, contract, act. În coloanele adiacente cu denumirea, sunt indicate cantitatea, unitatea de măsură, prețul unitar fără TVA, suma TVA cu copecuri fără rotunjire, costul total al mărfurilor, inclusiv TVA și fără TVA.
Factura de eșantion pentru mărfurile importate are o formă similară, doar coloanele afișează în continuare codul digital al mărfurilor, țara de origine, numărul declarației vamale cu care mărfurile sunt importate în Federația Rusă. În cazul în care produsul importat este revândut, puteți introduce aceste date din documentul furnizorului.
Factura, a cărei probă este prezentată în fotografie, este semnată de către contabilul șef, șeful organizației sau o persoană autorizată de o procură, o comandă.
Documentul poate fi realizat sub formă electronică sau pe hârtie, completat manual și folosind un computer.
Exemplu de factură pentru servicii
După ce lucrarea este finalizată și finalizată integral, vânzătorul emite o factură pentru servicii. Eșantionul de umplere este identic cu factura pentru mărfurile expediate, numai în cazul serviciilor, numele lucrărilor efectuate sunt indicate în nume, iar acest parametru poate fi afișat în graficul unității, sau poate nu, dacă acest indicator nu este definit de contract.
Dacă ați furnizat o listă mare de servicii care nu pot fi plasate pe o foaie de cont, atunci ar trebui să vă adresați dispoziției descrise la paragraful 2 al art. 169 din Codul fiscal.
Cum să completați factura de IP?
În mod similar documentației primare emise pentru bunuri și servicii, se emite o factură IP. Completarea eșantionului indică faptul că antreprenorul trebuie să semneze personal documentul, nu are capacitatea, dreptul de a încredința această obligație cuiva sau de a emite o împuternicire pentru aceasta. Într-un vârf, puteți utiliza o procură notarială.
Este obligatoriu să indicați toate detaliile furnizorului și cumpărătorului: denumirea legală, înregistrarea, informațiile bancare, sistemul fiscal, adresa la care s-a făcut înregistrarea la autoritățile fiscale și statutul. O factură numerotată este întotdeauna emisă. Completarea eșantionului arată că numerele nu sunt setate la întâmplare, ci de preferință în ordine și fără utilizarea literelor.